1345 találat a(z) áfabevallás cimkére
Áfabevallás kitöltése acélipari termék esetén
Kérdés
Tisztelt Cím! Az acélipari termék beszerzése kapcsán, a kapcsolódó szolgáltatást is fordítottan számlázzák. Helyes-e az áfabevallás kitöltése, ha a 29-es/66-os sorba a termék+kapcsolódó szolgáltatás értékét írom, azonban a részletező 08-as lapra csak a termék értékét? Vagy oda is a termék+kapcsolódó szolgáltatás értékét kell feltüntetni? Másik kérdésem: előleg számlát fogadunk be acélipari termékre, melyet szintén fordított áfával számláznak ki. Jól gondolom, hogy magát az előleg számlát nem kell bevallanom sem a 29-es/66-os sorba, sem a 08-as részletezőbe? Válaszát előre is köszönöm. Ördög Éva
Áfabevallás önellenörzése
Kérdés
Ügyfelem 2016. június hóra tévesen állította ki a számlát, ugyanis nem az 58. paragrafus szerint írta a teljesítés időpontját. A befogadó a számlát visszadobta, emiatt. Mivel a mi áfabevallásunk az adott hóra elment, önellenőrzést végeztünk, a fizetendő áfát csökkentettük. Az 58. paragrafus szerint a teljesítés időpontja, augusztus 8. Új számlát készítettünk, amit megküldtük, elfogadtak, és ki is fizettek. Kérdésem: jól csináltuk-e, hogy június hóra önellenőrzést végeztünk? Válaszukat köszönöm.
Import tesztgyártás céljából
Kérdés
Ügyfelem tesztelés céljából alapanyagot vásárolt Kínából. A tesztelés tényét a partner számlája is tartalmazza. A NAV Repülőtéri Igazgatóság határozatában "vámeljárás alá vonva fizetési kötelezettség nélkül" kitétel szerepel, vám és áfa nem került előírásra. Kérdésem, hogy ez esetben szerepeltetni kell-e a számla értékét az áfabevallásban, ha igen, mely sor(ok)ban?
Személygépkocsi-értékesítés áfabevallásban
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Cég a saját tulajdonában álló személygépkocsit (a feltételeket természetesen megvizsgálva) az áfatörvény 87. paragrafusa szerint értékesítette adómentesen. A 1665-ös áfabevallásban mely sor(ok)ban kell feltüntetni az értékesítés ellenértékét? Köszönöm válaszát!
Pénztárgép helyett nyugta
Kérdés
Egyik ügyfelem pénztárgépe július 20-án elromlott. A szerelő elvitte, de a mai napig (augusztus 2.) nem lett jó. A meghibásodás óta nyugtát adtak, illetve adnak a mai napig is. Kérdés: a július havi nyugtákat eddig nem lehetett bevinni a pénztárgépbe, de közben új hónap kezdődött. Ügyfelem havi áfabevalló, így a júliusi nyugtákat kigyűjtjük, és a bevallásba beállítjuk. Ha ebben a hónapban visszakapják a pénztárgépet, a július havi (áfabevallásba beállított) nyugtákat be kell-e vinni a pénztárgépbe, vagy csak a bevallásba be nem állított augusztusi nyugtákat?
Fuvardíj áfája
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Fuvarozással foglalkozó adóalany belföldi adóalany számára számlázni szeretne nemzetközi forgalomhoz kapcsolódó termék (harmadik ország területére vámhatóság által kiléptetett, illetve harmadik ország területéről vámhatóság által beléptetett termék) fuvarozási szolgáltatását. Helyesen jár el, ha áfamentes szolgáltatásként számlázza a szolgáltatás értékét az áfatörvény 74-75. §-a, illetve 102. §-a alapján, és ezen teljesítések értékét az áfabevallás 1. sorában tünteti fel? Köszönettel.
Önellenőrzés
Kérdés
Tisztelt Szakértő! A vevő terméket rendelt, a raktár kiszámlázta azt, de menet közben mégsem mehetett ki az áru a telepről, azóta is raktáron van, az értékesítés meghiúsult, viszont a számlát nem érvénytelenítették (ez a 06. hó volt). Amikor ezt észrevették, elkészült a sztornószámla az eredeti számla teljesítési dátumával. Jól gondolom-e, hogy ez az utólagos adócsökkentésnek az az esete, amikor az érintett hónapot önrevíziózni szükséges az utólagos áfacsökkenés miatt? Köszönöm.
Áfabevallás, önellenőrzés fordított adózású ügyletek esetén
Kérdés
Hogyan kell bevallani, illetve önellenőrizni fordított adózású ügyleteket (közösségen belüli termékbeszerzés, értékesítés esetén, illetve belföldi vasárubeszerzés, -értékesítés esetén) amennyiben a fordított adózású ügylet kimaradt, az eredeti, arra az időszakokra vonatkozó áfabevallás soraiból, ahol ezeket az adatokat szerepeltetni kellett volna. Kerülhet-e önellenőrzéssel az eredeti bevallás időszakában egyszerre a bevallás fizetendő, illetve levonható áfasorába, amennyiben a bizonylat az eredeti időszakban is rendelkezésre állt? Önellenőrzési pótlékot kell-e fizetni?
