2938 találat a(z) számlázás cimkére
Ingyenes szolgáltatás egyéni vállalkozó esetében
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Egyéni vállalkozó (áfaalany) a tűzoltóság számára végez lakatos munkát, melyet ingyenes szolgáltatásként végez. Kérdésem, hogy ez esetben hogyan járjon el, kell-e számlát kibocsátania, vagy mi a teendője? Köszönettel: Kissné
Tanfolyamon adott étkezés adózása
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Egy oktatási tevékenységet folytató cég nyári tábort szervezett gyermekeknek, és ott tízórait, ebédet és uzsonnát adott nekik. Az a kérdésem, hogy az étkezésekre fordított összegekről szóló számlát költségként elszámolhatja-e? Az ily módon elszámolt költségei után kell-e adóznia, ha a számlán feltünteti, hogy közvetített szolgáltatást tartalmaz, azaz minden ilyen költségét a 8-as számlaosztályba teszi? Eljárhat-e ugyanígy egy felnőtteknek szóló nyelvi kurzus esetében is? Válaszát előre is köszönöm!
Könyvvizsgálat – teljesítési idő
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Az áfatörvény változása miatt bizonytalanok vagyunk a könyvvizsgálat teljesítési idejének meghatározásában. A megbízási szerződés a 2015. év éves beszámolójának könyvvizsgálatáról szól. Az éves beszámoló elkészítésének és közzétételének véghatárideje 2016. május 31. A megbízási díj kiszámlázása az alábbiak szerint történik: 1. A megbízási díjat egy alkalommal számlázzák, a fizetési határidő 2015. december 20. 2. A megbízási díjat egy alkalommal számlázzák, a fizetési határidő 2016. április 30. 3. A megbízási díjat havonta számlázzák 2015. június hónaptól 2016. május hónapig, a havi könyvvizsgálati díj fizetési határideje minden hónap 20. 4. A megbízási díjat havonta számlázzák 2015. júniustól 2016. május hónapig, a havi könyvvizsgálati díj fizetési határideje a kiszámlázott hónapot követő hónap 10. napja. Mi lesz a számviteli törvény szerinti és az áfatörvény szerinti teljesítési idő a fenti esetekben, a 2015. évi beszámoló könyvvizsgálatánál? Segítségüket köszönöm.
Bérbeadás áfája kereskedelmi szálláshely-szolgáltatás nyújtás esetén
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Intézményünk több telephellyel is rendelkező költségvetési szerv, ahol a távolságra tekintettel vendégszobát üzemeltetünk. Ezt kizárólag az intézmény munkatársai, illetve egyéb társintézmények munkavállalói veszik igénybe, kedvezményes "bérleti" díj felszámolása után. Helyesen járunk-e el, ha főszabály szerint adómentesen számlázzuk ki? (Nem választottuk az adókötelessé tételt.) Véleményünk szerint ez nem a klasszikus esetben felmerülő kereskedelmiszálláshely-nyújtás, így nem kell rá alkalmazni az áfatörvény 86. paragrafusának (2) bekezdésében foglalt kivételeket. Tisztelettel: Dobosné B. A.
Kiszállítás kiállításra
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Ha egy magyar gazdasági társaság a Németországban rendezett szakmai kállításra kiviszi a saját termékét (esetünkben tehergépjárművét), majd a kiállítás végével visszahozza Magyarországra, az áfatörvény mely szabályozása vonatkozik rá, hogyan kell a magyar gazdasági társaságnak eljárnia (például számlakiállításkor)? Segítségüket előre is köszönöm.
Harmadik országból érkező áru teljesítési ideje
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Egy kft. Brazíliából importál árut. Az áru hajóval érkezik Hamburgba, majd vámkezelés után vasúton és közúton érkezik meg Magyarországra. Kérdésem, hogy az áfatörvény értelmében melyik időpont a teljesítés ideje: a hamburgi kikötőbe érkezés, vagy a Magyarországon történt átvétel ideje? Köszönettel.
Különbözeti áfás tehergépkocsi
Kérdés
Szeretnék választ kapni az alábbi kérdésre: 2010-ben a kft. tehergépkocsit vásárolt különbözeti áfát alkalmazó cégtől. A számla nem tartalmazott áfát, nettó összeget fizetett a vásárló. Most szeretné értékesíteni a gépjárművet a jelenleg is áfaalany kft. Milyen számlát kell kiállítania ebben az esetben a vételárról? Áfásat vagy áfa nélküli számlát? Köszönöm válaszukat, tisztelettel: Kormosné
Pályázat – utólag adott engedmény
Kérdés
Tisztelt Adózóna! Kérem az ügy sürgőssége miatt mielőbbi válaszukat az alábbi kérdésre: egy kft. gépet értékesít egy mezőgazdasági pályázat nyertesének x áron, melyet a vevő a pályázatban elszámoltat. Később árengedményt adhat-e az értékesítő arra a termékre a vevőnek úgy, hogy az a pályázatot ne érinthesse? Az adás-vételi szerződésben nem szerepelne az engedmény. Amennyiben van erre lehetőség, milyen módon kell az eladónál elszámolni az engedményt, és kell-e az áfa rendszerén keresztülfuttatni? Köszönöm a választ előre is.
