Tisztelt Szakértő! Egyik ügyfelünk alanyi mentes egyéni vállalkozó. Van egy kanadai ügyfele, akinek weblapkészítést kell számláznia. Ilyen esetben hogyan kell helyesen kiállítania a számlát, és kell-e áfabevallást benyújtania? Válaszát előre is köszönöm!
Tisztelt Szakértő! A kft. Vodafone szolgáltatóval van előfizetői szerződésben. Havi szinten számlázza a telefon, a mobilinternet, a mobilparkolás használatát. Szeretném a szíves segítségét kérni, hogy magánhasználat továbbszámlázása esetén a kiszámlázandó végösszeget hogyan kell bontani? Amig 27 százalékos áfakulccsal volt, addig is megbontottam telefon- és mobilinternet-használatra. Az 5 százalékra változott mobilinternet-használat esetén hogyan kell továbbszámlázni? Mi ebben a helyzetben a szabályos? Kérem, ha lehetséges, szeretném mielőbb a választ, az áfabevallási határidő miatt. Válaszát előre is köszönöm szépen. Tisztelettel
Tisztelt Szakértő! Az lenne a kérdésem, hogy magánszemély webáruházas rendelése esetén, ha a vevő elmegy a raktárhoz, és ott veszi át a megrendelt árut, készpénzzel fizethet-e, és készpénzfizetési számlát kiállíthatok-e részére? Ez nem lesz pénztárgépköteles tevékenység, vagy ezeket a számlákat be kell jelenteni a NAV felé? Tisztelettel: Balogh Imréné
Közösségi adószámmal rendelkező magyar cég terméket értékesít egy új-zélandi cégnek, amely az árut közvetlenül Hollandiába kéri kiszállítani. A cég – tudomásunk szerint – nem bír adóügyi illetőséggel Hollandiában. Hogyan kell áfamentesen számlázni ezt az ügyletet? Nem közösségi értékesítés, mert a vevőnek nincs közösségi adószáma, de nem is export, mert az áru nem hagyja el a közösség területét. Köszönöm a segítséget.
Úgy tudom, hogy egyedi megállapodással el lehet térni a számla kiállításától számított visszamenőleges 15 napos teljesítési dátumtól, nagyobb intervallumban is. Van ilyen? Ha igen, hol van ez szabályozva?
Tisztelt Szakértő! Áfa alanyi mentes cég vagyunk, elektronikus úton is nyújtunk szolgáltatásokat. A szolgáltatás a következőképpen valósul meg: • e-learning keretrendszeren keresztül fér hozzá a vevő/felhasználó a megvásárolt áruhoz (előre felvett saját videóanyagok, szöveges tananyagok, feladatok stb .formájában), • a fent említett rendszer használatához feltétlenül biztosítunk weboldalunkon való jelenlétet is a felhasználó számára, • webshopunk többnyire automata módon küld ki elektronikus értesítőt (például e-számlákat is) a vásárlóknak A vevők többnyire magánszemélyek, akik külföldi címmel regisztrálnak a rendszerben (közösségi, illetve harmadik országbeli). Kérdésünk a következő: alanyi adómentes módon számlázzunk, majd a MOSS rendszeren keresztül bevallást kell benyújtanunk a közösségi értékesítésekről? Harmadik országbeli, nem adóalany részére milyen módon történjen a számlázás? Válaszát előre is köszönöm! Pordán Ágnes
Tisztelt Szakértő! Kiva hatálya alá tartozó vállalkozás motorkerékpár beszerzését tervezi. A kérdésem az lenne, hogy mivel cégautóadó-fizetési kötelezettség nem merül fel, így vélhetően a magánhasználatot dokumentálni szükséges, az nincs "megváltva". A motorhoz útnyilvántartást kell vezetni? Amennyiben a magánhasználatra jutó költséget ki szeretnénk számlázni, akkor milyen módon lehet megállapítani a magánhasználat értékét? (Értékcsökkenés és felmerülő költségek valamiféle arányosításával?) A motor beszerzésekor áfát nem vonunk le (125 köbcentiméter felett), ennek ellenére a magánhasználat áfásan számlázandó tovább? Milyen módon lehet azt biztosítani (ha nem kerül sor a magánhasználat továbbszámlázására), hogy a nem a vállalkozás érdekében felmerült költség ne legyen elszámolva, egyszerűen adóalapot kell növelni vele? Ennek értéke miként állapítható meg? Köszönöm.
