A nap kérdése: mire jó a nyugdíj valorizációja?

Megosztás Tetszik

Mire jók a valorizációs szorzók? Egy 2023-ban várhatóan nyereséges egyéni vállalkozó, aki 2024-ben éri el a nyugdíjkorhatárt, vállalkozói kivét formájában vagy osztalékként vegye ki a pénzét? Befolyásolja ez a nyugdíját? Olvasói kérdésre Winkler Róbert nyugdíjszakértő válaszolt.

A kérdés részletesen így szól: egyéni vállalkozó 2024-ben éri el a nyugdíjkorhatárt. Várhatóan ebben az évben nyereséges lesz a vállalkozása. Év végén kétféleképpen adózhat a nyeresége után. Vállalkozói kivétként, mely után megfizeti a járulékot, illetve osztalékként, mely után nincs járulékfizetési kötelezettség. Utóbbi megoldás olcsóbb lenne számára. Ha valóban nyereséges lenne a 2023. év, megéri-e, hogy megfizesse a járulékot a nyereség után? A kérdés azért merült fel, mert azt olvasható, hogy a 2024. évi nyugdíjszámításnál változnak az úgynevezett valorizációs szorzószámok meghatározási szabályai, amelyek szerint a nyugdíj-megállapítást megelőző év kereseti szintjéhez emelik a korábbi évek kereseti adatait. Ha ez a változás pozitívan hat a nyugdíjszámításra, akkor inkább vállalná a vállalkozó a magasabb fizetési kötelezettséget.

SZAKÉRTŐNK VÁLASZA:

Minden tárgyévben más mértékűek a valorizációs szorzók az előző évhez képest, ugyanis a valorizálás, nyugdíjbiztosítás szempontjából, nem jelent mást, minthogy a nyugdíjazást megelőző naptári év előtt elért kereseteket, jövedelmeket az országos nettó átlagkereset egyes években történő növekedését alapul véve naptári évenként a nyugdíjazást megelőző naptári év kereseti szintjéhez igazítják. Ez azt jelenti, hogy a 2024. évi nyugdíjazásnál a megelőző időszak kereseteit a 2023. évi szintre kell valorizálni, a korábban említett országos nettó átlagkereset-növekedés mértéke alapján. [A 2023. évben induló nyugellátások esetében az 1988–2021. között elért kereseteket érinti a valorizálás, míg a 2024. évben induló nyugellátásoknál az 1988–2022. között elért keresetekre vonatkozik.]

Kapcsolódó cikkünk:
Nyugdíjemelés 2024. január 1-jétől: mutatjuk a részleteket

Kétségtelen, hogy a 2024. évi nyugdíjazás esetén a 2023. év keresetei nem lesznek valorizálva, ugyanakkor, ha a vállalkozó nem fizet járulékot erre az időszakra, abban az esetben 2023. évre vonatkozóan – hacsak nincs a vállalkozás mellett egyéb keresőtevékenysége, amelyből járulékot fizet – nyugdíjra jogosító szolgálati időt sem fog szerezni.