Kérdések és válaszok
A folytatáshoz előfizetés szükséges!
Szakértőnktől csak előfizetőink és egy alkalommal 14 napos próba felhasználóink kérdezhetnek!
Kategorizálás alatt
Rejtett felhasználó
Saját kérdésMielőtt kérdez...
Felhívjuk figyelmét, hogy a szolgáltatás keretében általános jellegű – a jogszabályi előírásokhoz, követelményekhez kapcsolódó – kérdések megválaszolására van lehetőségünk.
- egy beküldött kérdésben lehetőség szerint csak egy kérdést fogalmazzon meg;
- a kérdése mindig legyen konkrét, jól körülhatárolható;
- a kérdésében próbáljon meg minél több információt megadni;
- a kérdését lehetőség szerint egy témakörről és szakterületről (pl. áfa, szja, tao, tb) tegye fel;
- ha név nélkül szeretne kérdést feltenni, ne írja alá a kérdését, és pipálja be az "anonim kérdésfeltevés" szöveg előtti négyzetet.
Részletes információt a Kérdések és válaszok szolgáltatásról ITT talál.
Megválaszolva
0 komment
Ingyenes szolgáltatásnyújtás adókötelezettsége
Társasági adó / Innovációs járulékTisztelt Szakértő! Társaságunk szerződést kötött egy Ausztriában elő, ott egyéni vállalkozóként bejegyzett, osztrák adószámmal rendelkező magyar szakértővel. A partner a szolgáltatás keretében auditálja a vállalati autópark menedzsmentfolyamatait, és tanácsod ad a hatékonyság növelésére, megtakarítási lehetőségekre. A partner a szolgáltatást ingyenesen, ellenérték nélkül, önkéntes alapon nyújtja, mert saját önképzését, az adott speciális területen gyakorlat és tapasztalat megszerzését kívánja ezzel támogatni. Kérdés: ugye jól gondolom, hogy nem kell sem áfát fizetni az ingyenes importszolgáltatás igénybevétele után, sem taoalapot módosítani, miután nem személyes szükséglet kielégítését, hanem vállalati célokat szolgál a szolgáltatás?
Tovább teljes kérdéshez és a válaszhoz »
Megválaszolva
0 komment
Nonprofit kft. végelszámolása
SzámvitelTisztelt Szakértő! Adott egy 100%-ban önkormányzati tulajdonú ipari park nonprofit kft. Az nkft. évek óta nem folytat tevékenységet, szeretnék most végelszámolással megszüntetni. A könyvei között szerepel egy nagy értékű út – a példa kedvéért – 30 millió forint értékben, amire még évekkel ezelőtt támogatást kaptak, így van kimutatva passzív időbeli elhatárolás is 8 millió forint értékben. Ez az út gyakorlatilag forgalomképtelen, értékesíteni nem lehet. Ezt az utat majd csak a vagyonfelosztásban szeretnék rendezni. Ha jól tudom az időbeli elhatárolást ki kell vezetni az egyéb bevételekkel szemben a végelszámolás lezárásakor. Így viszont keletkezik egyéb bevétel között egy nagyobb összeg. Kérdésem az volna, hogy a nonprofit kft.-nek kell ez esetben társasági adót megállapítania, ha évek óta nem volt vállalkozási tevékenysége? Vagy van lehetőség az út értékének csökkentésére, akkora összeggel megegyezően, amekkora az egyéb bevételek közé kerülő támogatás lesz? Köszönöm.
Tovább teljes kérdéshez és a válaszhoz »
Megválaszolva
0 komment
Térítés nélküli anyag átvétele
SzámvitelTisztelt Szakértő! Partnerünktől kaptunk egy 0 forint értékű számlát, mely anyagokról szól, amiket meg is kaptunk (fizikálisan bekerült a raktárba, amit fel is fogunk majd használni). A kérdésem az esemény könyvelésével kapcsolatos. Hogyan kell ezt a gazdasági eseményt lépésről lépésre helyesen könyvelni (gondolok itt az anyagok bevételére, felhasználására, ÁFA vonatkozás, elhatárolásra - annak feloldására)? Köszönöm!
