1352 találat a(z) áfabevallás cimkére
Külföldi áfás számla áfabevallásban
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Egy általunk könyvet társaság rendszeresen végez munkát külföldön, ahol a felmerült költsek egy részéről áfát is tartalmazó számlát kapnak (például szállásdíjak). Kérdésünk lenne, hogy ezeket a számlákat (melyek külföldi áfát is tartalmaznak) szerepeltetni kell-e a '65-ös áfabevallásban, ha igen, akkor mely soron/sorokon? Köszönettel: Pallós Ivett
Kompenzációs felárat alkalmazó adóalany közösségen belüli beszerzése
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Mezőgazdasági kompenzációs rendszer mellett alanyi adómentességet választó adóalany közösségen belül szerez be borjút. A beszerzett termékek adó nélkül számított összesített értéke éves szinten a tárgyévben és a tárgyévet megelőző adóévben nem haladta meg a 10 ezer eurót. Ebben az esetben a vevőnek kell áfát fizetnie és bevallást benyújtania? Köszönettel: Szombati Imréné
Google és facebook hírdetés, áfabevallás
Kérdés
Tisztelt Szakértő! A következő lenne a kérdésünk. Ügyfelünk a Google és a Facebook szolgáltatását veszi igénybe. Mivel mindegyik közösségi szolgáltatás igénybevétele (hirdetés), a kérdés az lenne, az áfabevallás melyik soraiba kell betenni a fizetendő és a levonható áfát, tekintve az igénybe vett szolgáltatást? Válaszukat előre is köszönjük! Anikó
Alanyi mentes EU-s szolgáltatás
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Közösségi adószámmal rendelkező alanyi adómentes alapítvány az Európai Közösség területéről igénybevett szolgáltatás után hogyan teljesíti a bevallási kötelezettségét? A szolgáltatások: szakértés, tanácsadás, prospektusok előkészítése tervezése Jól értelmezem-e, hogy a fenti esetben az áfát Magyarországon kell megfizetni (1665-ös nyomtatvány)? Valamint a 16A60-as nyomtatványon jelentem a szolgáltatót, aki EU-s adószámmal rendelkezik. De ha olyan EU-szolgáltató is van, akinek nincs EU-s adószáma, azzal mi a teendő?
EU-s árubeszerzés közvetlen értékesítése harmadik országba
Kérdés
A magyar vállalkozásnak az áfabevallásban és az összesítő nyilatkozatban hol és hogyan kell szerepeltetni azt az ügyletet, melynek során egy EU-tagállamból vásárolt terméket az eladó nem a magyarországi vevő vállalkozásnak, hanem közvetlenül a kínai vevőnek szállítja? A magyar vállalkozás az EU-s partner vevője, a harmadik országbeli partnernek eladója.
EU-s új személygépkocsi beszerzésének áfája
Kérdés
Magyar, áfaalany vállalkozás EU-ból személygépkocsit szerez be. A 1665-ös ÁFA áfabevallásban mikor kell szerepeltetni a fizetendő áfát: a számlakiállítási dátum vagy a forgalomba helyezés hónapjában? Alapesetben tudjuk, hogy a számla kiállítási dátuma, de új gépjármű beszerzésére is ez vonatkozik, vagy lehet ebben az esetben a forgalomba helyezés?
Számlázás harmadik országba
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Cégünk konzultációval foglalkozó munkatársa kiutazna Moszkvába előadásokat tartani egy ottani céghez. Hogyan kellene helyesen kiállítani a bevételi számlánkat? Gondolom, áfa nélkül, hiszen a teljesítés helye Moszkva. Kell-e illetőségigazolást kérni a partnertől? Kell-e valamilyen egyéb megjegyzést írni a számlára, esetleg hogy ÁFA TERÜLETI HATÁLYÁN KÍVÜL, vagy fordított adózás vagy bármi mást? Ha igen, akkor gondolom azt idegen nyelven is rá kell írni. Az áfabevallásban hol kell ezt a bevételt feltüntetni? Köszönöm szépen a segítségüket és tájékoztatásukat!
Áfaügyben döntött a Kúria: igaza lenne a NAV-nak, de nem bizonyította
Cikk
A tagállamok közötti saját vagyon mozgatása – függetlenül a mozgatás céljától – fő szabály szerint termékértékesítésnek minősül, azaz szolgáltatás igénybevétele céljából történő vagyonáthelyezés is eredményezhet az áfafizetési kötelezettség szempontjából termékértékesítést.
