2938 találat a(z) számlázás cimkére
Teaház számlázhat 18%-os áfakulccsal?
Kérdés
Amennyiben egy teaházat üzemeltető kft. helyben készíti a vendégek részére a helyben fogyasztott teákat, ezen kívül szendvicseket is készít, amelyeket a tea mellé szolgálnak fel, akkor a felszolgált teát és szendvicset számlázhatja 18%-os áfakulccsal? Előre is köszönöm a válaszukat!
Fagyi áfája
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Egyik vállalkozásunk fagyit készít, és megrendelés útján viszi ki a kiskereskedőnek (fagyizókba, cukrászdákba). Jelen esetünkben nem gombócként, hanem nagy tételben szállítjuk a kiskereskedőnek. Kérdés: milyen áfakulccsal kell számlázni a fagyit? Továbbá, ha kiskereskedő tovább adja, annak az áfakulcsa mennyi? Köszönettel: Égei Emese
Lakóingatlan-építés
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Cégünk 300 négyzetméter alatti ingatlan (egylakásos) építésére szerződött magánszeméllyel (2016. évben). Az új építésű ingatlant hasznos alapterülete alapján megbontottuk a szerződésben, az ingatlant 5%, a garázst 27% áfatartalommal számlázzuk. Az ingatlan szerkezetkészre történő építését alvállalkozó végzi, aki cégünkkel köt szerződést. A kérdésem az lenne, hogy ő fordított áfásan számlázik-e, mivel új építésű ingatlanról van szó, vagy 27 % áfatartalommal? Válaszát előre is köszönöm!
Éttermi vendéglátás folyamatos szolgáltatás alatt
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Egy kft. éttermi vendéglátással foglalkozik. Teljesül rá a szolgáltatás 18%-os áfamértéke. Az étterem a tőle külön álló, és más által üzemeltetett hotel vendégei számára reggeliztetést végez, ami úgy működik, hogy a vendégek reggeliző kártya ellenében tudják igénybe venni a szolgáltatást, amit aztán az étterem minden hónapban a hotel felé számláz. A számlázás folyamatos szolgáltatás feltételei szerint működik. A kérdés az lenne, hogy a 2016 december havi reggeliztetés, aminek az áfa szerinti teljesítési határideje 2017. január, a 18%-os adókulccsal számlázható-e ha az egyéb feltételeknek megfelel a szolgáltatás?
Külföldi adóalanynak nyújtott szolgáltatás számlázása
Kérdés
Áfakörös, közösségi adószámmal rendelkező egyéni vállalkozó az általa nyújtott szolgáltatásokról (szoftverkiadás, online hirdetési felület értékesítése) számlát állít ki az Egyesült Államokban és az EU országaiban (de nem Magyarország) lévő adóalanyok részére. A kiállított számlákon milyen szöveget kell feltüntetni? Az alábbiak helyesek-e (és teljesek-e)? Közösségen kívüli adóalanynak nyújtott szolgáltatás esetén "áfatörvény területi hatályán kívüli", "áfatörvény 37. § (1) bekezdés". Közösségen belüli adóalanynak nyújtott szolgáltatás esetén: "áfatörvény területi hatályán kívüli", "áfatörvény 37. § (1) bekezdés", "fordított adózás".
Számlahelyesbítés
Kérdés
Tisztelt Válaszadó! A partner „kérésének” megfelelően kiállított a vállalkozóm egy számlával egy tekintet alá eső bizonylatot, amelyen a számla keltét 2016.12.30-ára módosítja. A vállalkozóm számlázó programja ilyen nyomtatványt nem tud kiállítani. Vállalkozóm a számlamódosítót world formátumban az áfatörvényben meghatározott tartalmi követelményeket figyelembe véve állította ki, szigorú számadású sorszámmal ellátva. A számlahelyesbítőt a partner a következő indokkal nem fogadta el: A mellékletben küldött számlával egy tekintet alá eső okiratot nem áll módunkban befogadni, mert nem felel meg az 2007. évi CXXVII. törvény 170. § (2) bekezdésében foglaltaknak. "Szeretném tájékoztatni, hogy számítógépes programmal készített számla esetén a főszabály az, hogy a korrekciós bizonylatnak is a számítógépes programmal kell készülnie. A számlával egy tekintet alá eső okirat alatt nem értendő egy wordben megszerkesztett bizonylat." A kérdésem arra irányulna, hogy van-e jogalapja a helyesbítő számla be nem fogadásának? Válaszát előre is köszönöm.
Számlázás
Kérdés
Tisztelt Szakértő! A következőben szeretném a segítségét kérni: a vállalkozóm egyszeri alkalmas vállalkozási szerződés alapján szolgáltatást nyújtott a partnerének. A szerződés végteljesítési határideje 2016. 12. 30. A szerződésben még a következő szerepel a kifizetési feltételeknél: „A szolgáltatások megbízási díj a megbízott részére az alábbiakban felsorolt dokumentumok együttes bemutatása esetén fizetendő: – a megbízott számlája egy példányban; – a teljesítést igazoló átadás-átvételi jegyzőkönyv másolata.” A vállalkozóm kiállította a számlát 2016. 12. 14-én 2016. 12. 30-ai teljesítési idővel és 2017.01.08-ai fizetési határidővel. A partner könyvelője a következő indokkal nem fogadta be a számlát. Mivel olyan szolgáltatás elvégzéséről van szó, amelyet társaságunk által aláírt teljesítésigazolás alapján kell kiállítani, így a számla kelte nem előzheti meg a teljesítésigazolás kiállításának időpontját, illetve az elvégzett szolgáltatás időpontját. A teljesítési igazolás dátuma 2016. 12. 30. A teljesítést mindkét fél elismerte. Abban kérném a segítségét, van-e annak jogalapja, hogy nem fogadta be a partner a számlát?