Tovább teljes kérdéshez és a válaszhoz »
Megválaszolva
0 komment
Bérköltség továbbszámlázása
ÁfaCégünk esetében több munkavállaló (3-4 fő) bérét tovább kell számlázzuk a leány- vagy anyacégnek. Ez munkaerő-kölcsönzést feltételez? Hogyan számlázhatom ki helyesen? És 5% árrést teszünk rá. Köszönöm előre is a választ.
Tovább teljes kérdéshez és a válaszhoz »
Megválaszolva
0 komment
Internetes csalás
SzámvitelTisztelt Szakértő! Egy kft. számlájáról internetes csalással elloptak 15 millió forintot. A rendőrségi feljelentést megtették, a pénz valószínűleg már nem lesz meg. Azt szeretném kérdezni, hogy kell könyvelnem az ellopott összeget! Segítségét előre is köszönöm!
Tovább teljes kérdéshez és a válaszhoz »
Megválaszolva
0 komment
Munkaidőkeret, folyamatos munka
MunkajogTisztelt Szakértő! Egy társaság idényjellegű szálláshely-szolgáltatást végez (kempinget üzemeltet). A gondnokot 5 havi munkaidőkeretben foglalkoztatja (májustól szeptemberig). A munkaidőkeret végén nem szűnik meg a munkaviszony, egész évre szól a munkaszerződés. Kérdéseim: 1.) Megállapodhatnak abban, hogy a kötelező szabadnapokat, időarányos szabadságot a munkaidőkeret lejárta után adják ki a dolgozónak? 2.) Munkaidőkeretben havonta hány órát dolgozhat? Ebben az esetben is vonatkozik rá az évi max. 250 óra túlóra? 3.) Ha napi 8 órát dolgozik, akkor havonta 1 szabadnapot vasárnap kell kiadni ? Ha minden nap dolgozik, akkor jár neki bérpótlék vasárnapra, ha nem munkaidőkeretben foglalkoztatják? Dolgozhat minden nap? 4.) Mi lenne a jó megoldás arra, hogy ez az 1 dolgozó folyamatosan dolgozzon nyáron? Köszönettel: Petrovicsné
Tovább teljes kérdéshez és a válaszhoz »
Megválaszolva
0 komment
Ingatlanértékesítés
ÁltalánosÜdvözlöm! Ingatlanértékesítéskor az értéknövelő beruházásnak is az értékesítést megelőző 2 éven belül kell megtörténnie, vagy csak az állagmegóvásra vonatkozik a 2 év, illetve az 5%-os korlát? Az utóbbi esetében 24 hónap, tehát, ha 2024. 11. hóban adom el, akkor 2022. 11. hó utáni számlák számolhatók el? Köszönöm!
Tovább teljes kérdéshez és a válaszhoz »
Megválaszolva
0 komment
Küldföldi egyéni vállalkozó
ÁfaTisztelt Szakértő! Ügyfelem Ausztriában főfoglalkozású, alanyi adómentes egyéni vállalkozó. Magyarországon őstermelő igazolvánnyal rendelkezik, egyidejűleg egy áfaalany szállítmányozó kft. ügyvezetését látja el heti 5 órában, alkalmazotti jogviszonyban. Fuvarszervezési és szakértői tevékenységet végez kint, Ausztriában, és számláz a magyarországi kft. felé. Kérdésem, hogy helyes-e, ha a kft. a neki kiszámlázott szolgáltatás után a fordított adózás értelmében megfizeti és levonja az áfát? A külföldön biztosított őstermelőnek kell-e Magyarországon járulékot és szociális hozzájárulási adót fizetnie? Köszönöm: mikro
Tovább teljes kérdéshez és a válaszhoz »
Megválaszolva
0 komment
Szerbiába munkaszerződéstől eltérő munkáltatónál történő munkavégzés
MunkajogTisztelt Szakértő! Az Mt. 53. §-a szerint már nem kiküldetés van, hanem munkaszerződéstől eltérő munkáltatónál történő munkavégzés. Ha egy munkavállalót a magyar cég ki akar küldeni fél évre Szerbiába egy céghez, akkor azt milyen feltételekkel teheti meg? A munkabérét továbbra is a magyar cégtől kapná. Kell-e munkaszerződést módosítani a munkavállalóval? A két cég között kell-e külön megállapodást kötni? A munkavállalónak kell-e Szerbiában adószámot igényelni? A1-es igazolást kell-e igényelni a munkavállalónak? Kell-e a munkavállalónak Szerbiában adóbevallást készítenie? Köszönöm válaszukat.
