2938 találat a(z) számlázás cimkére
Áfatörvény hatályán kívüli szolgáltatásnyújtás ingatlan tekintetében
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Adott egy magyar, alanyi adómentes, katás egyéni vállalkozó, aki rendelkezik közösségi adószámmal és Ausztriában egy magánszemélynek az ingatlanán különböző építési munkálatokat – például festés – végez. Mivel az ingatlan fekvése szerint a teljesítési hely Ausztria, ezért az áfatörvény hatályán kívüli az ügylet. Kérdésem az lenne, hogy ezt az ügyletet hogyan kell leszámlázni, leadózni? Beletartozik -e a kata értékhatárba az összeg? Továbbá az lenne a kérdésem, hogy egy magyar áfás kft., amely rendelkezik közösségi adószámmal, ugyanennek a magánszemélynek Ausztriában burkolást vállal, neki hogyan kell kiszámláznia? Megmondom őszintén, kicsit utánajártam a témának, és azt a választ kaptam, hogy be kell jelentkezni Ausztriába, adószámot kiváltani, és ott leszámlázni az ottani, aktuális áfakulccsal. Ausztriában kell vásárolni számlatömböt, és abba számlázni?! Nagyon, nagyon fontos és aktuális lenne a válaszuk! Kérném, hogy, ha lehetséges, soron kívül megválaszolni szíveskedjenek! Köszönettel és tisztelettel.
Garanciális javítás
Kérdés
Gazdálkodó szervezet az áfatörvény 142. § (1) bekezdésének b) pontja szerinti építési-szerelési szolgáltatást nyújtott, áfa alanyának, mely építésihatóságiengedély-köteles volt. A műszaki átadás-átvételt követően a gazdálkodó szervezetnek garanciális kötelezettsége keletkezett. A kivitelezési láncolatban a gazdálkodó szervezet alvállalkozóját terhelte volna a garanciális javítások elvégzése. Mivel az helyt állni nem tud, ezért más alvállalkozóval kénytelen elvégeztetni a garanciális munkálatokat. Kérdés: az alábbi esetekben a garanciális kötelezettség során elvégzett munkák ellenértékét tartalmazó számla milyen tartalommal legyen kiállítva? 1. Garanciális javításként elvégzendő munka egyenesen vagy fordítottan adózik? 2. Van-e jelentősége annak adózás szempontjából, hogy a műszaki átadást-átvételt követően két éven belül, vagy két éven túl keletkezik a garanciális kötelezettség? 3. A tevékenység elvégzéséhez szolgáló anyagot a vállalkozó saját maga szerzi be, és a feladat elvégzésével, mint adott anyaggal, külső vállalkozót bíz meg. Hogyan adózik a megrendelő, és milyen tartalommal állítja ki a számlát a megbízott?
Időszakos elszámolás
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Van egy éves épületbérleti szerződésem. Évente egyszer számlázok, decemberben, az egész évi bérleti díjat. Leszámlázom például december 10-én, fizetési határidő december 31., és a teljesítés is 2015-ben; ezt így kell számláznom? 2016-ban pedig akkor járok el helyesen, ha a teljesítés december 31., és a számla kelte például 2017. január lesz, és a fizetési határidő is január lesz? Ebben kérném segítségüket: Köszönettel.
Televíziós műsorszolgáltatások
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Cégünknek televíziós műsorszolgáltatási csomagra van előfizetése. A luxemburgi székhelyű szolgáltató a számlán magyar bankszámlaszámot, illetve külföldi közösségi adószámot tüntetett fel, magyar telephelyet és adószámot nem. Magyar áfát szerepeltet a számlán. Kérdésem, hogy helyesen jár-e el a szolgáltató, valamint, ha igen, akkor az áfabevallásban hol kell feltüntetnünk, külön részletező soron szükséges-e szerepeltetni? Segítségüket előre is köszönöm.
Közösségi szolgáltatásnyújtás
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Segítségét kérem az alábbi kérdésben: Egy közösségi adószámmal rendelkező magyar áfakörös adóalany egy közösségi adószámmal nem rendelkező ciprusi adóalany részére piackutatási és fordítási szolgáltatást nyújt. Jelen ügylet tekintetében arra lennék kíváncsi, hogy a szolgáltatásnyújtás számlázható-e áfamentesen, illetve az áfabevalláson belül ezt az ügyletet mely sor(ok)ban kell feltüntetni? Előre is köszönöm!
Eva után kata
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Egy evás egyéni vállalkozó január 1-jétől katás szeretne lenni. A decemberi szolgáltatás (folyamatos teljesítés) januárban lesz számlázva. A teljesítés és a fizetési határidő is január 5. Ezt még evásan kell leadózni, vagy már katás bevételnek számít? Ha még evát kell utána fizetni, akkor decemberben még le kell számlázni? Mi legyen ebben az esetben a teljesítés ideje? Előre is köszönöm a választ.
Fordított áfa elszámolása
Kérdés
Tisztelt Szakértő! 1. Kérdésem: Vevőként kapok egy áfamentes számlát, mert magokat vettem fordított adózással. Le kell könyvelnem a fizetendő áfába, de azonnal lekönyveltem a levonható áfába is. Mikor nem lehet betenni a levonhatóba? 2. Kérdés: Ha ugyanolyan formában továbbértékesítem a magokat, akkor én is áfamentes számlát állítok ki a vevőmnek. Mi van akkor, ha a magokat felhasználom saját célra? Mi van akkor, ha a magokat összekeverem áfás összetevőkkel, és úgy értékesítem. Áfaszempontból hogyan állítom ki a számlát? Köszönettel: Szabó Edit
Ingatlan-bérbeadás – számlázás
Kérdés
Gazdasági társaság rendelkezik egy használaton kívüli épülettel, melyet bérbeadással kíván hasznosítani. A társaság áfakörös, pénzforgalmi áfás. Kérdésem az, hogy hogyan, milyen módon kell a bérbeadásról szóló számlát kiállítani, ha a bérbevevő vissza kívánja igényelni a számlában szereplő adót? Milyen bejelentési és egyéb kötelezettsége keletkezik a bérbeadó társaságnak?
