2919 találat a(z) számlázás cimkére
Alapítvány – bérelt ingatlan felújítása bérbeszámításhoz
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Alapítvány önkormányzattól bérelt, nem lakáscélú ingatlanját támogatásként kapott építőanyagokból, támogatásként kapott építőipari szolgáltatásból és önerőből felújítja (karbantartási kötelezettség körébe tartozó munkák). Számlákat tehát a beruházásokról nem kap. A bérlő által elvégzett munkák értékét a bérbeadó a fizetendő bérleti dijba beszámítja számla ellenében, úgy, hogy ugyanannyi nettó (plusz áfa) bérleti díjról szóló számlát állít ki, mint amennyi a beruházásról szóló, bérlő által kiállított, az önkormányzat nevére szóló számla összege, és a két követelést a felek kompenzálják. A bérleti díj 27 százalékos áfát tartalmaz. Az alapítvány alanyi áfamentes, cél szerinti tevékenysége: nappali ellátó gyermekek, sérült gyermekek részére. Kérdésünk, hogy az alapítvány továbbszámlázhatja-e a támogatásként kapott felújítás bérbeadó által elfogadott összegét? Ha igen, milyen módon (jogcím, áfatartalom)? Segítségét előre köszönöm! Rendszervíz Plusz Kft.
Ingatlan minősítése
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Az alábbi kérdésben kérjük szíves állásfoglalását. Egy kft. bérbe vett egy ingatlant, ahol negyven 2-3 ágyas szoba van. A szobákat éjszakára kiadja, de reggelit nem biztosít. Ebben az esetben minek kell minősíteni az ingatlant, illetve a szolgáltatás igénybe vevőjének hány százalékos adómértékkel kell számláznia, és milyen szolgáltatásnak kell feltüntetni? Például, ha egy cégcsoportnak adja ki, amely itt szállásolja el a munkásait. Recepcióval, személyzettel is rendelkezik. Válaszát előre is köszönjük. T. Mária
Idegen ingatlanon végzett beruházás áfája
Kérdés
Ügyfelem 10 éve a székhelyként szolgáló ingatlanon – ami a kültag magánszemély tulajdona volt – felújítási tevékenységet végzett. Az ingatlan lakásként szerepelt a földhivatali nyilvántartásban, ezért a felújításhoz kapcsolódó áfa nem került levonásra. Az ingatlan 2018-ban értékesítésre került. A cég kiszámlázza a magánszemély tulajdonos felé a felújítás értékét. Kérdésem: ez a kiszámlázás áfával vagy áfa nélküli értékben történjen? Kérem jelölje meg, hogy az áfatörvény mely szakaszára hivatkozva történjen a számlázás. Köszönettel!
Elégedett az online szisztémák adózási eredményeivel Varga Mihály
Cikk
Az éles indulás óta még csak két hét telt el, de a 22 ezer étel- és italautomata forgalma mellett már több mint egymillió számla adatait látja az adóhivatal. A július 1-jén indult két online szisztéma nemcsak a költségvetés bevételének növelésében, hanem a bürokráciacsökkentésben is jelentős előrelépést jelent – tájékoztatta Varga Mihály az MTI-t.
Ezért jó, ha számlatömb is van a számlázóprogram mellett
Cikk
Cégünk számlázóprogrammal számláz. Könyvelőként kértem a cégvezetőktől, hogy legyen kézi számlatömbünk is, ha a számlázóprogrammal, illetve a számítógéppel történik valami, és sürgősen ki kell állítani egy számlát. Új gazdasági vezetőnk kéri, mondjam meg, ezt melyik törvény rögzíti, mert szerinte nem kell számlatömb, ha van számlázóprogram – ecsetelte dilemmáját olvasónk. Magos Zoltánné adószakértő válaszolt.