Tisztelt Szakértő! Társaságuk jövedéki termék értékesítésével foglalkozik. Számla kiállításakor feltüntetjük a jövedéki engedélyünk számát. Ha a partnerünk egyéni vállalkozó, és rendelkezik jövedéki engedéllyel, akkor a számlán a nyilvántartási számát vagy a jövedéki engedély ügyiratszámát kell feltüntetnünk? Előre is köszönöm a segítségét! Herczeg Katalin
Tisztelt Szakértő! Ha egy cég számlázó programot használ, akkor kiállítható-e szövegbeni javításra számlával egy tekintet alá eső dokumentum számlázó programon kívül (word dokumentumban)? Segítségüket előre is köszönjük.
Tisztelt Szakértő! Nyugdíjas egyéni vállalkozó (kiskereskedő) szeretné megszüntetni az egyéni vállalkozását, de magánemberként bérbe adja egy ingatlanát, amiből önálló tevékenységből származó jövedelme keletkezik. A bérbeadásról számlát kell adnia, mert egy kft. a bérbevevő. Hogyan tudja megszüntetni a vállalkozást, hogy az adószáma megmaradjon? Mikor, mit, hova kell bejelenteni, milyen nyomtatványon? Válaszát előre is köszönöm! L. Enikő
Tisztelt Szakértő! Német adóalany magyar adóalanynak szeretne bérbe adni személygépkocsikat hosszabb időre, tartósan. A bérbe adott gépjárművek száma folyamatosan nőne. A magyar vállalkozás a gépjárműveket további bérbeadással hasznosítaná. Az autók bérbeadása, a tárgyi feltételek biztosítása itt történik Magyarországon, a gazdasági tevékenységből származó bevétele Magyarországról keletkezik. A kérdésem az lenne: – Van-e szükség ebben az esetben a német adóalanynak Magyarországon áfaregisztrációra? – Keletkeztet-e telephelyet a német adóalanynak áfa szempontjából ez a folyamatos, tartós bérbeadás itt, Magyarországon? – A német adóalanynak milyen módon kell a számlát kiállítania a magyar adóalany felé? Válaszát előre is köszönöm!
Tisztelt Szakértő! Egy költségvetési szerv Ausztriában magánszemélytől lakást bérel. A bérleti díjat előre, minden hónap 3-áig kell megfizetniük. A bérbevevő szerződés és egy maga által kiállított belső bizonylat alapján utalja az összeget – az osztrák magánszemély nem állít ki számlát –, általában a megelőző hónap végén, hogy időben megérkezzen a bizonylat. Milyen napi árfolyamon kell a számviteli törvény szerint a bérleti díjat átszámítani? .. Milyen lehetőségei vannak a bérbevevőnek, ha esetleg több időpont is számításba jöhet? Köszönettel.
Tisztelt Szakértő! Társasház áfaelszámolásával kapcsolatos kérdésem kiegészítéseként kérdeztem a társasház bizonylatolási kötelezettségét. A társasház köteles számviteli bizonylatot kiállítani a tulajdonosai felé, vagy az egyes taggyűlési határozatok elfogadhatóak számviteli bizonylatnak, és a társasház könyvelésének az alapja a bankkivonat (melyen a tulajdonos utalása található), vagy a befizetési pénztárbizonylat? Illetve köteles-e a közös költségeket a tulajdonos fizetni, vagy azt – megállapodás alapján – a bérlője is fizetheti? (Így egyébként a társasház már számlát is állíthatna ki a bérlő felé.) Köszönettel: Varga József http://adozona.hu/kerdesek/2018_3_23_Tarsashazak_Afa_elszamolasa_bizon_nhi#utm_source=dailypost&utm_medium=email&utm_campaign=notice
Tisztelt Tanácsadó! Kérdésem az alábbi. Magyar tulajdonú bt. saját fejlesztésben készített egy szellemi terméket (app), és a Google-vel értékesíti Google App Store-on keresztül. A letöltések után a bt. jutalékot kap. Az lenne a kérdés, hogyan kell számlázni? Hol adózik ez a jutalék? Az app értékesítésének van-e áfavonzata? Az áfabevallásban hol kell szerepeltetni? Nagyon köszönöm a választ!
Tisztelt Szakértő! Ügyfelem egyéni vállalkozó, vállalkozói szerződés alapján ingatlan- (lakóház) használati hidegvízvezeték kiváltásának kézi és gépi földmunkáit és az azt megelőző beton feltörését, nyomáspróba utáni homokágy terítését, munkagödör visszatemetését végezte el. A megrendelő a leírt munkálatok fővállalkozója. Kérdésem: ebben az esetben ügyfelem helyesen járt-e el, amikor egyenes adózással állította ki a számlát? A fővállalkozó nem nyilatkozott arról, hogy a munkálatok építési hatósági tudomásulvételi eljáráshoz vagy egyszerű bejelentéshez kötöttek-e. Válaszát előre is köszönöm: Molnár Ilona
Szakmai kérdésekre professzionális válaszok képzett szakértőinktől
Bér
Nyugdíj
Osztalék
Ingatlan illeték