2938 találat a(z) számlázás cimkére
Számla módosítása
Kérdés
Tisztelt Szakértő! A következőkben kérném a segítségét: Távközlési cégként az előfizetői havidíjak számláinak kiállításakor a gyakorlatunk az, hogy adott hónapban a következő havi időszakra szóló előfizetési díjakról szóló számlát állítjuk ki. (Például 09. 03-án a 10. havi előfizetési díjakat, a fizetési határidő egyenlő a teljesítéssel, ami 09.17.) Amennyiben az előfizető a fizetési határidőre nem rendezi a számlát, úgy a szolgáltatást szüneteltetjük addig az időszakig, amíg ezt ki nem egyenlíti. Így sokszor módosítanunk kell emiatt a számlát, mivel előfordulhat, hogy a 9. hóban kiállított 10. havi számlából a lekapcsolás miatt bizonyos időszakot jóvá kell írnunk teljesítés hiánya miatt. Helyes-e az a gyakorlat, hogy ezt a jóváírást a 10. hónapban kiállított 11. hóra szóló számlán tüntetjük fel, megjelölve, hogy melyik időszakra vonatkozik negatív összegként? Köszönettel: Hóbár Mónika
Önkormányzatnak átadott infrastruktúra
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Az önkormányzat megállapodás alapján 35 millió forintot adott fejlesztési hozzájárulás jogcímen a kft.-nek közvilágítási infrastruktúra kiépítésére, illetve egyéb közműfejlesztés megvalósítására. A közvilágítás kiépítése fordított adózású szolgáltatási számlák alapján került a beruházási számlára. Átadásra került a szerződés tárgyát képező közvilágítási hálózat, nem jogszabály alapján. A kft. az ingatlanértékesítésre adómentesség helyett az adókötelessé tételt választotta. Az átadást számlázni kell az önkormányzat felé, és az áfa mértéke 27 százalék? Segítségét előre is köszönöm.
Társasháznak fizetendő bérleti díj "lelakása"
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Egyéni vállalkozó helyiséget bérel egy társasháztól. Az egyéni vállalkozó különböző munkálatokat végzett a bérleményen, megegyezésük alapján ennek értékében nem kell a társasháznak bérleti díjat fizetnie. Helyes-e az a meglátásom, hogy ebben az esetben is minden hónapban ki kell a társasháznak a bérlő részére állítani a bérleti díjról a számlát, abból a levont szja-t a vállalkozónak be kell vallania, meg kell fizetnie, emellett az egyéni vállalkozó is ugyanilyen összegben (bruttó bérleti díj összegében) havonta számlát állít ki a társasház részére bérelt ingatlanon végzett beruházás címén? Köszönöm!
Munkaerő-kölcsönzés – fordított áfa
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Az áfatörvény változásával kapcsolatban a 2014. december havi munkaerő-kölcsönzésről szóló számla áfaminősítésében kérjük szíves segítségüket. A munkaerő-kölcsönző cég 2014. december 31-én kiállított számlájának fizetési határideje 2015. január 30., a számla teljesítési időpontjának is 2015. január 30. van jelölve. Az átmeneti rendelkezések értelmezése alapján arra a következtetésre jutottunk, hogy mivel az áfatörvény szerinti teljesítési idő 2015. január 1. utáni, ezért a számlát fordítottan kellett volna kiállítani. A munkaerő-kölcsönző cég azt nyilatkozta, hajlandó igazolni, hogy a számlát 2014. december 31-éig vállalkozásunk átvette, és az áfatörvény átmeneti rendelkezése szerint ebben az esetben a fenti számla egyenes áfás lesz. Kérjük szíves állásfoglalásukat a 2014. decemberi munkaerő-kölcsönzésről szóló, 2015. január 30-ai áfatörvény szerinti teljesítési/fizetési határidejű számla kiállítására vonatkozóan. Segítségüket köszönjük.
