Kérdések és válaszok
A folytatáshoz előfizetés szükséges!
Szakértőnktől csak előfizetőink és egy alkalommal 14 napos próba felhasználóink kérdezhetnek!
Kategorizálás alatt
Rejtett felhasználó
Saját kérdésMielőtt kérdez...
Felhívjuk figyelmét, hogy a szolgáltatás keretében általános jellegű – a jogszabályi előírásokhoz, követelményekhez kapcsolódó – kérdések megválaszolására van lehetőségünk.
- egy beküldött kérdésben lehetőség szerint csak egy kérdést fogalmazzon meg;
- a kérdése mindig legyen konkrét, jól körülhatárolható;
- a kérdésében próbáljon meg minél több információt megadni;
- a kérdését lehetőség szerint egy témakörről és szakterületről (pl. áfa, szja, tao, tb) tegye fel;
- ha név nélkül szeretne kérdést feltenni, ne írja alá a kérdését, és pipálja be az "anonim kérdésfeltevés" szöveg előtti négyzetet.
Részletes információt a Kérdések és válaszok szolgáltatásról ITT talál.
Megválaszolva
0 komment
Őstermelő eszközbeszerzése és értékesítése
ÁltalánosTisztelt Szakértő! Az őstermelő az általános szabályok szerint adózik az áfában. Erdőgazdálkodói tevékenységéhez vásárolt lánctalpat egy olyan géphez, amelyet később vett volna meg. A fakitermelő gép beszerzésére végül nem került sor. Emiatt eladná az így használhatatlan tartozékot. Hogyan lehet elszámolni a beszerzést és értékesítést, illetve levonható-e a beszerzés áfája, és állíthat-e kii áfás számlát az eladásról mint tárgyi eszközről. A beszerzés és az eladás ugyanolyan összegű lenne. Szerepelhet-e mindkét tétel az őstermelő könyvelésében, illetve az áfabevallásában, hiszen a lánctalp önmagában nem vehető használatba mint tárgyi eszköz. (Hárommilliós tételről van szó.) Köszönöm válaszát!
Tovább teljes kérdéshez és a válaszhoz »
Megválaszolva
0 komment
Tagi kölcsön visszafizetése
ÁltalánosTisztelt Szakértő! 2017-ben adott tagi kölcsön visszafizetésekor a jegybanki alapkamat +2 százalék kamat is elszámolásra kerül. Milyen adókat, járulékokat kell levonni a kifizetőnek, a kamat mekkora részét terhelik ezek, illetve a 2 és 5 százalék közötti rész milyen adó alá esik? Köszönöm válaszát!
Tovább teljes kérdéshez és a válaszhoz »
Megválaszolva
0 komment
Külföldi állampolgár adózása
ÁltalánosTisztelt Szakértő! Egy kft.-nek az ügyvezetője egyben tulajdonosa angol állampolgár, ott biztosított. Az a kérdés, hogyha itt a kft.-ből osztalékot vesz ki, azt után milyen adót fizet. Illetve adott szintén egy angol állampolgár, aki Angliában állít ki számlát magyar cégnek szolgáltatásról, akkor az áfát fel kell-e számítani, és a magyar cégnek itthon megfizetni? Köszönettel: Domár Kft.