Részvételi díjban fel nem tüntetett étkezési díj
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Munkavállalónk egy konferencián vett részt. A számlamellékletből kiderült, hogy étkezést is tartalmazott a részvételi díj. A számla kiállítója nem tudta megmondani, hogy mennyi az étkezési díj. Ebben az esetben kell-e adót fizetni, s ha igen, akkor milyen összeg után?
Tehergépkocsi-értékesítés számlázása
Kérdés
Egy vállalkozás – amely egyébként áfaalany – vásárolt egy tehergépkocsit magánszemélytől adásvételi szerződéssel, tehát áfamentesen. Ezt a járművet most szeretné eladni. Kérdésem az, hogy áfásan kell-e számláznia a tehergépkocsi-értékesítést?
Számlázás könyvviteli szolgáltatás
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Egyszerűsített számlát nem lehet használni könyvviteli szolgáltatásra július 1-jétől? Ügyfeleink nagy része készpénzben fizeti a könyvelési díjat utólag, a szerződés szerint a teljesített, vagyis könyvelt hónap utáni hónapban. Vagyis az októberi könyvelési díj novemberben esedékes szerződés szerint. Egyszerűsített készpénfizetési számlát lehet kiállítani? Ha nem, akkor mi a teendő? Válaszát előre is köszönöm. Glückné
Engedményezés
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Az alábbi problémára keresem a választ. Kft. gépjárművek mentésével foglalkozik. Szerződéses partnerként szállítási szolgáltatás címén számláz X cégnek. X cég közvetítési jutalékot számláz a kft.-nek. A fizetés összevezetéssel, kompenzációval valósul meg. X cég egy előző vállalkozással, Y céggel szembeni követelését rávezeti a kompenzációs papírokra azzal a címszóval, hogy az ügyvezetők azonosak, és csak az összegek különbségét utalja a kft.-nek. Kérdésem a következő: ebben az esetben mi a helyes eljárás? Úgy gondolom, hogy engedményezés történt...? Y vállalkozás befizetheti az összeget a kft.-nek a pénztárba úgy is, hogy már felszámolás alatt áll a vállalkozás? Mi a helyes eljárás, és milyen dokumentumok kellenek hozzá, hogy helyesen járjunk el? Válaszát előre is köszönettel.
Alanyi mentes katás egyéni vállalkozó számlázása
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Az alábbiakban szeretném a segítségét kérni. Adott egy katás, alanyi mentes egyéni vállalkozó. Tevékenysége nagy része abból áll, hogy tanácsot ad e-mailben, skype-on, ami elektronikus szolgáltatásnak minősülhet. Ügyfelei magyarországi, illetve külföldi magánszemélyek. Felmerül a kérdés, hogy külföldi magánszemélynek hogyan kell kiállítani a számlát, és ezt egyéb havi vagy negyedéves bevallásban le kell-e jelenteni? Van-e valamilyen speciális szabály arra vonatkozóan, ha külföldi magánszemélynek állítja ki a szolgáltatási számlát, mint alanyi mentes katás vállalkozó. Olyan információkat kapott, hogy ahová számláz, annak az országnak az áfáját tüntesse fel a számlán. Köszönöm szépen a segítségét!
Vadásztatás
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Egy társaság az EU tagállamában lévő vállalkozással bizományosi szerződést kötött, amelyben megbízta a vállalkozást, hogy sa aját nevében, de a társaság javára szerződést kössön vadász vendégekkel az általa felajánlott vadászatra, illetve trófeák értékesítésére. A társaság a szerződés keretében komplex szolgáltatást nyújt, azaz saját területén bonyolítja a vadásztatást, a vadász vendég részére szállást és étkezést biztosít, továbbá elvégzi a trófeabírálattal kapcsolatos feladatokat. A társaság a számlájában részletesen feltünteti a nyújtott szolgáltatásokat, azaz a vadászat árát, a szállás és étkezés ellenértékét és a trófea értékét. Kérdésként merül fel, hogy a komplex szolgáltatáscsomag az áfatörvény 37. §-a alá tartozó szolgáltatás-e, és így az EU-tagállamban, a vállalkozás székhelyén adózik-e? Amennyiben igen, akkor az étkezés áfaja levonásba helyezhető-e? Köszönettel: Bácsi Ferencné
Számla megküldése e-mailben
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Elfogadható-e a vonatkozó jogszabályok alapján az a gyakorlat, hogy a számlázó programmal készített számlát (pdf-formátumban) e-mailben küldik meg a partnernek, aki azt kinyomtatja, és beteszi a könyvelésbe, valamint természetesen ez alapján fizeti ki a számlát. Szükséges-e ehhez a vevő írásos hozzájárulása? A NAV 2015. évi számlázással kapcsolatos tájékoztató füzetéből ez számomra nem olvasható ki. Segítségét előre is köszönöm.
Bér
Nyugdíj
Osztalék
Ingatlan illeték
