2170 találat a(z) könyvelés cimkére
Könyvelés
Kérdés
Tisztelt Szakértő! A követlkező kérdésem lenne. A könyvelő nem akarja befogadni 2017.01.24-én a 2016. 12.31-ei teljesítésű marketingszámlát, merthogy nem könyvelhető le, csak önrevizióval. A partnerem, aki kiállította a számlát, állítja,hogy mivel ez kiadás számla (marketing költség), ezért nyugodtan lekönyvelhető 2017. januárban. Kérdésem ez valóban így van? Köszönettel K. Éva
Elévült adótartozás kezelése
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Betéti társaság nagy összegű, több adónemben (köztük áfa, levont szja és járulék is) fennálló tartozását 2016. január 1. dátummal a NAV elévült követelésként leírta, amely az adófolyószámlán megjelent, erről külön tájékoztatást nem küldött. Kérdésem az lenne, hogyan kell ezt könyvelni, le kell könyvelni egyéb bevételként, és a társasági adót utána megfizetni? Hogyan kell kezelni a munkabérből levont járulék- és adótartozást? A munkavállalókat érinti-e, hogy a bérükből levont járulékokat csak bevallotta a cég, de meg nem fizette? Válaszukat előre is köszönöm.
Veszteségrendezés a végelszámolás alatt
Kérdés
Egy kft. 2010-ben leszállította a jegyzett tőkéjét 3millió forintról 500 ezer forintra. A 2,5 millió forintot azonban nem tudta visszafizetni, még 1,35 millió forint tagokkal szembeni kötelezettség áll fent. A cég végelszámolási eljárást indított. Az ügyvéd szerint a Ctv. 107-108 §-ai szerint a veszteség rendezhető. Korrigált végelszámolási nyitómérleget kell készíteni. A tagoknak a hitelezők fedezetére harminc napon belül rendeznie kell a hiányzó összeget. Hogyan kell ezt a rendelkezésre bocsátott összeget könyvelni? Van-e adó- vagy illetékvonzata? Végelszámoláskor hogyan kell ezt kezelni a vagyonfelosztási javaslatban? (Az ügyvéd szerint ez nem tagi hitel, de akkor hogy könyvelem?) Mi a jó megoldás? Előre is köszönöm.
Import
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Import könyvelésével kapcsolatban szeretnék segítséget kérni Öntől. Cégünk Kínából vásárol anyagot. Pro forma számlát kapunk, amit kiegyenlítünk, majd hónapokkal később jön meg az anyag és a számla, és kezdődik meg a vámügyintézés. A könyvelési tételeket szeretném, ha levezetné, és mellé írná, hogy mikor, melyik árfolyamon történik a könyvelés. Valamint szeretnék választ kapni arra is, hogyan alakul a könyvelés, ha a pro forma számla 2016. évi, de a termék vámolása, illetve a végszámla 2017. évi. Segítségét előre is köszönöm!
Tudnivalók a pénzügyi lízingről és könyveléséről
Kérdés
Tisztelt Hunyadné Szűts Veronika igazságügyi adó- és járulékszakértő! Kicsit leegyszerűsítette a könyvelést az azonos című cikkében, mert az életben sokszor nem ez történik. A lízingbe vevő kiválasztja a gépforgalmazónál, és ott áfás számlát adnak az ELŐLEGRŐL, melyet a forgalmazó felé kiegyenlít. A lízingcég ezután ezt mint önrészt beszámítja a nyílt végű lízingszerződés megkötésekor. Fenti eseményeket Ön hogyan könyvelné le? Ezután már az történik, amit Ön levezetett. A példában Ön a levonható áfa összegére T36-K 44 egyéb követelésként könyveli a teljes beruházás levonható áfarészét. Onnan nem kell havonta az áfás törlesztőrészlet-számlánál átvezetni a levonható áfatételeket? Vagy hogyan szűnik meg a 36 Különféle egyéb követelések tartozik egyenlege?
Alapítvány – síremlék-felújítás
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Egy alapítvány egyik célja a város első polgármestere síremlékének felújítása. A síremlék nem az alapítvány tulajdona. A kérdés: a síremlék felújítási összegét a 86. számlacsoportba vagy esetleg az 52. számlacsoportba kell könyvelni? NLN Kft.
Természetben nyújtott adomány
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Társaságunk (kft.) 2016-ban természetbeni adományt adott át egy kiemelkedően közhasznú társaságnak. A közhasznú társaság az adományról az igazolást kiállította, melyben számszerűsítette annak értékét. Az általunk átadott árukészlet után, beszerzéskor társaságunk az áfát visszaigényelte, mivel továbbértékesítési céllal szerezte be az árut. A raktárban azonban a csomagolás sérülése miatt már nem tudjuk kiskereskedő partnereinknek továbbértékesíteni a kapott termékeket, ezért döntöttünk az adományozás mellett. Kérdéseim: milyen bizonylattal tudom a készletből kivezetni az eladományozott árukészletet 2016 december 31-én? Mi a helyes elszámolása a könyvekben és a társaságiadó-bevallásban az ilyen típusú adománynak? (Társaságunk év közbeni készletnyilvántartást nem vezet, a készletet év végén tételes leltárral állapítja meg). Kell-e az adomány után áfát vagy más jellegű adót fizetnünk? Válaszukat előre is köszönöm.