Tovább teljes kérdéshez és a válaszhoz »
Megválaszolva
0 komment
Kiküldetés vagy munkába járás
SzámvitelTisztelt Szakértő! A cég székhelye x településen van. Napi szinten járnak át a munkavállalók y településre (oda-vissza kb. 60 kilométer) dolgozni (csarnoképítés). Általában három személyautóval utaznak. Az egyik személygépkocsi a cég tulajdonában van. Tankolásról szóló számlák milyen alátámasztó bizonylattal együtt fogadhatók el? A másik személygépkocsi az ügyvezető tulajdonában van. Milyen módon tudna rá költséget elszámolni? A harmadik személyautó pedig az egyik munkavállaló nevén van. Ebben az esetben milyen módon tudunk rá elszámolni költséget?
Tovább teljes kérdéshez és a válaszhoz »
Megválaszolva
0 komment
Csekély értékű ajándék időrendi kötöttsége
Szja / Ekho / KülönadóTisztelt Szakértő! Társaságunk ebben az évben a következő termékeket adja az érintett munkavállalóinak: jubileumi ajándék (kerámia, plakett), nyugdíjba vonuláskor ajándékcsomag, nőnapi virág, jégkrém, pezsgőtabletta, mikuláscsomag, karácsonyi csomag. Egyik átadásához sem kapcsolódik külön vendéglátásra, szórakoztatásra irányuló rendezvény, és az ajándékok egyedi bruttó értéke nem haladja meg a minimálbér 10%-át. Mivel meghaladjuk az évi három alkalmat, a következő kérdések merültek fel bennünk. Szigorúan a juttatás időpontja határozza-e meg az évi háromszori alkalom felhasználását? Esetleg belső szabályzattal meghatározható, hogy cégünk melyik ajándékot tekinti csekély értékűnek, függetlenül az időrendi sorrendtől? Válaszát előre is köszönöm.
Tovább teljes kérdéshez és a válaszhoz »
Megválaszolva
0 komment
Adómentes szállás
Szja / Ekho / KülönadóTisztelt Szakértő! Intézményünk belső egyházi jogi személy. Lesz egy alkalmazottunk egy évig, a lakóhelye 300 kilométerre van az intézményünktől. Minden hónapban pár napot fog az intézményünkben személyesen dolgozni, a többit home office-ban. Amikor itt lesz, az intézményünk közelében van egy főiskola, ott fog megszállni, onnan kapunk szállásszolgáltatásról számlát (egy szobát bérlünk). Étkezést nem fizetünk. Az a kérdésem, hogy az Szja tv. 1. melléklet 8.6. pontjának f) bekezdése szerint intézményünk helyesen jár-e el, ha adómentesen költségként a nevünkre kiállított számlát lekönyveljük? Szeretném részletes állásfoglalásukat kérni, hogy az adótörvényeknek megfelelően járjunk el. Jól gondolom, hogy ez nem tartozik az egyes juttatások vagy béren kívüli juttatások adózása alá? Előre is köszönöm válaszukat!
Tovább teljes kérdéshez és a válaszhoz »
Megválaszolva
0 komment
Angliai biztosítás melletti egészségügyi szolgáltatási járulék
Tb / Járulékok / NyugdíjTisztelt Szakértő! Angliában biztosított magyar állampolgárnak kell-e itthon egészségügyi szolgáltatási járulékot fizetnie? A neak.hu-n olvasottakat úgy értelmeztem, hogy nem kell, ugyanakkor itt, az Adózónán, egy 2021-ben feltett olvasói kérdésre olyan választ találtam, hogy a Brexit miatt Angliára már nem érvényes az, hogy egyidejűleg csak egy tagállamban rendelkezhet biztosítási jogviszonnyal, tehát Magyarországon is biztosítottnak számít. Válaszukat előre is köszönöm!
Tovább teljes kérdéshez és a válaszhoz »
Megválaszolva
0 komment
Egyéni vállalkozó székhelye eltérhet-e a lakhelyétől?