Tovább teljes kérdéshez és a válaszhoz »
Megválaszolva
0 komment
Amazon, Google kapott jutalék
ÁfaTisztelt Szakértő! Három kérdésben szeretnék segítséget kapni. 1. Alanyi adómentes kft. (közösségi adószámmal rendelkezik) a Google Ireland Ltd. (Írország/Dublin) közösségi adóalany felé jutalékot számláz (tevékenység: egy kiválasztott termékről blogot ír, melyet a Google kitesz a felületére és minden megtekintés után a Google jutalékot fizet a Kft-nek). Kérdésem, hogy van-e áfa (áfabevallás 91–93. sor) és A60 bevallási, illetve áfafizetési kötelezettsége a kft.-nek? 2.Egy másik adóalany [Amazon Europe Core S.á.r.l (Luxemburg)], VAT: LU26375245) felé a kft. saját webes felületén elhelyez Amazonos-termékeket, azaz ezeket reklámozza, és ezért fizet az Amazon jutalékot a kft.-nek. Ebben az esetben mi az áfabevallási, illetve fizetési kötelezettsége a kft.-nek? 3. Amazon.com Services LLC Sealtle ((USA), EIN száma: 91-1646860) felé a kft. saját webes felületén elhelyez Amazonos-termékeket, azaz ezeket reklámozza, és ezért fizet az Amazon jutalékot a kft.-nek. Ebben az esetben mi az áfabevallási, illetve fizetési kötelezettsége a kft.-nek? Ha jól gondolom az 1–2. pontban írt esetben a számlára a "reverse charge" fel kell tüntetni, míg a 3. esetben "Áfa tv. hatályán kívüli" ügyletről beszélünk. Válaszát köszönöm!
Tovább teljes kérdéshez és a válaszhoz »
Megválaszolva
0 komment
Külföldi napidíj adómentes része
SzámvitelTisztelt Szakértő! A tavalyi év ellenőrzése során derült ki, hogy a napidíj számfejtésénél egyik hónapban az adómentes 30%-hoz kapcsolódó maximum 15 eurós korlátozást nem vettük figyelembe. Szeretném megkérdezni, hogy ezt milyen módon lehet javítani? Válaszukat előre is köszönöm!
Tovább teljes kérdéshez és a válaszhoz »
Megválaszolva
0 komment
Szociális pótlékok
MunkajogTisztelt Szakértő! Idősek bentlakásos otthona munkavállalói bérszámfejtésével kapcsolatban szeretném kérdezni, hogy a szociális ágazati összevont pótlék, a kiegészítő szociális pótlék, valamint az ápolók, szakápolók egészségügyi kiegészítő pótléka hogyan számítódik, ha a munkavállaló betegszabadságon vagy táppénzen van (mely napokra, milyen százalékát kapja meg a bértábla szerint neki járó összegnek). Válaszát köszönöm.
Tovább teljes kérdéshez és a válaszhoz »
Megválaszolva
0 komment
Egyéni vállalkozó táppénzre, csedre jogosultsága adózási mód váltás után
Tb / Járulékok / NyugdíjTisztelt Szakértő! Adott egy egyéni vállalkozó hölgy, aki 2020 szeptemberében indította a vállalkozását. 2025.09.30-ig főállású katás vállalkozóként tevékenykedett, majd 2025.10.01-től átalányadózó lett. A biztosítása folyamatos, nem volt megszakítás, az átalányadózó időszakban a garantált bérminimum után fizette meg a tb-járulékot. Jelenleg kismama, a szülés várható időpontja 2026. április végén lesz, 2026.02.01-től van táppénzen. A táppénz összegének megállapításakor nagyrészt a katás vállalkozói időszakból származó 108 000 forintot járulékalapot vették figyelembe. A kérdésem az lenne, a táppénz kiszámításakor valóban figyelembe kell venni az átalányadózó jogviszonyt megelőző katás időszak jövedelmét? Nem csak az aktuális jogviszonyból származó jövedelmet kell alapul venni? Jól gondolom, hogy a csed megállapításakor csak a 2025.10.01-től kezdődő időszak, tehát az átalányadózóként alkalmazott járulékalapot veszik figyelembe? Válaszukat előre is köszönöm!
Tovább teljes kérdéshez és a válaszhoz »
Megválaszolva
0 komment
Készlet, káresemény II.