Számlával egy tekintet alá eső okirat
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Véleményét szeretném kérni, hogy az alábbiakban részletezett számlázási gyakorlat megfelelő-e? Egy webáruházról van szó, amelynél sokszor előfordul, hogy a vevő meggondolja magát, és visszaküldi az árut. Ebben az esetben a webáruház, ha visszakapta az árut, visszautalja a pénzt a vevő számlájára. Ilyenkor számlával egy tekintet alá eső okiratot állít ki (számlázó programmal), melyen az eredeti összegek mínusz előjellel vannak feltüntetve, hivatkozással az eredeti számlaszámra. Mindhárom dátumnál (teljesítés, számla kelte, fizetési határidő) a kibocsátáskori dátum szerepel, általában a visszautalás napja. Ön szerint ez helyes számlázási megoldás? A teljesítés időpontja nem az eredeti teljesítési időpont lesz? Előre is köszönöm a válaszát.
Alapítvány számlavásárlása
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Kérdésem a következő lenne: tudomásom szerint nem kell minden alapítványnak adószámot kérnie, csak annak, aki gazdasági tevékenységet is folytat az alaptevékenysége mellett. Amennyiben ez így van, és ilyen alapítvány szeretne számlatömböt vásárolni, úgy miként fog ez az alapítvány számlatömbhöz jutni adószám nélkül? A nyomtatványboltban bizonyosan nem adnak számára ilyen tömböt. A számlára egyébként azért lehet szükség, mert esetleg szeretne olyan alaptevékenységhez kapcsolódó gazdasági tevékenységet végezni, melynek igazolására számlatömbből adna bizonylatot, például nevezési díjat szedne egy alaptevékenységhez kapcsolódó pályázatból. Ő egyszerűen nem választhatja ezt a bizonylatolási formát?
Venezuelai Nagykövetség részére számlázás
Kérdés
Tisztelt Szakértő! A Venezuelai Nagykövetség részére a követség épületében szerelünk légkondicionáló berendezést. Miként változik a számlázás, ha egy klímaberendezést a nagykövet szállásán (lakás) helyezünk üzembe? A klímaberendezést és a szerelési anyagokat is mi szállítjuk, majd a fent jelölt helyeken üzemeljük be. A számlát milyen áfakulcs alkalmazásával kell kiállítanom? Kérem, hogy válaszában a törvényi hivatkozásokat is emelje ki. Köszönöm.
Szálláshely-szolgáltatás áfakulcsa
Kérdés
Függ-e a szálláshely-szolgáltatásra felszámítandó áfa kulcsa attól, hogy a cég az általa üzemeltetett/birtokolt létesítményre vonatkozóan számláz külföldi szállásközvetítő felé szállásköltséget, vagy hogy más szálláshelyét közvetíti tovább a külföldi partner felé (továbbértékesített szolgáltatás)? A szállás végfelhasználója, igénybevevője a külföldi közvetítővel áll kapcsolatban (EU-ban bejegyzett cégről van szó).
Számlázás
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Előre kevert beton gyártásával, fuvarozásával foglalkozó társaság a vevővel szóban állapodott meg, az időjárás függvényében naponta, kétnaponta telefonon rendelik meg a betont kiszállítással. Írásbeli megállapodás hiányában (se gyűjtőszámláról, se folyamatos teljesítésről nincs megállapodás) számlázhatunk-e hetente összevontan, szállítólevelek alapján?