Szja / Ekho / KülönadóTisztelt Szakértő! Egyéni vállalkozó nem a lakhelyét, hanem attól eltérő címet szeretne megadni székhelyeként. Ennek használatára bérleti szerződés alapján lesz jogosult, de a lakcímét nem szeretné áthelyezni. Illetve telephelyet nem szeretne a székhelyén (ami a lakcímétől eltérő) létesíteni. Lehetséges-e ez a megoldás? Válaszát köszönöm!
Tovább teljes kérdéshez és a válaszhoz »
Megválaszolva
0 komment
Lekötött betét kamatának adózása
Kata, kivaTisztelt Szakértő! Kivaalany kft. az átmenetileg szabad folyószámla-egyenlegét leköti. Az ezért kapott kamatot milyen adók terhelik, és kell-e valamilyen bevallást készíteni?
Megválaszolva
0 komment
Kapcsoltság
Társasági adó / Innovációs járulékTisztelt Szakértő! Adott egy család, férj, feleség, gyerek. A férj és a feleség elváltak. A gyerek többségi tulajdonos egy társaságban, melynek ügyvezetője az édesapja. Az édesanya ügyvezető egy másik magánszemély (akinek a családdal nincs rokoni kapcsolata) többségi tulajdonában lévő társaságban. Lehet-e a két társaság között kapcsolt viszony társasági adó szempontjából?
Tovább teljes kérdéshez és a válaszhoz »
Megválaszolva
1 komment
Kata mellett munkaviszony
Kata, kivaTisztelt Szakértő! Megjelent egy internetes újságban, hogy főfoglalkozású katás a választott tevékenységet csak egyéni vállalkozóként végezheti, magánszemélyként munkaviszonyban ugyanazt a tevékenységet nem végezheti. Hivatkozási alap Kata tv.1 .1 paragrafus. Ez ellentmond az adózónában korábban megjelent ugyanezen témájú fogorvosokkal kapcsolatos véleménynek. Tartalmazza-e a Kata tv. azt, hogy ugyanazt a tevékenységet nem lehet katásként munkaviszonyban végezni? Olvastam erről NAV állásfoglalást is. Mi a teendő ha nem lehet?
Tovább teljes kérdéshez és a válaszhoz »
Megválaszolva
0 komment
Telephely létesítése
ÁltalánosTisztelt Szakértő! Csehországi cég fúrási szolgáltatásokat nyújt Magyarország területén. A fúrás a mélyfúrás folyamata olaj-, gáz-, geotermikus fúrótornyok felhasználásával, és az ügyfél (befektető, üzemeltető) számára nyújtott szolgáltatás. A fúrás az üzemeltető utasításai alapján történik, és a fúró cég csak ezen utasítások betartásáért és a szerződésben rögzített feltételek teljesítéséért (azaz a megbeszélt mélységig és a megbeszélt időn belül történő fúrásért) felelős, nem pedig a fúrás végeredményéért (azaz olaj, gáz stb. keresése). A fúrási műveletek ingatlanhoz kapcsolódó szolgáltatásoknak tekinthetők? Szükséges telephely létesítése Magyarországon?
Tovább teljes kérdéshez és a válaszhoz »
Megválaszolva
0 komment
SUP termék EPR díja
Jövedéki adó / Vám, deviza / TermékdíjTisztelt Szakértő! Társaságunk nedvesített törlőkendőt gyárt, vagyis SUP terméket. Az egyik előadáson azt a tájékoztatást kaptuk, hogy a SUP termékek esetében az EPR díjat a késztermék után és nem csak a termék csomagolása után kell megfizetni. Ez azt jelentené, hogy a termékben lévő folyadék tömege után is meg kellene fizetni az EPR díjat. Hogyan helyes az EPR díj megállapítása? A termék csomagolása után (ami magában foglalja a kendő tömegét) vagy a termék csomagolása és a folyadék tömeg után?
Tovább teljes kérdéshez és a válaszhoz »
Megválaszolva
0 komment
Kivás kft. zrt.-vé alakul
Kata, kivaTisztelt Adózóna! Jelenleg kiva szerinti adózásban lévő kft. jövő év elején zrt.-vé alakulna? Maradhat-e a kivában? Válaszukat előre is köszönöm! Üdv. B.E.
Bér
Nyugdíj
Osztalék
Ingatlan illeték