SzámvitelKöszönöm válaszát a korábban megküldött kérdésemre. Azonban szeretnék még kérdezni ezzel kapcsolatosan. Az lenne a kérdésem még ehhez a témához, hogy az árut hogyan vezetem ki a könyvekből, hiszen az cégünkhöz nem érkezett vissza, fuvarozó elszállította? Valamint az olasz partner felé sem lett kiszámlázva, mert teljesítés után történt volna a számlázás, így a sztornó számlára nincs szükség. Eredeti kérdés: "Tisztelt Szakértő! Olaszországba értékesítettünk rozst, amit vevőnk fenntartással átvett, majd nem megfelelőség miatt elutasított. Kiderült, hogy a rozs jelentős mennyiségű szennyező anyaggal keveredett, amit külsős szerződött fuvarozó végzett. A fuvarozó elismerte a felelősségét, így az árut saját felelősségére visszahozta számunkra ismeretlen rendeltetésre. Az lenne a kérdésem, hogy ebben az esetben a fuvarozónk részére kiszámlázhatjuk-e a terményt, mivel az áru hozzánk vissza nem került? Vagy kárszámlát állítsunk ki felé? Ha kárszámlát állítok ki, akkor milyen módon vezetem ki a könyvekből az árut? Köszönettel!"
Tovább teljes kérdéshez és a válaszhoz »
Megválaszolva
0 komment
Nonprofit gazdasági társaság megszűnése
SzámvitelTisztelt Szakértő! Nonprofit, de NEM közhasznú gazdasági társaság végelszámolásakor az alapítói vagyon felosztásának lehetőségére kerestünk válasz. Az "Adózóna válaszol: nonprofit szervezetek végelszámolása – Gyüre Ferenc adótanácsadó" című videójukban 5:12-nél elhangzik, hogy az alapítók között csak az alap vagyon kerülhet szétosztásra, azon felül semmi esetre sem. Ugyanakkor Greff Magdolna 2023.03.03-án az önök oldalán megjelent "Nonprofit gazdasági társaság jogutód nélküli megszűnése" tárgyú válaszában kifejti, hogy a nem közhasznú, de nonprofit gazdasági társaságok végelszámolásakor a teljes vagyon szétosztható a tagok között. Ő a Ctv. 9/F § (6) és a Szja. tv. 86. §-ára hivatkozik. Szeretném a segítségüket kérni ezen ellentmondás feloldásában, melyik álláspont tekinthető helyesnek? Válaszukat előre is köszönöm!
Tovább teljes kérdéshez és a válaszhoz »
Megválaszolva
0 komment
Könyvvizsgáló bejelentése
Számvitel2023, 2024 könyvvizsgálatra kötelezettek vagyunk. Megkötöttük a szerződést a választott könyvvizsgálóval, a cégbírósághoz nekünk kellene bejelenteni. De nem találok nyomtatványt, amin ezt megtehetném. Hogyan működik, mert sajnos még leírást sem találok erről?
Tovább teljes kérdéshez és a válaszhoz »
Megválaszolva
0 komment
Követeléskezelés sikerdíja
SzámvitelSzerződést kötöttünk egy céggel a külföldi partnerek számlatartozásainak a behajtására.A Partner időszakonként kiszámlázza a sikerdíjat, de a számla kiegyenlítését nem kéri. Hivatkozás: "az Önök Hitelbiztosítási szerződésében foglaltaknak megfelelően Biztosítónk megelőlegezi Önöknek a számla összegét, ezért a számla pénzügyi teljesítést nem igényel." Hogyan könyvelem le a számla kiegyenlítését? Köszönöm a választ.