Nonprofit kft. támogatásának könyvelése
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Adott egy nonprofit kft., amely EU-s támogatást vesz igénybe lakhatási támogatások nyújtásához, külföldi és magyar rászorultak részére. A kapott támogatással utólag számolnak el. Szeretném kérni, hogy legyen szíves kontírozni a kapott és felhasznált támogatást, valamint a szakmai felügyeletet ellátó minisztérium által – dokumentumok hiánypótlásának szükségessége miatt – felfüggesztett költségek könyvelését. Az előző könyvelő a lakásokba beszerzett asztalokat, szekrényeket és egyéb berendezési tárgyakat az 5-ös számlaosztályban könyvelte le. Hogyan javíthatom a 2014. évi könyvelést? Válaszát köszönöm.
Bt. áttérése év közben katára
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Havi áfabevalló bt. február elsejétől szeretne a kata hatálya alá tartozni. A januárban kiállított februári teljesítésű számlákat melyik időszakra kell könyvelni? A bt. továbbra is az áfa hatály alá fog tartozni, és a fenti számla áfája már ezt az időszakot terheli? Köszönettel.
Fellelt eszköz könyvelése, adózása
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Az alábbiakban szeretném a segítségét kérni. Ügyfelünk megvásárolt egy ingatlant (földterület plusz hangár). A földterület rendberakása során a telken (a gazban) felleltek egy betonkeverőt és egy soradagoló gépet. Ezeket nem tartalmazza az adásvételi szerződés, mellyel megvásárolták az ingatlant. Az eszközöket saját maguk lepucolták, megszerelték, majd értékesítették. Mind a fellelés, mind az értékesítés 2016-ban történt. Szeretném kérdezni, hogy ez a két eszköz hogyan kerüljön a cég könyveibe? Mi lenne ennek a szabályos könyvelése a felleléstől az értékesítésig? Köszönöm szépen a segítségüket!
Nyílt végű pénzügyi lízing
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Bizonytalan vagyok egy nyílt végű pénzügyi lízinggel kapcsolatban. Személygépkocsit szereztek be 100 százalékban üzemi célra. (Az áfa visszaigényelhető plusz van útnyilvántartás.) A gépjármű nettó ára 4 004 685 forint, az áfa 1 058 315 forint, a bruttó ár 5 063 000 forint. (Ez a számla az eladó és a Merkantil Banké.) Lízingösszeg: 5 063 000 forint Önrész: 1 575 000 forint plusz áfa A könyvelés összegénél már meg is akadtam: 1. tétel T161 Befejezetlen beruházás K 449 Pénzügyi lízing ??? 5 063 000 forint Ha így könyvelek, a lízing jó, de nem egyenlő a nettóval. Mit tanácsol? Az áfabevallás 77-es sorába (tárgyieszköz-beszerzés) mit írhatok? Nettó, áfa? 2. tétel Tárgyieszköz-aktiválás értéke, következik az előzőből. Az eszközkartonon maradványértéknek a lízingcég által megjelölt maradványértéket írjam? 3. tétel Úgy olvastam, hogy értékcsökkenés elszámolható. Ez áll 2016-ra? Nem találtam a törvényt. Következő kérdés, hogy a társaságiadó-bevallásban (1629-03-02) új eszközök üzembe helyezése után érvényesíthetem az adózás előtti eredményt csökkentő tételek között, és ha igen, melyik összeggel? Egy esetleges NAV-ellenőrzésnél milyen törvényre kell hivatkoznom, és milyen mellékleteket javasolnának? Egész biztos lesz ellenőrzés, sok az áfa. Várom válaszukat. Köszönöm a segítségüket:
Munkavállaló kártérítési kötelezettsége
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Munkavállalónk egy szabályzatunk egyik pontját nem tartotta be. A főkönyv és az analitikai egyeztetését nem végezte el, így cégünknek 20 ezer forint kára keletkezett. A kérdésem az lenne, hogy van-e jogunk ezt a kárt kártérítés címén a munkavállalóval megfizettetni a munka törvénykönyvére hivatkozva? Köszönettel.
Beruházás minősítése
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Az egyik kft. vásárolt egy 12,72 kWp napelemes rendszer eszközöket (a számlán ez szerepel). A kérdésem az lenne, hogy ez a beruházás tárgyi eszköznek minősül, vagy anyagként kell lekönyvelnem? Válaszát előre is köszönöm!
Katás egyéni vállalkozó költségei
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Katás egyéni vállalkozó pénztárkönyvet vezet, a költségeit, illetve a vállalkozási bankszámlájáról történő kifizetéseket le kell könyvelnie? Válaszát előre is köszönöm!
Költségvetési befizetési kötelezettségek könyvelése
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Kérdésem az lenne, hogy kötelező-e külön főkönyvi számra könyvelni a költségvetési befizetési kötelezettségeket (463. fk), és külön a költségvetési befizetési kötelezettségek teljesítését (464. fk), vagy lehet csak például a 463 számlára könyvelni a kötelezettséget és a fizetést is? Válaszát Előre is köszönöm!
Bér
Nyugdíj
Osztalék
Ingatlan illeték
