2822 találat a(z) számlázás cimkére
Áfa amerikai megbizás esetén
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Hogyan kell számlázni egy magyar székhelyű kft.-nek egy amerikai cég felé szoftverkészítési megbízás esetén? Üdvözlettel.
Engedményezés kompenzálással áfavonzata
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Társaságunk, "A" társaság felé fennálló 2 millió forint értékű követelését engedményezi "B" társaságra. A felek az engedményezés ellenértékét 2 millió forintban határozták meg, azaz "B" társaság tartozni fog nekünk 2 millió forinttal. Pénz, pénzeszköz nem fog mozogni, mert a követelésünk 2 millió forintos összegét beszámítjuk a "B" társaság felé fennálló szolgáltatásnyújtásból származó tartozásunkba. Véleményünk szerint, mivel az ellenérték megtérítése nem pénzzel, készpénz-helyettesítő eszközzel történik, nem alkalmazható az Áfa tv. 13. § 3. bekezdésének b) pontja szerinti fogalom. Az engedményezés ellenértékéről, bruttó 2 millió forintról 27 százalékos áfa alkalmazásával kell számlát kiállítani. Helyesen gondoljuk-e? Illetve Ön szerint alkalmazható lenne-e az ügyletre valamely 86. § szerinti adómentességi szabály? Segítségét előre is köszönöm!
Számlázás pénztárgép mellett
Kérdés
Ha a cégem pénztárgépet köteles üzemeltetni, és a pénztárgép mellett átutalásos számlákat állít ki számlázó programmal, akkor kell-e róla havonta adatot szolgáltatni?
Őstermelő számlázás
Kérdés
Tisztelt Adózóna! Bio gazdálkodást folytató őstermelő hagymamagot értékesített, és számlázott magyarországi partnere felé (értékesítési szerződést nem kötöttek), aki azt továbbértékesítette svájci üzletfelének. A svájci laboratóriumi vizsgálatoknak a hagymamag minősége nem felelt meg, ezért azt visszaszállították a magyar kiszállítónak. Idehaza bizonyos kezelések elvégzését követően újból megkísérlik az értékesítést. Kérdésem, hogy a termelőnek már most, a szállítmány visszaérkezésekor ki kell állítania a teljes összegről a helyesbítő számlát a hazai partnere felé, vagy meg kell várnia, az elvégzett csírátlanítást követő remélhetőleg eredményes értékesítést, és csak a súly és az esetleges értékesítési egységár változása miatt állít majd ki helyesbítő számlát?(A termelő a minőségi okokból eredő minden hátrányt hajlandó viselni, beleértve az üzlet teljes meghiúsulását is.) Az értékesítésre, és annak számlázására 2014 októberében került sor. Pénzügyi teljesítés hiányában a gazdálkodó bevételei között ez a tétel nem szerepel. Az értékesítést terhelő közel kétmilló-ötszázezer forint áfát azonban befizette. Válaszukat előre is köszönöm.
Kötelezettségek viszonteladóként
Kérdés
Informatikai végzettséggel rendelkező, informatikai tanácsadással, javítással foglalkozó egyéni vállalkozó viszonteladóként is szeretne tevékenykedni: a javításaihoz kapcsolódó anyagokat, alkatrészeket, stb. viszonteladóként megvásárolni és vevőinek továbbszámlázni. Szükséges-e ehhez kereskedelmi végzettség, netán online pénztárgép? Ha esetenként egy-egy, készen vásárolt számítógépet szeretne értékesíteni, van-e valamilyen egyéb kötelezettsége?
Számlázás (számla kelte és teljesítés időpontja összefüggés)
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Egy kft. legyártott egy terméket. A gyártó cég gépi számla kiállításával tesz eleget számlázási kötelezettségének. A számlázáson elkészítették a gépi számlát. A számla kelte két nappal megelőzi a teljesítés keltét, mivel a kiszállítás (tényleges teljesítés) napja ismert volt. A szállító a termékkel együtt vitte a számlát is. A megrendelő arra hivatkozással utasítja vissza a számlát, hogy a számla kelte nem lehet korábbi, mint a teljesítés kelte. Jogszerű a visszautasítás? Válaszát megköszönve, üdvözlettel: Sz. I.
Önszámlázás mellett számlázás
Kérdés
Egy gazdaságilag erősebb társaság megköveteli a beszállítóitól az önszámlázás alkalmazását (ő állítja ki minden beszállító helyett a számlát). Erről írásbeli megállapodás is készül. A megállapodás ellenére a beszállító a saját számlázó programjából is állít ki ugyanarról az ügyletről számlát (az önszámlázás mellett). Mind a két fél csak a saját számláját könyveli. Milyen adójogi következménye lehet a beszállítónál annak, hogy egy ügyletről (teljesítésről) két bizonylat készül? Büntethető-e valamilyen jogcímen a beszállító? Mondhatja azt a NAV, hogy az eset miatt duplán kell áfát fizetnie? Köszönettel: Szabados Éva
Járulékos szolgáltatás áfája
Kérdés
Fémipari termékeket értékesítő vállalkozás egy külső fuvarozó közreműködésével kiszállítja a termékeket a vevő kérésére. Ha 27 százalékos áfás terméket szállít ki, akkor a kapcsolódó fuvar is 27 százalékos áfás. Ha fordított áfás terméket szállít ki, akkor kapcsolódó szolgáltatásként a fuvar is fordított áfás lesz. De hogyan kell a fuvart szerepeltetni akkor a számlán, ha azon van 27 százalékos áfás és fordított áfás termék is?