Egyszeres könyvvezetés és időszakos áfaügylet
Kérdés
Tisztelt Szakértő! A következőkben szeretném kérni a segítségét: adott egy egyéni vállalkozó, könyvvezetése (egyszeres). Június 25-én szerződést kötött szalmaeladásra. A szerződésben a következőket rögzítették a felek: a szállító a leszállított árumennyiséget az áfatörvény 58. §-a alapján időszakos ügyletként számlázza a vevőnek 08. 31-éig. Fizetési határidő: 09. 30. A felek rögzítik, hogy a keretszerződés 06. 25-07. 31-éig, határozott időre jön létre. Szállítólevek készültek, dátumuk: 06. 26-07. 19-éig. Számla készült a következők szerint: számla kelte: 08. 12., teljesítés időpontja 09. 30., fizetési határidő: 09. 30. Természetesen a számla nem lett kifizetve 09. 30-áig. Bruttó 10 millió forint a számla értéke. A III. negyedévi áfabevallásban kell-e szerepeltetni a 45 napos szabály miatt (áfatörvény 61. §), vagy a IV. negyedéviben kell, amikor is várható a pénzügyi teljesítés? Az időszakos elszámolás miatt a tényleges teljesítés a mérvadó, vagy a számlán szereplő teljesítés dátuma? Köszönettel: Balogné Csóti Anikó
Használtcikk-kiskereskedelem, és az áfa?
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Egy kft. belföldi magánszemélyektől vásárol vételi jeggyel használt műszaki cikkeket. Ezeket javítás után boltjában értékesíti, szintén belföldi magánszemélyeknek. Erről pénztárgépes nyugtát ad. Sem a beszerzés, sem az eladás során nem számít fel áfát. Árrésről nem vezet nyilvántartást és az árrés után sem fizet áfát, ezt az értékesítést az áfabevallás 004-es sorában tünteti fel. Az áfatörvény XVI/2. alfejezetének alkalmazásáról nem nyilatkozott. Hogyan kellene helyesen eljárnia? Válaszát előre is köszönöm!
Elévülés
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Cégünk 2011 augusztusában alakult, azóta átvihető követelésbe mutattuk ki a visszaigényelhető áfát. (Már az elejétől megnyilt a lehetőség az áfa-visszaigénylésre, de nem született ez ügyben vezetői döntés.) Kérdés, hogy melyik az az utolsó áfabevallás amelyikben még jelölhetem a kiutaláskérést, hogy ne évüljön el a 2011. évi áfa? Tisztelettel.várom válaszát.
Egyéni vállalkozás szüneteltése, áfaelszámolás
Kérdés
Tisztelt Szakértő, Egy normál szabályok szerint adózó katás egyéni vállalkozó szünetelteti a tevékenységét. A szünetelés időszakában vagy a szüneteltetés befejezését megelőző időszakra van-e lehetősége a vállalkozás érdekében felmerült beszerzésekhez kapcsolódó áfa levonására – anyagbeszerzés, nyomtatvány, irodaszer stb.? A szüneteltetés időszakában nem végezhet gazdasági tevékenységet; ez időszak alatt áfabevallást be kell nyújtania? Köszönettel.
Saját erős beruházás
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Cégünk vásárolt egy telket, amire irodaházat építtet más vállalkozókkal, de az anyagot a cég veszi meg. Ezeket a költségeket gyűjtöm a 161-es főkönyvi számon, az áfát pedig folyamatosan visszaigénylem. Ha meglesz a használatbavételi engedély, aktiválom az összegyűjtött költséget. Saját dolgozó nem vesz részt a munkában. A cég csak áfás tevékenységet folytat. Be kell-e állítanom aktiváláskor az áfabevallásban saját erős beruházásként?
Visszaigényelhető áfa
Kérdés
Egy kft. a székhelyén ( építési engedéllyel) átépít egy nyári konyha épületet. A kivitelezővel kötött szerződés szerint az összes anyagbeszerzést a kft. finanszírozza (a nevére szóló számlák alapján). A számlák könyvelését befejezetlen beruházásként könyveljük, és majd a kivitelező számlája alapján, a használatba vételi engedély alapján aktíváljuk. Kérjük segítségüket és szíves véleményüket, hogy az áfabevallási kötelezettségünk mikor keletkezik: folyamatosan az egyes anyagszámlák alapján, vagy a beruházás aktíválásakor? Segítségüket előre is köszönjük. K
Elszámolt előleg áfája a bevallásban
Kérdés
Az áfabevallásban kell-e külön soron feltüntetni a végszámla kiállításakor az elszámolt kapott előleg áfáját?
Bér
Nyugdíj
Osztalék
Ingatlan illeték
