2360 találat a(z) könyvelés cimkére
Bejegyzett, de be nem fizetett tőkeemelés bt.-nél
Kérdés
Egy 2012 óta nem működő bt.-nél 2003.11. hóban (társasági szerződés módosítása alapján) bejegyzésre került, hogy a korábbi 50 ezer forintról, 500 ezer forint lett a jegyzett tőkéje. A társasági szerződés szerint az emelés összege bankszámlára van befizetve. Ez a tőkeemelés 2003-ban nem lett lekönyvelve, és azóta sem. Most, hogy szeretnénk az előző könyvelő után ezt a hibát javítani, kértem az ügyvezetőt, hogy hozza el a 2003-évi banki bizonylatot és a számlakivonatot, ahol ez a befizetés megtörtént. Ekkor derült ki, hogy nem is történt meg a különbözet bankba történő befizetése. A könyveiben szerepel 700 ezer forint tagi kölcsön. Szeretné a bt.-t egyébként ősszel megszüntetni, de úgy, hogy addigra ezek a hibák szabályosan javításra kerüljenek. A kérdésem az, hogy milyen lépéseket kell tennie az ügyvezetőnek ahhoz, illetve milyen dokumentumokat kell átadni könyvelésre, hogy azok könyvviteli elszámolása után a könyvei a valóságot tükrözzék? Ezek a lépések milyen adó-, illetve illetékvonzatokkal járnak? A hiba javításának helyes könyvelési tételei az egyes átadott bizonylatok esetén. Nagyon köszönöm gyors válaszukat.
Osztalékkifizetés lépései
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Kérném szíves segítségét osztalékkal kapcsolatosan, helyes az alábbi sorrend: - 2017. évi beszámoló elfogadásakor 2018. 03. 31-én határozatot hoz a kft. közgyűlése 1 620 000 forint osztalék kifizetéséről a 2017. évi adózott eredmény terhére, ami 1 622 969 forint. - 2018. 05. hónapban ez az összeg kifizetésre kerül könyvelése (vagy már ki kellett volna fizetni 2018.03.31-én?) T:413 K:479, T:479 K:384 - 1808-as bevallásban 2018. 05. hó - közterhek: 15 százalék szja, 14 százalék eho Van még más feladat? Köszönöm a segítséget.
Mikrobeszámolós hiba lezárt év után
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Mikrogazdálkodói beszámolót készítő cégnél a beszámoló beadása után vettük észre, hogy a vevőszámláit nem megfelelően állította ki. A szerződések átvizsgálása után derült ki, hogy a számlák egy részében rossz teljesítési időpont került megállapításra, így az áfa mellett az árbevételt és a társasági adót is érintik a hibák. A számlákat most állították ki a helyes teljesítési időponttal. A kérdésem az lenne, hogy ezeket a számlákat melyik évre vonatkozóan kell lekönyvelni, érinti-e a már beadott beszámolót, illetve amennyiben nem, úgy 2018-ban 3 oszlopos mérleget kell-e beadnunk? Ugyanennél a cégnél egyik dolgozónál tévesen vontuk le az szja-t. Ez is 2018-ban került önellenőrzésre. Itt az szja-t és a bért érintő tételeket mikor könyvelem le és melyik évben szerepeltem? Köszönöm előre is a válaszukat: Léderer Györgyné
Csekkbefizetés bankkártyával – hogyan könyveljük?
Cikk
Egy kft. a csekkes számlákat bankkártyával fizeti ki, postán. Ezt hogyan kell könyvelni? – kérdezte az Adózóna olvasója.Tirpák Anita mérlegképes könyvelő és adószakértő, a Corvin-Alkusz Kft. munkatársa válaszolt.
Telki szolgalmi jog
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Cégünk egy telephelyen működik. Ezen a területen egy másik vállalkozás is folytat vállalkozói tevékenységet. A két társaság között szerződés jött létre szolgalmi jog alapításáról. A szolgalmi jog alapításáért a jogosult ellenértéket nem fizet a kötelezett részére. De megállapodtak abban, hogy a szolgalmi út használatával kapcsolatban felmerült minden költséget közösen viselik. Kérdésem az lenne, hogy a szolgalmi jogot hogyan tudom a könyvelésünkben érvényesíteni? Vagy csak a felmerült költségeket könyveljük?
Késedelmikamat-követelés
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Évekkel ezelőtt termékértékesítés történt – több alkalommal – két vállalkozás között. A befogadott számlákat a vevő csak részben és jelentős késéssel egyenlítette ki. FHM eljárásra került sor, ahol a vevő elismerte az eladó által felszámított késedelmi kamatot. A pénzügyi teljesítés december 31-éig nem történt meg, viszont 2018 januárjában már történt utalás a vevő részéről. Kérdésem: 2017-ben elő kell-e írni a késedelmi kamatot követelésként (egyéb bevétellel szemben), vagy csak akkor kell könyvelni, amikor ténylegesen befolyt az összeg?
Törzsrészvény-vásárlás
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Adott egy zrt., mely év közben elad törzsrészvényeket. Esetünkben A Kft. tulajdonos ruházza át B Kft. tulajdonosra az alábbi törzsrészvényeket: 62 darab törzsrészvény Névértéke: 620 ezer forint. Vételár a részvényszerzés arányában: 6 200 forint. Kérem, segítsen a fenti tételek beszerzéskori könyvelésében a vevő, B Kft. oldaláról, illetve az egyéb év végi zárlati számviteli teendőket illetően. Köszönöm!
