2822 találat a(z) számlázás cimkére
Árkiegészítés fordított áfás értékesítésnél
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Ügyfelünk folyamatosan értékesít fordított adózás alá eső gabonát. 2013. évre most állított ki árkiegészítésről szóló számlát, fordított áfa feltüntetésével. Konkrét értékesítéshez nem kapcsolható az árkiegészítés, mennyiség a számlában nincs. Megfelel-e a számla az áfatörvénynek, vagyis számla, vagy számlát helyettesítő okmány kiállítása fogadható el, ha igen, akkor a bevallás mezőgazdasági oldalát hogyan kell kitölteni (mennyiséget is kér)? Köszönettel: Mlinár Jánosné
Közösségen belüli szolgáltatásnyújtás alvállakozói számla
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Ügyfelem Németországba végzett tervezői, ingatlanhoz kapcsolódó tevékenységet. Áfamentesen állította ki a számlát a német cég felé. Ügyfelem magyar alvállalkozója szintén áfamentesen állította ki a számlát részemre, közösségen belüli szolgáltatásnyújtásra hivatkozva. Szeretném megkérdezni, hogy az alvállalkozói számlát helyesen állították-e ki, és ha igen, akkor hogyan kell szerepeltetnem helyesen az áfabevallásban? Tisztelettel: Németh Kinga
Euróval történő fizetés
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Költségvetési szerv (múzeum) lehetővé szeretné tenni a belépőjegyek euróval történő fizetését is. Ebben szeretném a segítségét kérni. Milyen jogszabályi előírásoknak kell megfelelni? Úgy képzeljük, hogy fixen ki lesz írva, hogy mennyibe kerül euróban, illetve forintban a belépőjegy. Ha euróban fizetnek, akkor euróban vagy forintban kell visszaadni? Mi a követendő gyakorlat.? Milyen bizonylatokat kell kiállítani? Köszönettel: Taligáné
Traktor-értékesítés számlázása
Kérdés
Egy kft. traktort értékesít, az adásvételi szerződés kelte 2014. november 20., a szerződés szerint a traktor a vételár kifizetésével került a vevő tulajdonába, ennek időpontja 2014. december 5., a traktor átadása(birtokba adása) a vevő részére 2015. január 7-én történt meg. A fenti esetben hogyan történik helyesen a számlázás? Válaszukat előre is köszönöm szépen.
Szálláshely-szolgáltatások áfarendszer-beli kezelése
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Egy kft. panziót üzemeltet. A szállást reggelivel kínálja a vendégeknek, vagyis a szállásdíj tartalmazza a reggelit. Emellett különféle csomagokat tervez kialakítani, amelyek egyéb szolgáltatásokat is tartalmaznak (félpanziós csomag, fürdőbelépős csomag, kedvezményes étel- vagy italfogyasztás a szomszédos csárdában, stb.) Hogyan kell helyesen kiszámlázni a szállást, illetve a csomagokat? Ha jól értelmezzük a NAV 2009. 07. 14-ei tájékoztatását, akkor véleményünk szerint – mivel a nyújtott szolgáltatások a csomag részét képezik, azaz ugyanannyiba kerül a szállás akkor is, ha a vendég valamelyik szolgáltatást nem veszi igénybe –, a szállásdíj lesz csak feltüntetve a számlán, és 18 százalékos áfakulccsal adózik. Amennyiben a csomag tartalmán felül vesz igénybe szolgáltatást a vendég (például a félpanzión felül még kér egy étkezést), úgy azt külön sorban részletezve számlázza ki a kft. a megfelelő áfakulccsal. Válaszát előre is köszönöm!
Szerződés
Kérdés
Egy egyéni vállalkozó a következő munkákat végezte el: légkondicionáló bontása, felújítása és gépészeti szerelése. A következő kérdésem lenne: ezekre a munkákra egy szerződés köthető, vagy jogilag külön szerződésekben kell őket rögzíteni? A számlázás [az Art 38. § (3a)] bekezdése miatt vetődött fel. Készpénzzel történt a kifizetés.
Év végi visszatérítés
Kérdés
Tisztelt Adózóna! Tavalyi évben értékesítettünk cseh partnerünk felé gépeket, melyek értékéből a 2014. évre vonatkozóan 2 százalék bónuszt adunk. Kell a bónuszt számlázni? Köszönöm.
Fordított áfás számla beütése pénztárgépbe
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Arra a kérdésre szeretnék választ kapni, hogy a pénztárgépbe egy gyűjtóbe beüthetem-e az EU-s és a fordított áfás vasértékesítést? A másik kérdés, hogy ha EU-s országba értékesítek fordított áfás vasat és egyéb árut, egy számlán számlázhatom-e, vagy külön számlát kell kiállítani? Válaszát várva. Tisztelettel: Suhajda Lajosné
Munkaerő-kölcsönzés fordított áfa
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Adminisztratív munkára történő munkaerő-kölcsönzés számlázása esetén is a fordított áfát kell alkalmazni? Köszönettel.
