2913 találat a(z) számlázás cimkére
Export akkreditív igénybevételének elszámolása, könyvelés
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Szakmai segítségét szeretném kérni export akkreditív igénybevételének elszámolásával, könyvelésével és a keletkezett szállító, vevői számla kiegyenlítésével kapcsolatban. Leírom röviden a történetet: Mi, magyar cég, vásároltunk Jordániában egy terméket, amit ott Jordániában értékesítettünk egy szlovákiai cégnek. Megkaptuk a jordán szállítói számlát, mi meg kiállítottunk a szlovák cégnek az értékesítésről egy számlát (aminek a végösszege természetesen nagyobb, mint a szállítói számla végösszege). Az akkreditívnyitás, igénybejelentés megtörtént mindhárom fél részéről a banknál. Az adásvétel létrejött. A legvégén a bank küldött egy elszámolást részünkre: 1. a befolyt összegről (ami a szlovák vevői számlánk végösszege), 2. a kifizetett összegről (a jordán szállítói számla végösszege), 3. az elutalt összegről részünkre, amit jóváírt a nekünk (magyar cég) bankszámlánkon, tulajdonképpen ez a nyereség. Mivel még ilyen esetem nem volt, ebben szeretném a segítségét kérni, hogy hogyan könyveljem, hogyan futtatom ki a számlákat. Mikori árfolyamot használjak? Előre is nagyon köszönöm a válaszát. Tisztelettel Boros Mária
Ingatlan-bérbeadás kényszertörlés alatti bérlőnek
Kérdés
Tisztelt Adózóna! Cégünk, egy kft., az egyik ingatlanát bérbe adta egy betéti társaságnak 2014. január 1-jétől kezdődően. A bérbeadásra áfakötelezettséget választottunk. A közöttünk lévő jó kapcsolatra tekintettel úgy állapodtunk meg, hogy másfél évente számolunk el a bérleti díjjal utólag. Vagyis az első elszámolási időszak 2014. 01. 01-től 2015. 06. 30-áig tartott. Közben azonban a bérlő társaság beltagja 2015. április 15-én elhalálozott, a bt.-t pedig májustól kényszertörlési eljárás alá vették. Kérdéseink a következők: 1. Valóban igaz az, hogy 12 hónap után számlát kellett volna kiállítanunk annak ellenére, hogy a bérleti díj fizetése még nem volt esedékes? 2. Mi legyen a sorsa a 2015. január és április, vagyis az elhalálozásig terjedő időszak bérleti díjával? Számlát ki kell állítani? Ebben az esetben mi a teljesítés időpontja? Ezt az összeget ki fogja megtéríteni az eljárás során?
Ingatlan értékesítésének számlázása
Kérdés
A társaság ingatlant (üzemépületet) értékesít. Az adásvételi szerződés szerint a birtokbaadás napja 2015. december 31., ami egyúttal a számla kiállításakor a teljesítési időpontot is jelenti. A vevő a szerződés aláírását követően, de a birtokbaadást megelőzően fizet az eladónak előre, több alkalommal. Ebben az esetben a számlázásnak hogyan kell történnie? Mivel az ingatlanértékesítés az áfatörvény értelmében termékértékesítésnek minősül, a teljesítés megtörténte előtti, ellenértékbe beszámító összegekről milyen tartalmú számlát kell kiállítani? Válaszukat előre is köszönöm.
Külföldi cég Magyarországon
Kérdés
Tisztelt Adózóna! Egyik ügyfelem lovak bértartásával is foglalkozik. Egy Horvátországban adószámmal rendelkező cég részére végez bértartást. Mivel a teljesítés helye Magyarországon van, ezért az én magyar ügyfelemnek áfás számlát kell kiállítania a horvát cég felé. Van-e lehetősége a horvát cégnek az általunk kiállított számla áfatartalmának visszaigénylésére? Ha igen, kérem Önöket, részletezzék annak menetét, lépéseit. Illetve nekünk van-e bármi teendőnk ezzel kapcsolatban? Válaszukat előre is köszönöm!
Alanyi adómentes külföldre szolgáltat
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Alanyi adómentes egyéni vállalkozó fordítással foglalkozik. Ügyfelei többnyire külföldi cégek, szolgáltat EU-tagokban és harmadik országban működő vállalkozásoknak is. Kérdésem, hogy mely esetben mit írjon a számlára? Eljárhat-e a fenti esetekben alanyi adómentesként, vagy más hivatkozást kell a számlán feltüntetni? Köszönettel: Vágner Emília
Áfatörvény hatályán kívüli szolgáltatásnyújtás ingatlan tekintetében
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Adott egy magyar, alanyi adómentes, katás egyéni vállalkozó, aki rendelkezik közösségi adószámmal és Ausztriában egy magánszemélynek az ingatlanán különböző építési munkálatokat – például festés – végez. Mivel az ingatlan fekvése szerint a teljesítési hely Ausztria, ezért az áfatörvény hatályán kívüli az ügylet. Kérdésem az lenne, hogy ezt az ügyletet hogyan kell leszámlázni, leadózni? Beletartozik -e a kata értékhatárba az összeg? Továbbá az lenne a kérdésem, hogy egy magyar áfás kft., amely rendelkezik közösségi adószámmal, ugyanennek a magánszemélynek Ausztriában burkolást vállal, neki hogyan kell kiszámláznia? Megmondom őszintén, kicsit utánajártam a témának, és azt a választ kaptam, hogy be kell jelentkezni Ausztriába, adószámot kiváltani, és ott leszámlázni az ottani, aktuális áfakulccsal. Ausztriában kell vásárolni számlatömböt, és abba számlázni?! Nagyon, nagyon fontos és aktuális lenne a válaszuk! Kérném, hogy, ha lehetséges, soron kívül megválaszolni szíveskedjenek! Köszönettel és tisztelettel.