Fordított áfás áruhoz kapcsolódó szolgáltatás áfája
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Egy társaság fémárukkal foglalkozik. Ad el fémárukat, méretre vágja, és szállítja azokat. Kérdéseim: 1.) A számlán milyen áfakulccsal kell szerepeltetni a vágást, illetve a szállítást, ha például csak köracél (ez fordított áfás) eladása szerepel a számlán, azaz szerepelne a számlán köracél kilogrammos ár, a vágás és a szállítás (másik adószámos társaság részére)? 2.) A számlán szerepel köracél (fordított áfás) és danamid, bronzrudak (ezek normál 27 százalékos áfával). Ebben az esetben hogyan, milyen áfával kell szerepeltetni a vágási díjat; külön-külön, illetve a szállítást (másik adószámos társaság részére)? Válaszát köszönöm.
Papíralapú számla pdf-formátumban továbbítva
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Elküldhetem-e a papír alapú számlát e-mailben, pdf-formátumban? Társaságunk online számlázó program használatával pdf-formátumban előállított számláit e-mailben továbbítja partnerei felé. (Nem elektronikus számla!) A vevő nyomtatja ki papírra a pdf-formátumban megküldött számlát. Így a számlán nem szerepel bélyegző, aláírás a kiállító részéről. Kérdésem, hogy a hatályos jogszabályoknak megfelelő-e ez a gyakorlat, vagy szükség van az eredeti számla postán történő eljuttatására? Várom válaszukat köszönettel!
Fuvarszervezés számlázása és áfabevallásba állítása
Kérdés
Tisztelt Szakértő!! Egy fuvart végző kft. állítja ki a számlát egy fuvarszervező kft.-nek. Mindkét cég magyar áfaalany. A számla harmadik országbeli élőállat-szállításról szól Németországon keresztül Törökországba. Mi ennek a tevékenységnek az áfavonzata? Be kell állítani a felszámított áfába is és a levonható áfába is, annak ellenére, hogy a számlán nem szerepel áfa? És, ha igen, az áfabevallás melyik soraiban kell szerepeltetni? Válaszát előre is köszönöm.
Továbbszámlázás
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Anyavállalatunk (Németország) két dolgozója magyarországi szállásköltség-számlájának továbbszámlázásánál hogyan kell a számlát helyesen kiállítani, ha a számla egészét költségnek könyveljük és nem igényeljük vissza az áfát? Illetve abban az esetben, ha visszaigényeljük az áfát? Válaszát előre is köszönöm: Andrea
Étkezés
Kérdés
Egyesület egész napos konferenciát szervez, és ebédet biztosít a résztvevőknek. Egyesületi tagok ingyenesen vehetnek részt a rendezvényen, nem tagok 6000 forintért. (Az egyesület az ebédet 1200 forintért vásárolja.) Külön kell-e számlázni a részvételi díjat és az étkezést, vagy lehet egy összegben? Kit terhel az adókötelezettség, vagy adómentes reprezentációnak minősül az egyesületnél az így biztosított étkezés? Válaszát előre is köszönöm!
Utazásszervezési tevékenység áfája
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Társaságunk utazásszervezéssel foglalkozik. Az áfa megfizetésével kapcsolatban szeretnénk állásfoglalást kérni, az alábbi eseteket figyelembe véve: 1./ Magánszemély utasnak számláztunk szállást Mauritiusra, a mauritiusi számla összege áfát nem tartalmaz. 2./ Magánszemély utasnak számlázunk áfamentesen tengeren túlra (szállás, repülőjegy, illeték, biztosítás). A szállásról kapott számla (Intour Maldives Pvt Ltd) 12 százalékos áfát tartalmaz. Kérdésünk: a.) Kell-e áfát fizetni a szállásról szóló számla után? b.) Vagy csak az árrés után? c.) Vagy a szolgáltatásról szóló számla után meg kell fizetni a 27 százalékos áfát (fordított adózással, és a levonható adóba nem tesszük), ezzel az áfával is csökkentjük a bevételt, és az így maradt árrés után is megfizetjük a 27 százalékos áfát?
Egyéb kiadói tevékenység
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Egy cég részünkre névjegykártyákat, munkavédelmi táblákat készít. A cég fő tevékenysége az 5819 egyéb kiadói tevékenység. Szeretném megkérdezni: a számlájukon kötelesek-e nyilatkozni, hogy a reklámadótörvény hatálya alá tartoznak-e vagy sem, fizetési kötelezettség terheli őket, vagy sem? Tisztelettel köszönöm szíves válaszukat!
Bér
Nyugdíj
Osztalék
Ingatlan illeték