Számla szétbontása
Kérdés
„Számla 100 ezer forintot elérő áfatartalomnál” című kérdésre adott válaszban Dr. Kelemen László adószakértőtől olvastam az alábbiakat: "Az viszont kiderül a számlabefogadó jelentéséből, ha a számlakibocsátó készakarva bontja meg a számlázását 100 ezer forint alatti áfás számlákra, hogy elkerülje az online adatszolgáltatási kötelezettséget, abban az esetben lehet szankcióra számítani." Egy élelmiszer- és vegyiáru-nagykereskedelemmel foglalkozó társaság boltokat szolgál ki. A boltokból előfordul 5-600 tételes megrendelés is. A megrendeléseket a gyorsabb szedés érdekében polcsoronként szétszedjük kiszedési listákra. A számlázórendszerünk ezekből a szedési listákból készíti el a számlát, minden szedési listából egy számlát, több szedési listából nem tud egy összesített számlát kiállítani. Emiatt előfordulhat, hogy egy vevő felé egy telephelyre, egy fuvarban történő szállításról több számla készül. Amennyiben egy számla készülne, sok esetben adatszolgáltatási kötelezettsége lenne a társaságnak, de a szétbontás miatt nem. Ebben az esetben is minősítheti úgy az adóhivatal, hogy amiatt szedtük szét a számláinkat, mert el kívánjuk kerülni az adatszolgáltatást, hivatkozhatunk-e arra, hogy a társaságnál évek óta ez a bevett gyakorlat?
Hűtőház építése
Kérdés
Booking – szállásdíj számlázása
Kérdés
Bookingon keresztül ad bérbe szállást a kft. A booking terheli meg a vendég számláját, és majd a booking fizeti ki a szálláshelynek (utólag, a foglalás teljesülését követően) a díjat, a szerződés ezt könnyített fizetésnek hívja. A foglalás teljesülését követően (tehát amikor már elment a vendég) utalja a díjat a booking a szálláshelynek, levonva belőle a jutalékát. A jutalékáról megküldi a számlát. A szállásdíj euróban van meghatározva a bookingon. Több árfolyam van. Amikor levonja a vendégtől a szállás díját a booking. Azt sem látjuk, hogy mikor vonja le, mert csak egy táblázat van a booking oldalán), ami mutatja a foglalást, és hogy már teljesült-e, hány euró a szállásdíj, és hány euró a jutalék. Ezután kiállítja a jutalékról a számláját a booking. Ezen az alkalmazott árfolyam majdnem ugyanaz (tizedesjegynyi eltérés van), mint az az árfolyam, amin a szállásdíjat a szálláshelyadónak utalja. A bookinggal kötött szerződésben le van írva, hogy a szálláshelyadónak kell a vendég részére kiállítani a számlát. Kérdéseim: 1. Mikor állítsa ki a számlát? (Nem tudja, hogy mikor terhelték le a vendég számláját. Nem tudja, mennyi forinttal terhelték le a vendég számláját. Ráadásul csak akkor fogja a pénzt megkapni, amikor már a vendégek elmentek. 2. Miben állítsa ki a számlát? Euróban, forintban? Ő forintot kap a számlájára. Ez az árfolyamok miatt nem valószínű, hogy ugyanannyi, mint amit a vendégtől a booking levont, és majd amennyit a szállás megkap. Köszönöm!
Pénztárgép – vegyes nagykereskedelem, olykor kisereskedelem
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Egy vállalkozás 46.90 vegyes termékű nagykereskedelem TEÁOR kód alatti főtevékenység alatt kézi számlákat állít ki minden vevője felé (készpénzes és átutalásos számlákat is). A tevékenységi kör igen sokrétű, biztonságtechnikai eszközök, ehhez kapcsolódó kamerák, műszerek, diódák, távirányítók, autóriasztók kereskedelmével stb. foglalkozik. A 3/2013. NGM-rendelet szabályozza a pénztárgéphasználatra kötelezettek körét, vagyis a 46.2 – 46.7 nagykereskedelmi tevékenység kiskereskedelmi értékesítése tekintetében írja elő a pénztárgéphasználatot. Társaságunk nagykereskedő, de az értékesítés 5 százalékában, ritkán kiszolgál magánszemélyeket is (de az ő részükre is készpénzes számlát bocsát ki). Kérdésem, hogy szükséges-e beszerezni pénztárgépet, illetve, ha szükséges, akkor kiváltható ennek használata a PTGSZLAH nyomtatvány használatával? Válaszát köszönöm.