Garanciális javítás
Kérdés
Gazdálkodó szervezet az áfatörvény 142. § (1) bekezdésének b) pontja szerinti építési-szerelési szolgáltatást nyújtott, áfa alanyának, mely építésihatóságiengedély-köteles volt. A műszaki átadás-átvételt követően a gazdálkodó szervezetnek garanciális kötelezettsége keletkezett. A kivitelezési láncolatban a gazdálkodó szervezet alvállalkozóját terhelte volna a garanciális javítások elvégzése. Mivel az helyt állni nem tud, ezért más alvállalkozóval kénytelen elvégeztetni a garanciális munkálatokat. Kérdés: az alábbi esetekben a garanciális kötelezettség során elvégzett munkák ellenértékét tartalmazó számla milyen tartalommal legyen kiállítva? 1. Garanciális javításként elvégzendő munka egyenesen vagy fordítottan adózik? 2. Van-e jelentősége annak adózás szempontjából, hogy a műszaki átadást-átvételt követően két éven belül, vagy két éven túl keletkezik a garanciális kötelezettség? 3. A tevékenység elvégzéséhez szolgáló anyagot a vállalkozó saját maga szerzi be, és a feladat elvégzésével, mint adott anyaggal, külső vállalkozót bíz meg. Hogyan adózik a megrendelő, és milyen tartalommal állítja ki a számlát a megbízott?
Időszakos elszámolás
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Van egy éves épületbérleti szerződésem. Évente egyszer számlázok, decemberben, az egész évi bérleti díjat. Leszámlázom például december 10-én, fizetési határidő december 31., és a teljesítés is 2015-ben; ezt így kell számláznom? 2016-ban pedig akkor járok el helyesen, ha a teljesítés december 31., és a számla kelte például 2017. január lesz, és a fizetési határidő is január lesz? Ebben kérném segítségüket: Köszönettel.
Televíziós műsorszolgáltatások
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Cégünknek televíziós műsorszolgáltatási csomagra van előfizetése. A luxemburgi székhelyű szolgáltató a számlán magyar bankszámlaszámot, illetve külföldi közösségi adószámot tüntetett fel, magyar telephelyet és adószámot nem. Magyar áfát szerepeltet a számlán. Kérdésem, hogy helyesen jár-e el a szolgáltató, valamint, ha igen, akkor az áfabevallásban hol kell feltüntetnünk, külön részletező soron szükséges-e szerepeltetni? Segítségüket előre is köszönöm.
Közösségi szolgáltatásnyújtás
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Segítségét kérem az alábbi kérdésben: Egy közösségi adószámmal rendelkező magyar áfakörös adóalany egy közösségi adószámmal nem rendelkező ciprusi adóalany részére piackutatási és fordítási szolgáltatást nyújt. Jelen ügylet tekintetében arra lennék kíváncsi, hogy a szolgáltatásnyújtás számlázható-e áfamentesen, illetve az áfabevalláson belül ezt az ügyletet mely sor(ok)ban kell feltüntetni? Előre is köszönöm!
Eva után kata
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Egy evás egyéni vállalkozó január 1-jétől katás szeretne lenni. A decemberi szolgáltatás (folyamatos teljesítés) januárban lesz számlázva. A teljesítés és a fizetési határidő is január 5. Ezt még evásan kell leadózni, vagy már katás bevételnek számít? Ha még evát kell utána fizetni, akkor decemberben még le kell számlázni? Mi legyen ebben az esetben a teljesítés ideje? Előre is köszönöm a választ.
Fordított áfa elszámolása
Kérdés
Tisztelt Szakértő! 1. Kérdésem: Vevőként kapok egy áfamentes számlát, mert magokat vettem fordított adózással. Le kell könyvelnem a fizetendő áfába, de azonnal lekönyveltem a levonható áfába is. Mikor nem lehet betenni a levonhatóba? 2. Kérdés: Ha ugyanolyan formában továbbértékesítem a magokat, akkor én is áfamentes számlát állítok ki a vevőmnek. Mi van akkor, ha a magokat felhasználom saját célra? Mi van akkor, ha a magokat összekeverem áfás összetevőkkel, és úgy értékesítem. Áfaszempontból hogyan állítom ki a számlát? Köszönettel: Szabó Edit
Ingatlan-bérbeadás – számlázás
Kérdés
Gazdasági társaság rendelkezik egy használaton kívüli épülettel, melyet bérbeadással kíván hasznosítani. A társaság áfakörös, pénzforgalmi áfás. Kérdésem az, hogy hogyan, milyen módon kell a bérbeadásról szóló számlát kiállítani, ha a bérbevevő vissza kívánja igényelni a számlában szereplő adót? Milyen bejelentési és egyéb kötelezettsége keletkezik a bérbeadó társaságnak?
Részvételi díjban fel nem tüntetett étkezési díj
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Munkavállalónk egy konferencián vett részt. A számlamellékletből kiderült, hogy étkezést is tartalmazott a részvételi díj. A számla kiállítója nem tudta megmondani, hogy mennyi az étkezési díj. Ebben az esetben kell-e adót fizetni, s ha igen, akkor milyen összeg után?
Tehergépkocsi-értékesítés számlázása
Kérdés
Egy vállalkozás – amely egyébként áfaalany – vásárolt egy tehergépkocsit magánszemélytől adásvételi szerződéssel, tehát áfamentesen. Ezt a járművet most szeretné eladni. Kérdésem az, hogy áfásan kell-e számláznia a tehergépkocsi-értékesítést?
Bér
Nyugdíj
Osztalék
Ingatlan illeték