Gépkocsi bérbeadása hosszú távra
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Magyar áfaalany (EU-s adószámmal is rendelkezik) autók bérbeadásával foglalkozik. Hosszú távra ad bérbe autót budapesti átadással, mellyel EU-s ügyfele, egy szlovák adóalany fog járni. Azt nem tudni előre, hogy hol fog járni az autóval, de valószínű, hogy az EU más országaiban és Magyarországon is fogja használni hosszú távon. Kérdésünk: milyen számlát kell kiállítani, ha szlovák adóalanynak van EU-s adószáma, és milyet, ha nincsen EU-s adószáma? Jól gondoljuk-e, hogy ezt az esetet az áfatörvény 37. § (1) szerint kell adóztatni? Másik kérdés: hosszú távú bérlet nem adóalany részére esetében milyen áfával kell a számlát kiállítani? Jól értelmezzük-e, hogy ilyen esetben külföldi áfával kell a számlát kiállítani az áfatörvény 44. § (2) bekezdése szerint? Be kell jelentkezni külföldi adóhatósághoz, és az ottani áfát kell megfizetni? Ebben az esetben kell-e szerepeltetni ezeket a számlákat a 1565-ös bevallásban? Lehet-e az ilyen külföldi adóhatósághoz bejelentkezést, áfabevallást a magyar NAV-on keresztül ügyintézni? Köszönettel: Szkvorcsinszkiené Lina LIRA Office Kft.
Alanyi mentes közösségi beszerzése
Kérdés
Kedves Szakértő! Ügyfelem alanyi mentes egyéni vállalkozó. 2014. 12. 29-én Németországban a vállalkozásához szükséges anyagot vásárolt 1 152 euró értékben. Az ügylet során megadta a közösségi adószámát, így a számlán áfaértéket nem számlázott. Kell-e emiatt valamilyen bevallást készíteni, valamint terheli-e áfafizetési kötelezettség? Köszönjük a választ.
Vidéki fuvar
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Az árut a vidéki partnereinknek teherautóval juttatjuk el, elindul az autó egy fuvarkörre reggel 5-kor. Mivel hajnalban nincs bent a számlázó kolléga, ezért 1 nappal előtte állítjuk ki a számlákat, és így a számla teljesítése nem egyezik meg a számla keltével, hanem egy nappal későbbi, mint a szállítólevél dátuma. Megfelelő-e ez így? Ebben az esetben is szintén előfordul, hogy készpénzben fizet a vevő, lehet-e készpénzes számlán eltérő dátum? Ha jól értelmeztem az áfatörvény 163. paragrafusát, abban az szerepel, hogy 15 napnál nem lehet több a teljesítés és a számlázás között, a mínusz 1 nap is kevesebb, mint a 15. nap. Kérem segítsen tisztán látni a kérdésben.
Folyamatos teljesítésű számla javítása
Kérdés
Tisztelt Szakértő! A vevő egy folyamatos teljesítésű kézi számla utólagos javítását kéri, mert azon a dátumok (számla kelte, teljesítés időpontja és fizetési határideje) tévesen szerepeltek. A számlakiállító pénzforgalmi áfás. A javítandó számlát visszaküldte (áthúzás és sztornó), helyette új számlát állított ki az eladó. Milyen dátumoknak kell az új számlán szerepelnie? Példa: tévesen kiállított számla kelte 10.24., a teljesítés időpontja és a fizetési határidő 10. 31. Helyesen a számla kelte 11.07., a teljesítés időpontja és a fizetési határidő 11.14. lett volna. Köszönettel.
Ingatlan-bérbeadás áfája
Kérdés
Tisztelt Adózóna! Ügyfelünk 2015. 01. 01-től választotta az ingatlan-bérbeadás adókötelessé tételét. A kérdésem az lenne, hogy számlázás szempontjából melyek azok a tételek, amelyeket már áfatartalommal kell kiállítani? 1. A számla kelte 2015. 01 .01. napját követi. 2. Az elszámolási időszak 2015. 01. 01. napját követi. 3. A teljesítés időpontja (esedékesség) 2015. 01. 01. napját követi. Sajnos a NAV tájékoztatási osztályán sem tudtak biztosat mondani.
Alanyi adómentes – fordított áfa
Kérdés
Alanyi adómentességet választó kft. (1-es adószám), ha építésiengedély-köteles építkezésen kivitelezési munkát végez magyar kft.-nek, aki áfaalany (2-es adószám), hogyan kell számláznia 2014-ben és 2015-ben? Köszönöm!
Bér
Nyugdíj
Osztalék
Ingatlan illeték