Vevőszámla
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Időrendben meddig lehet sztornírozni a tévesen kiállított vevői számlákat? Vevői számlák kontírozása: a számlázó program és a főkönyvi könyvelési program között van adatátadási lehetőség, ilyen esetben a számlára fel kell-e tüntetni a kontírszámokat? Segítségét köszönöm, Ildi
Áfa
Kérdés
Építőipari cég szerződött egy magánszeméllyel lakó ingatlan építésére. Az ingatlan megfelel minden feltételnek az 5 százalékos áfa tekintetében, illetve a fővállalkozó teljes kulcsrakész kivitelezést vállalja. Jól gondolom, hogy ebben az esetben a fővállalkozó alvállalkozója fordított áfás számlát állít ki az elvégzett munkáról?
Katás uniós szolgáltatás
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Katás egyéni vállalkozóként vagy katás bt. beltagjaként szeretnék az unióba szolgáltatást végezni. Konkrétan Németországba, egyelőre képesítés nélküli repülőgépszerelő lennék. (Sajnos 5 év gyakorlati idő kell a szakma megszerzéséhez.) Ezt a munkát egy angol közvetítő cég hirdeti, és ennek a cégnek kellene számlázni is. Szeretném megkérdezni, hogy a számlázást hogyan tehetem meg, ha alanyi mentességet választok, vagy nem is kellene ezt választani, mert úgyis nulla az áfa, mert a vevő fizeti a forgalmi adót? Állandó tartózkodási helyem Magyarország, a pihenő időmet itt tölteném. A megbízó cég szállodát és repülőjegyet díjmentesen biztosít a külföldi tartózkodás időtartamára. Kérdésem, hogy milyen adóbevallási kötelezettségem keletkezne, és a számlázás hogyan felelne meg a NAV-nak? Válaszukat nagyon köszönöm.
Tej áfája
Kérdés
Tej értékesítésével foglalkozó kereskedő vagyok. A boltokkal időszaki elszámolásban állapodtunk meg. 2016. utolsó heti kiszállításának számlázása 2017. január 09-én történik. A fizetési határidő: 2017.01.17., mellyel egyezik a teljesítési időpont is. A vtsz. szerint kedvezményes kulcsú termék számlázása a fentiek alapján 5 vagy 18 százalékos áfával történik?
Áfás egyéni vállalkozó, alanyi mentes őstermelő
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Egy vendéglátással foglalkozó áfás egyéni vállalkozó őstermelőként bort állít elő, amit az egyéni vállalkozásában értékesít. Áfás egyéni vállalkozása mellett őstermelőként választhat-e alanyi mentességet és kompenzációs felárra való jogosultságot? Felvásárlási jegyet vagy számlát állítson ki az őstermelői bor egyéni vállalkozásba való átvételéről? Ha számlát, akkor azt alanyi mentesen kiállíthatja, vagy csak áfásként lehet?
Hulladékátvétel bizonylatolása
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Az alábbi kérdésben szeretném szíves segítségét igénybe venni. Ha egy bt. műanyag csomagolási hulladékot vásárol fel (ez a típusú hulladék hungarocellből, illetve fóliából áll, EWC kód: 150102) magánszemélyektől és közülettől is, akkor milyen módon kell a felvásárlását bizonylatolnia az egyes vásárlók felé? A bt. áfás. Mindenkinek számlát kell adjon, vagy a magánszemélyeknek esetleg másféle bizonylatot? A számlán fordított áfát kell felszámítani? A magánszemélynek juttatott jövedelemből kell, hogy szja-t (esetleg mást) vonjon a bt.? A bt. nem minősül méhtelepnek, pusztán azért vásárol ilyen jellegű hulladékot, mert azt az általa forgalmazott termékek előállításához használja fel alapanyagként. Erre a típusú felvásárlásra az engedély kibocsátása megtörtént. Válaszát köszönöm!
Szervizdíj, felszolgálási díj
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Előfordulhat-e szabályosan olyan tétel egy étterem számláján, mely az étterem által külön felszámított szervizszolgáltatásért kerül rögzítésre, de ez nem képezné az alkalmazottak bevételét, mivel a szerződésük szerint csakis munkabérre jogosultak. Ha ez lehetséges, akkor nem kell megfizetni a 15%-os járulékot?
Közvetített szolgáltatás plusz áfa
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Egy cégnek az anyacége telefonhasználatot egy az egyben továbbszámláz. Viszont a telefonszámlán szereplő bruttó összegre még egyszer ráteszi az áfát, és úgy állítja ki a számlát. A kérdésem az lenne, hogy ez a plusz áfa levonható-e? Az eredeti bruttó összeget természetesen szétosztjuk telefonra (annak is levonható és nem levonható részére), internetre (levonható), parkolásra (nem levonható) stb. De az egészre még rátett plusz áfát hogy könyveljük, és levonhatjuk-e? Egyáltalán helyes-e, hogy így számláz az anyavállalat?
Bér
Nyugdíj
Osztalék
Ingatlan illeték