Repülőjegy – áfabevallás
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Havi rendszerességgel szoktunk repülőjegyet venni, mert a társaságnak van Németországban is telephelye. Általában csak a visszaigazolások vagy a kártyás fizetések alapján lehet könyvelni, mert egyéb bizonylatot nem küldenek. Ezért eddig nem is szerepeltettem az 65-ös bevallásban. Most viszont a Lufthansa olyan visszaigazolást küldött, amelyen szerepel a cégünk adószáma is. Ez esetben be kell tennem az áfabevallásba vagy eddig is be kellett volna? Viszont, ha a 17-es soron szerepeltetem, akkor az A60-asban nem jelenik meg. Vagyis nem kell tételesen lejelenteni? Ehhez kérném segítségét, hogy mi a helyes megoldás. Válaszát előre is köszönöm.
Negyedéves áfa bevallásról áttérés havira
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Mikor kell negyedéves bevallónak havi bevallásra áttérnie? Milyen fizetendő összeg elérésénél? Mikor kell év közben ezt vizsgálni?
Közösségen belüli áfa
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Hitelközvetítő magyar vállalkozás számláz ausztriai banknak hitelközvetítői jutalékot. Mi a helyes számlakiállítási dátum? A pénz utalással érkezik egy megadott napon a vállalkozó bankszámlaszámára. A számla dátuma lehetnek-e az utalás beérkezését követő nap mindegyik dátum? Az áfabevallásban melyik sorban kell feltüntetni ezt a bevételt? Kell-e A60-t kitölteni? Köszötettel.
Alanyi adómentes cég számlája külföldi magánszemélynek
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Belföldi, alanyi adómentes bt. (egyébként katás adóalany) Izraelben élő (izraeli lakcímű) magyar állampolgárnak számláz szolgáltatást (tanácsadás). A bt.-nek ezt be kell mutatnia az áfabevallásában (csak emiatt készítene természetesen). (A 91 sorban?). A bt. másik ügyfele EU-állampolgár (holland). A neki számlázott tanácsadással el kell számolni az áfabevallásban (91. és 92. sor?). Esetleg más nyomtatványon? Fentiek miatt EU-s adószámmal kell rendelkezni? Válaszát előre is köszönöm!
Stock fotózás az USA-ba – számlázás, áfabevallás
Kérdés
Amennyiben alanyi mentes, katás egyéni vállalkozó stock fotózással szeretne foglalkozni (USA-beli cég, képügynökség részére), akkor konkrétan mit kell írni a számlára a termék/szolgáltatás megnevezéséhez, amit a vállalkozó az ügynökség részére állít ki, az ügynökségtől járó díj (jogdíj, jutalék) után? (Például fotózás, stock fotók készítése, stock fotózás, fotószolgáltatás stb.) Milyen egyéb plusz dolgot kell még feltüntetni a számlán (például "áfa területi hatályon kívüli")? Szükséges-e áfabevallást benyújtani az ügyletről annak ellenére, hogy áfa területi hatályán kívüli (harmadik országbeli cég részére történik a szolgáltatásnyújtás), és emiatt nem kell áfát felszámítani? Ha igen, akkor az áfabevallásban hol kell szerepeltetni az összeget (úgy tudom, a 91. sorban), illetve a fő lapon mely rubrikákat kell kitölteni? Köszönöm!
Támogatás miatti áfaarányosítás
Kérdés
Az alábbi kérdésben kérném szíves tájékoztatásukat: Önkormányzat 100 %-os tulajdonában lévő kft. feladata többek között a helyi lap szerkesztése és kiadása, a helyi televízió működtetése. A helyi lapot a társaság ingyenesen juttatja el a város háztartásaiba. A háztartásokban a helyi televízió adásának sugárzása szintén ingyenesen történik. Ezek ingyenes ügyletnek minősülnek véleményem szerint. Az Önkormányzat támogatás nyújt a kft részére. Emellett hirdetésből, film készítésből származik még bevétele a kft.-nek (Nem csak az önkormányzat részére,bárki által elérhetően, áfás számlát állítanak ki róla). Az ingyenes ügylet miatt jól gondolom-e, hogy a beszerzési számlák áfatartalmát arányosítani szükséges? Konkrét mutatónk nincs, ami alapján az ingyenesség aránya kimutatható lenne,ezért jól gondolom,hogy az áfatörvény 5. számú mellékletét kell alkalmazni? Ebben az esetben az áfabevallásban az önkormányzattól kapott támogatást kell szerepeltetni? Melyik soron? Köszönöm!
Háromszögügylet
Kérdés
Magyar cég árut vásárol lengyel cégtől, amelyet továbbértékesít egy szlovák cégnek, az áru közvetlenül a lengyeltől a szlovák céghez kerül, a fuvart a lengyel fél rendezi. Mindhárom cég rendelkezik EU-s adószámmal, csak a saját országukban vannak bejegyezve. Háromszögügylet-e ez az ügylet? Illetve hogyan történik a bevallása az áfa-, valamint a '60-as bevallásokban? Köszönettel.
Bér
Nyugdíj
Osztalék
Ingatlan illeték