Tovább teljes kérdéshez és a válaszhoz »
Megválaszolva
0 komment
Kiva önellenőrzés/helyesbítés 2024, majd 2025 év
ÁltalánosTisztelt Szakértő! Az alábbiakban kérném a megerősítését. Átvettem 2025-ben egy könyvelést. A kft. 2024.01.01-től választotta a KIVA adózási módot. A beruházás kartonon látom, hogy voltak új tárgyi eszköz vásárlások. A 24 KIVA Éves bevallásban nem szerepel a 16. sorban új beruházásokkal kapcsolatos adóévi kifizetések összege. Személy jellegű kifizetés 01 sor: 16 151. 16 sorban feltüntetem a: 6 467 ezer. Igy a 18. sorba elhatárolt 9 684 ezer kerül. Önellenőrízhetem ezt a bevallást a Beruházás összegével és helyesen jártam el így? A Kisvállalati adó alapja nem változik, ezért helyesbítésként kell összeállítanom? A 20. sor kisvállalati adó alapja 16 151 22. sor Kiva 1 615 A 2024 helyesbítés miatt : 2025. évben pedig a következőképpen alakul 25 Kiva elszámolás . Meg tudna erősíteni hogy jól gondolom 1,3 sor 19 712 Személy jellegű kifizetések 10,13 sor 207 Nem a vállalkozás érdekében felmerült költségek 13 sor 207 14 sor 19 919 Előző évi elhatárolt veszteség 15 sor 9 684 Új beruházások kifizetett összege 2025 Év 16 sor 5 539 17 sor 9 684 15 sorból fel nem használt összeg 18 sor 4 489 Elhatárolt veszteség 19,20 sor 10 235 Egyenleg 21 sor 1 024 Megállapított KIVA 22 sor 1 972 Adóelőlegként bevallott Kiva 23 sor -948 Visszaigényelhető Kiva Ha helyes a fenti levezetés mi lehet a helyi adó Kiva alapja?
Tovább teljes kérdéshez és a válaszhoz »
Megválaszolva
0 komment
NÉBIH díj, kkv besorolás
ÁltalánosTisztelt Szakértő! Az érintett vállalkozás 2024-ben kikerült a kkv minősítés alól, a 2022 és 2023-as adatok alapján. Melyik bevallásban szükséges az emelt mértékkel számolni? A 2024.06.02-án beadott NÉBIH díjat melyik évi adatok alapján és milyen mértékkel szükséges számolni, illetve a könyvelése melyik üzleti évet fogja érinteni? A 2025.06.02-án beadott NÉBIH díjat melyik évi adatok alapján és milyen mértékkel szükséges számolni, illetve a könyvelése melyik üzleti évet fogja érinteni? Előre is köszönöm segítségüket.
Tovább teljes kérdéshez és a válaszhoz »
Megválaszolva
0 komment
Gyógyászati segédeszköz OEP-elszámolása
ÁfaTisztelt Szakértő! Egy gyógyászatisegédeszköz-bolt az OEP-től elszámolási összesítő bizonylat néven kap egy kimutatást, amin feltüntetik a nettó, az áfa- és a bruttó értéket is, majd ennek a bizonylatnak a bruttó összegét el is utalják "Közgyógy" megnevezéssel. Ezeket az összegeket a boltnak áfásan be kell vallania mint árbevételt? Válaszát köszönöm!
Tovább teljes kérdéshez és a válaszhoz »
Megválaszolva
0 komment
Dolgozónak üzemanyag elszámolása
ÁltalánosTisztelt Szakértő! Dolgozónk saját gépjárművét használta a vállalkozás érdekében. Azzal ment ki az ügyfélhez a rábízott munkát elvégezni. A járműbe tankolt, erről számlát is kért a cég nevére, melyen feltüntetésre került dolgozónk autójának rendszáma. Ez a számla így elszámolható üzemanyagként, vagy személyi jellegű juttatásnak kell, hogy minősítsük? Amennyiben igen, miként adózik? Válaszát köszönöm.
Tovább teljes kérdéshez és a válaszhoz »
Megválaszolva
0 komment
Pótkocsi értékcsökkenési leírása
ÁltalánosTisztelt Szakértő! Egy kft. rendszámmal ellátott pótkocsi (vontatott jármű) értékcsökkenésének leírási kulcsára szeretnék rákérdezni, hogy mi a helyes százalék? A 14,5%, a 20% vagy a Tao. tv. 1. számú melléklet 6. pontjában foglalt 30% érvényesíthetősége (VTSZ 8716)? Előre is köszönöm válaszát.