Kapcsolt szolgáltatás áfája
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Megbízóm ingatlant ad bérbe. Az ingatlan-hasznosításra áfaalanyiságot választott. Tevékenységének végzése helyén bevezette az önkormányzat az építményadót, amelyet a bérbevevővel egyeztetve a részére továbbhárít. Mivel az ingatlan-bérbeadáshoz kapcsolódik az építményadó, ezért azt kértem a megbízómtól, hogy azt is áfával növelve számlázza tovább. Kérem iránymutatását, hogy az építményadó továbbszámlázásakor helyes-e az, hogy áfával növelve hárítják át. Köszönettel: Borsosné Pál Ildikó
Fordított adózás
Kérdés
Építőipari vállalkozás vállalja magánszemély részére családi ház építését, amely építésiengedély-köteles. Ő természetesen 27 százalék áfát tartalmazó számlát állít ki az elvégzett munkákról. A kérdés az, hogy az ő alvállalkozói felé ki kell-e adni a fordított adózásról szóló nyilatkozatot, vagy azok is 27 százalékos áfával kell, hogy számlázzanak felé?
Három országot érintő fuvar
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Az alábbi témában kérnénk az állásfoglalását: Az áru értékésítője, a számla kiállítója németországi vállalat, "A". Végső címzett a mi magyar kft.-nk, "B". De! Az első kirakodási hely a szlovákiai "C" vállalat, de a szlovák cég csak szállítmányozást végez. A számlán szerepel, hogy az átvétel helye a "C" szlovák vállalat. Kérdésünk: mivel a végső felhasználók mi vagyunk, befogadhatjuk-e a német számlát a közbenső kirakodás ellenére? Válaszát előre köszönve, üdvözlettel: Andrea
Kutyapótdíj áfa
Kérdés
Egy kereskedelmi szálláshelyet (szállodát) működtető kft., amennyiben kisállatot is beenged a szállodába, és kutyapótdíjat számít fel ezért, akkor milyen áfakulccsal kell azt kiszámláznia? Számvitelileg értékesítés nettó árbevételeként vagy egyéb bevételként kell lekönyvelni? Köszönöm előre is a válaszukat!
Számlázás 2006-2015. között
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Új ügyfelünk van, aki a folyamatos teljesítésű szerződései alapján az alábbi módon állítja ki számláit 2006. óta: Teljesítés: év. 05.31 Számla kelte: év. 05.31 Esedékesség: év. 06.10 (Fenti hónapok minden hónapra értelmezhetők) 2006. 03.hótól - 2015. 06. 30-ig így állították ki számláikat. Havi áfabevallók. Partnereik is havi áfabevallók. Minden hónap után befizették az áfát (partnereik levonták az áfát). A legjobb tanácsot szeretném adni neki, ezért fordulok Önökhöz. Kell-e utólag helyesbíteni a számlákat? Áfabevallásokat? Folytatható-e a fenti számlázási gyakorlat 2015. 12. 31-éig? Tisztelettel: Ildikó
Jutalék számlázása és áfája
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Társaságunk egyik szállítójával olyan megállapodást kötött, mely szerint sávosan (forgalomtól függően) számított jutalék illeti meg a szállítót a társaságunkkal bonyolított forgalom után, féléves időszakra vonatkozóan, utólagos elszámolással. Az első ilyen időszak, amikor a szerződés hatályban van, az 2015. 01. 01-2015. 06. 30 közötti. A jutalék egyedi teljesítésekhez, számlákhoz nem köthető, kizárólag az adott időszak (félév) során bonyolított forgalom határozza meg annak mértékét. Kérdésünk, hogy a szállítónak (aki a jutalék jogosultja) kell-e számlát kibocsátania a jutalékról, és ha igen, milyen teljesítéssel, és milyen számlakibocsátási határidő áll rendelkezésére 06. 30-át követően az első féléves elszámolás tekintetében? Továbbá milyen áfatartalommal kell kezelni az ügyletet? A szállító társaságunknak jellemzően fordított áfa hatálya alá tartozó termékeket értékesít egyébként. Köszönettel: Molnár Tibor
Számlázási jelentési kötelezettség a NAV részére
Kérdés
Tisztelt Adózóna! Cégünk alanyi adómentes kft. Végzett tevékenységeink: 6831 '08 Ingatlanügynöki tevékenység (főtevékenység), 6920 '08 Számviteli, könyvvizsgálói, adószakértői tevékenység, 4791 '08 Csomagküldő, internetes kiskereskedelem, 8299 '08 M.n.s. egyéb kiegészítő üzleti szolgáltatás, 8211 '08 Összetett adminisztratív szolgáltatás, 8219 '08 Fénymásolás, egyéb irodai szolgáltatás, 6499 '08 M.n.s. egyéb pénzügyi közvetítés, 8291 '08 Követelésbehajtás, 6430 '08 Befektetési alapok és hasonlók, 7022 '08 Üzletviteli, egyéb vezetési tanácsadás, 6530 '08 Nyugdíjalapok, 6619 '08 Egyéb pénzügyi kiegészítő tevékenység. Csak online számlázó programot használok. Érdeklődni szeretnék, hogy kell-e a NAV részére jelentem az általam kibocsátott számlákat? Előre is köszönöm szíves válaszát. Üdvözlettel, Kálmán Csaba.
Bér
Nyugdíj
Osztalék
Ingatlan illeték