Ingatlanhoz kapcsolódó szolgáltatás
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Egy magyar áfaalany társaság Csehországban "szabadidős úszómező" létesítését végzi, melyet a szerződés építményként említ. A létesítmény fő elemeit Magyarországon szerezte be, és azokat itt is szerelték össze, mely számlák áfatartalmát a bevallásban levonásba helyeztük. A vevő felé kiállított számlán szerepeltetjük, hogy "fordított adózás". Helyesen járunk el, ha az áfatörvény 39. paragrafusa alapján az ügyletet ingatlanhoz kapcsolódó szolgáltatásként kezeljük, és ez esetben a kiszámlázott összeget nem szerepeltetjük a közösségi összesítő bevallásban?
Értékesítés EU-ba
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Magyarországi kft. terméket értékesít Németországba úgy, hogy a terméket Ukrajnából Németországba szállítják, vámkezelése Németországban a vevő nevére történik. Ebben az esetben a számlát ÁHK nettó módon kell kiállítani? Melyik bevallási sorba kerül? Milyen bizonylatokat kell megőriznie a magyar cégnek az ügylettel kapcsolatosan?
Gépi számlakészítés
Kérdés
Cégünk rendelkezik számlakészítő programmal. Ezzel készítettük eddig a számlákat. Semmi más funkciója nincs ennek a programnak. Nincs 100 ezer forint áfatartalmat elérő számlánk. Használhatjuk-e továbbra is ezt a programot, vagy kötelező számlatömböt vennünk, és azon számláznunk? Válaszukat köszönjük.
Amerikai cég – szálláshely-közvetítés
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Kéréseim a következők, amelyek megválaszolásában szeretném a segítségét kérni: 1.) Magyarországi adószámos magánszemélyek (szállásadók) megbíznának egy amerikai céget azzal, hogy külföldi, esetenként magyar magánszemélyeknek (vendégek) hirdessék a lakásaikat, online felületen. A vendégek a szállásadóktól kapnák meg a számlát, az amerikai cég a vendégeknek számlázna jutalékot, beszednék mind a jutalék, mind a szállásdíj összegét, és a szállásdíjat utalnák a szállásadóknak. Ez megengedhető, hogy online felületen ne közvetlenül a szállásadó hirdesse a szállást? 2.) Amerikai cég esetenként magyar cégtől venne igénybe szálláshelyet a vendégeknek. Ebben az esetben a teljesítés helye külföld vagy belföld lenne (áfa területi hatályán kívüli a számla vagy 18 százalékos áfás, amit a magyar cég kiállít)? 3.) Mikor kellene az amerikai cégnek Magyarországon bejelentkeznie, és adószámot kérnie?4.) Jól gondolom, hogy mivel a szállásadók a vendégeknek számláznak, ezért áfás számlát kell kiállítaniuk, kivéve, ha alanyi mentességet választottak? Köszönettel: Ági
Számla teljesítési dátuma készpénzes fizetési mód esetén
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Hogyan kell kiállítanom a számlát abban az esetben, ha a számlát a teljesítést megelőző napon állítom ki, a vevő pedig készpénzzel fizet a saját telephelyén? Konkrét példa: szállító autónk árut visz a vevőnek, hajnalban indul, ezért kell(ene) a számlát előző nap kiállítani, viszont készpénzzel fizet az áru átvételekor. Az ügyletben nem szerepel harmadik fél (csomagkiszállító).
Ingatlan bérbeadása
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Ha magánszemély saját lakását adja bérbe (nem adószámos), milyen bizonylatot kell adjon a bérbevevőnek, hogy Ő a munkáltatójától albérleti támogatást kaphasson? A másik kérdés: ha a bérbeadó szintén bérleményben lakik, aminek a bérleti díja magasabb, mint a bérbe adott ingatlané, akkor milyen bevallási és adófizetési kötelezettség terheli a kisebb bérleti díjú ingatlan bérbeadóját? Köszönettel!