Internetes értékesítés külföldi részére
Kérdés
A társaság palackos bor kiskereskedelmi értékesítésre webshopot működtet, amelyen újabban külföldi magánszemélyek is rendelnek. Kérdésem: külföldi magánszemélynek, külföldi szállítási címre, futárral történő értékesítés esetén helyes-e, ha normál belföldi áfával állítjuk ki a számlát? Válaszukat előre is köszönöm: Köntös Antónia főkönyvelő
SZJ (áfa) besorolás
Kérdés
Ismerősöm teniszpályákat üzemeltet (a terület tulajdonosától bérli az ingatlant, amelyen már kialakított pályák voltak, az ő vállalkozása végzi a fenntartási munkákat, és fejleszti a területet, és ő adja ki a saját nevében az amatőr sportolóknak játék céljára a pályákat). A társaság 4 évvel ezelőtti alapításakor a 92.61.10.0 SZJ számot (sportpálya működtetése) vették fel főtevékenységként, ami normál áfakulcs szerint adózik. Időközben ismerősöm a hasonló tevékenységet végzőktől megtudta, hogy ők SZJ 70.20.12.4 számon áfamentesen számláznak sportépítmény bérbeadása jogcímén. Tanácsomat kérte, hogy számlázhat-e a továbbiakban ő is így. Kérdéseim: a ténylegesen végzett és a fentiekben leírt tevékenység ténylegesen melyik SZJ szám (és áfakulcs) alá sorolandó? Nyilván nem választható, így, ha ingatlan-bérbeadásnak minősül, akkor – mivel nem élt az adókötelessé tétel választásának lehetőségével – az elmúlt évek számláit mind hibás kulccsal állította ki, és önellenőriznie kellene? Ügyfeleivel (magánszemélyek) bruttó bérleti díjban állapodott meg, velük utólagos elszámolásra nincs is lehetőség, ennek megfelelően a számla végösszege lehet egy önellenőrzésnél az új nettó összeg? Ha mindkét SZJ alkalmazható, akkor szabadon alkalmazhatja az új tevékenységi kör bejelentését követő naptól az adómentes ingatlan-bérbeadást? Megtisztelő válaszukat megköszönve, üdvözlettel: Tulipán Anna
Építőipari szolgáltatás vagy munkaerő-kölcsönzés
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Egyéni vállalkozó munkaviszonyban alkalmaz 3 fő kőművest. Jellemzően burkolási munkát végeznek. Az anyagot és minden, a munkához szükséges dolgot a megbízó cég biztosít, ők lényegében csak a munkájukat adják hozzá. Építőipari szolgáltatást fognak számlázni. Ebben az esetben jó az úgy, ha mint szolgáltatást számláznak, vagy ez már munkaerő-kölcsönzésnek számít?
Kft. tagja számlázhat-e katásként a cégének?
Kérdés
Nem dolgozom a kft.-nél alkalmazottként, hanem más vállalatnál vagyok heti 40 órában, alkalmazottként. Kérdésem, hogy a kft.-nek, melyben tulajdonrészem van, másodállású katásként küldhetek-e számlát például tolmácsolásról, üzletszerzésről? Főállásom 900 kilométerre van Magyarországtól, és a két tevékenység egyáltalán nem függ össze.
Egyéb szálláshely-szolgáltatás
Kérdés
Egy amerikai szálláshely-közvetitő cég az őt megkereső ügyfele részére szálláshelyet közvetít oly módon, hogy az utazóval előre átutaltatja a számlájára a bérelt szálláshely diját..Az így átutalt összegből levonja a saját közvetítői jutalékát, és a fennmaradó dijat átutalja a szálláshelyet kiadónak. Se számlát nem kér, se nem ad, csak érkezik a vendég, és kész. Kérdés, hogy a bérbeadónak milyen feladata van, kell-e számlát kiállitania, küldenie, hogy szabályosan járjon el?
Könyvviteli szolgáltatást végzők – számlázási időszak
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Könyvviteli szolgáltatást végző cég az ügyfeleinek kiszámlázott szolgáltatási díjat milyen időszakra állapíthatja meg? A szaklapokban és szakírásokban mindenhol havi elszámolást emlegetnek, illetve ilyen példákat mutatnak be. A kérdésem tehát az lenne, hogy negyedéves időszakra is lehet számlázni, hogyha a szerződésben így állapodtak meg?
Bér
Nyugdíj
Osztalék
Ingatlan illeték