Utazási iroda könyvelése
Kérdés
Üdvözlöm! Utazási iroda könyvelésével kapcsolatban szeretnék segítséget kérni.. Olvastam, hogy részletes nyilvántartást kell vezetni az utakról.. Az lenne a kérdésem, hogy első körben a bevételeket hogyan kell könyvelni? Megkapom a kimenő számlákat és az azokkal szembeni költségeket, de van, hogy az utas nem az adott hónapban utazik, még az is lehet, hogy nem is az adott évben..Ilyenkor hogyan kell könyvelni a bevételi és a bejövő számlákat? Köszönöm előre is, Adrienn
Fenyőültetvény
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Kérdésem a következő: kft. kis fenyőfákat ültetett kb. 10 éve, amelyek már kivágható állapotba kerültek. A fát saját vállalkozásában használja fel koszorúkötésre, a többit eladja. Jól gondolom-e a könyvelési tételét? T:124-K-161, utána T-571-K 1294 és ezután készletre veszem: T.251-K.571.majd az értékesités? Köszönöm válaszát: Zsuzsa
Fel nem használt fejlesztési tartalék adójának könyvelése
Kérdés
Egyik kft.-m nem használta fel a 2013-ban lekötött tartalékba átvezetett fejlesztési tartalékát. Azt tudom, hogy ennek a társasági adóját 2018.01.31-ig késedelmi pótlékkal együtt be kellett fizetni. Ez meg is történt. Kérdésem az, hogy önellenőrizni kell-e a 2013-as társasági adót? Ha nem, akkor hogyan könyveljem le ezt a kötelezettséget? Úgy gondolom, hogy ez a 2017-es eredményt nem befolyásolhatja! Most lekönyveltem a 891/461 között, de így a tárgyévi eredményem kevesebb lenne? A társaságiadó-bevallásban megtaláltam azt a sort, ahol ezt be kell vallanom, de az már a tárgyévi eredmény utáni sorban van. Várom válaszukat.
Barter ügylet
Kérdés
Tisztelt Szakértő! A kérdésem barter könyvelésével és áfavonzatával, illetve bevallásával kapcsolatos. Két cég megállapodott szolgáltatás cseréjében még 2017-ben. Az egyik cég ki is állította a maga számláját, melyen a fizetési mód barter. (Pénzügyi teljesítést nem igényel.) Ez a szolgáltatás teljesült is. A számlát 2017- augusztusában állították ki. A csereszolgáltatás azonban 2018. áprilisban kezdődött, ráadásul több részletben fog megvalósulni. Kérdésem kompletten vonatkozik mindenre. A 2017-ben kiállított számlát hogyan kellett volna lekönyvelni a befogadó cégnél? Az áfabevallásban hogyan kellett volna szerepeltetni, hiszen pénzmozgás nem történt. Most pedig, amikor kiállították a csereszolgáltatásról a számlát, szintén jön a kérdés, hogy kell lekönyvelni, és mit kell tenni áfa szempontjából? Az áfatörvényben már kutatgattam ez ügyben, de nekem kicsit zavaros. Kérem szépen amennyiben lehetséges konkrét főkönyvi könyvelési lépésekkel legyen olyan kedves válaszolni, és a törvényi hivatkozáson kívül érthető magyarázattal. (Bocsánatot kérek a kérdésem miatt, de a többszöri elolvasás után is nekem zavaros, ezért kértem ebben a formában a választ.) Köszönöm: Asbóth Istvánné
Adatkezelési szabályzat
Kérdés
Tisztelt Szakértő! A kérdésem az adatkezelési szabályzat elkészítésével kapcsolatos. Könyvelőként dolgozom, egyedül, alkalmazott nélkül. Egy kft.-m és egy katás bt.-m van. Teljeskörű számviteli szolgáltatást végzek, bérelszámolás, könyvelés stb. Milyen szabályzatokat kell elkészítenem ilyen esetben, be kell-e jelentkeznem a NAIH felé. A helyzet az, hogy belezavarodtam már a rengeteg információba? Köszönöm előre is. Üdvözlettel Urbán Ágnes
Használtautó-beszámítás könyvelése
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Vállalatunk új céges autót kíván vásárolni, és a régit, ami a vállalat tulajdonában van, be szeretné számíttatni az új autó vételárába. Érdeklődnék mi a könyvelés menete? Válaszát előre is köszönöm.
Kapott tao-támogatás könyvelése
Kérdés
A számviteli törvény 77. § (1) bekezdés d) és a (3) bekezdés b) pontjai közül a kapott tao-támogatást melyik alá kell besorolni? Gazdálkodótól kapott támogatásként vagy adóhatóságtól kapott támogatásként? A mérlegkészítés időszakában kapott tao-támogatást hogyan kell elszámolni? Köszönettel: Viczkó József
Elszámolt időszakos számla számviteli könyvelése
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Ezen válasz alapján kiegészítő kérdéssel élnék: http://adozona.hu/kerdesek/2018_2_25_Folyamatos_teljesites_mpp Egy 2017-2018-as időszaki elszámolás esetén, ha az adott számlát 2017-ben kézhez kaptam, a fizetési határidő is 2017-re esik (az áfa az 58. § alapján jól behatárolható, hova, melyik évre kerül, ez esetben szintén 2017). A kérdésem, melyik adóévben mutatom ki a szállítói kötelezettségek között? Szerepel már a 2017. évi beszámolómban mint szállítói kötelezettség, vagy mivel az elszámolással érintett időszak utolsó napja bőven 2018-ban van, például november 30. Így a szállítói kötelezettségem is csak 2018 novemberében keletkezik? Másik verzió: számla minden dátuma 2018., de még 2017. évi költséget tartalmaz, ez esetben melyik évben van a kötelezettség könyvelése, 2018-ban, és a költséget visszahatárolom 2017-re vonatkozóan? Köszönettel: Módis Andrea
Bér
Nyugdíj
Osztalék
Ingatlan illeték