Tovább teljes kérdéshez és a válaszhoz »
Megválaszolva
0 komment
Szállítási költség
SzámvitelTisztelt Szakértő! Egy tüzép vásárol homokot, kavicsot „A” Kft.-től, a szállítást a tüzép telephelyére „B” Kft. végzi. Jól gondoljuk-e, hogy a szállítási költség ilyenkor is a áru beszerzési árának részét képezi, tehát 814. elábéra könyvelendő? Ugyanezt a tüzép készít betont is, amelyet elad az ügyfeleknek. A beton kiszállítását egy külső cég végzi. A beton kiszállításának ára beépítésre került a beton eladási árába, az külön nem kerül leszámlázásra a vevő részére, viszont a betonpumpálás igen. A betonpumpálást a betont kiszállító külső cég végzi, és a vevő felé a tüzép külön tételként leszámlázza a beton árán felül. Helyes-e a könyvelés, ha a külső cég számláján szereplő betonszállítást 52. igénybe vett szolgáltatásra a betonpumpálás díját pedig 815. közvetített szolgáltatásra könyveljük? A tüzép által kibocsátott számlán ilyen esetben fel kell-e azt tüntetni, hogy a számla közvetített szolgáltatást tartalmaz? Köszönöm válaszát!
Tovább teljes kérdéshez és a válaszhoz »
Megválaszolva
0 komment
Mikrobeszámoló, immateriális javak nem aktiválása
Szja / Ekho / KülönadóTisztelt Szakértő! Egy mikrobeszámolót készítő kft. szoftvert fejleszt, ami még nincs kész. A beszámolóban az immateriális javak között kimutatható, értékcsökkenés nélkül?
Megválaszolva
0 komment
Kisbolt pályázat
ÁltalánosTisztelt Szakértők! Élelmiszerboltot üzemeltető egyéni vállalkozó 2025-ben elnyerte a kistelepülési üzletek működési támogatását. A megvalósítási időszak 2025.03.01.-2026.03.01. A támogatás összegét vissza nem térítendő támogatási előleg formájában 2025. évben ki is utalták, az elszámolás 2026. évben történik. Az elszámolás alapjául szolgáló költség 2025.03-2026.02. hónapi tagi kivét és közterhei. A bevétel időbeli elszámolása tekintetében vagyunk bizonytalanok. A támogatás teljes összege adóköteles bevétel 2025. évben? Esetleg időarányosítani kell, vagy mivel az elszámolás 2026. évben van, ezért ott, az elszámolás elfogadása után kell elszámolni bevételként? Válaszukat előre is nagyon köszönjük.
Tovább teljes kérdéshez és a válaszhoz »
Megválaszolva
0 komment
Osztalékelőleg kifizetése
SzámvitelTisztelt Szakértő! Egy kft. 2025. augusztus 4-én osztalékelőleg kifizetéséről döntött, amihez 2025. június 30-ai fordulónappal közbenső mérleg készült. 2025 augusztusában azonban a jóváhagyott összeg nem került teljes egészében kifizetésre, csak annak egy része. A 2025. évi beszámoló jelenleg (2026 márciusában) még nem áll rendelkezésre. Kérdésünk, hogy a 2025 augusztusában, a 2025. június 30-ai közbenső mérleg alapján jóváhagyott, de ki nem fizetett osztalékelőleg fennmaradó része kifizethető-e 2026 márciusában vagy áprilisában még osztalékelőlegként? Köszönettel: Simon Ágota
Tovább teljes kérdéshez és a válaszhoz »
Bér
Nyugdíj
Osztalék
Ingatlan illeték