1345 találat a(z) áfabevallás cimkére
Egyéni vállalkozás megszűnése után adószámos magánszemély
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Leírom a helyzetet, ami előállt. Áfakörös egyéni vállalkozó tevékenységét 03.07-ével szüneteltette, majd megszüntette 11.11-ével. Az egyéni vállalkozói tevékenységben idén már semmilyen bevétele, költsége nem volt, viszont emellett adószámos magánszemélyként ingatlant adott bérbe áfamentesen. Ezek a bérbeadások az áfabevallásban nem is jelentek meg. Az egyéni vállalkozás megszűnése után az adóhatóság értesítette a magánszemélyt, hogy törölte az egyéni vállalkozók nyilvántartásából, azonban az adószámát nem szünteti meg, tekintettel a bérbeadásra. Az a helyzet állt elő, hogy adószámos magánszemély maradt, "2"-es adószámmal, és negyedéves áfabevallói jogcímkóddal. Kérdéseim, hogy mivel a szünetelés alatt sem mentek áfabevallások, és mivel most is áfamentesen végzi a bérbeadást, kell-e utólagosan az évközi bérbeadásra tekintettel bevallást beadni (03.07-11.11. közöttre), illetve a korábbi időszakokra (03.07. előttre), a bevallásokat módosítani, és feltüntetni benne a bérbeadás nettó összegét (például a 8.sorban)? Továbbá, mivel negyedéves áfabevallói jogcímkódot kapott, 11.11-12.31. közötti időszakra áfabevallást beadni, és abban feltüntetni a mentes összeget? Jövőre átjelentjük alanyi mentesnek, azonban az idei évet már így, "2"-es adószámmal kell végigjárni. Köszönöm válaszát!
Beszerzés EU-n belüli magánszemélytől
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Kutyákkal kereskedő, magyar illetőségű társaság felvásárlási jegyen kutyát vásárol továbbértékesítési céllal, EU-n belüli magánszemélytől. A kérdésem az lenne, hogy milyen adminisztrációra van szükség a külföldi magánszeméllyel kapcsolatban (értem ezalatt például amikor a magyar magánszemélytől kérnek adóelőleg-nyilatkozatot)? A másik kérdésem az lenne, hogy ezen ügylet után keletkezik-e a társaságnak áfabevallási, -fizetési kötelezettsége? Ha igen, pontosan milyen vonatkozásban? Válaszát előre is köszönöm.
Áfa EU-n belüli beszerzéskor
Kérdés
Áfaalany egyéni vállalkozó (negyedéves bevalló) Németországból teherautót vett áfa nélkül 2016. 09 hónapban. Rendelkezik közösségi adószámmal. Kérdésem: a III. negyedévi áfabevallásban hogyan kellett volna ezt feltüntetni, és összesítő nyilatkozatot kell-e beadni? (Ez nem történt meg. A számlát is későn kaptam meg.) Ha eladja a tehergépkocsit, mert rájött, hogy nem lesz vele munkája, akkor áfásan adja el a járművet? Én így gondolom. Köszönöm válaszukat, tisztelettel.
Harmadik országba fuvarozás áfája
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Magyarországi áfás vállalkozó Magyarországról Angliába fuvaroz egy terméket. Ebben az esetben áfa nélkül kell kiállítania a fuvardíjról a számlát? Milyen szöveget kell szerepeltetni a számlán? Kell-e a vevő adószámát feltűntetni? Az áfabevallás melyik sorában kell szerepeltetni az árbevételt? Melyik időszaki áfában kell szerepeltetni, amikor a pénzt megkapta, vagy a fuvarozás teljesítési napján, ha a vállalkozó egyéni vállalkozó?
Határozott időre szóló számlázás EU-ba
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Ügyfelünk villamosszekrények összeszerelésével foglalkozik Németországban. A megrendelővel (EU-s adószámmal rendelkezik) havonta számolnak el utólag. Mivel időszak számlázásáról van szó, a teljesítés időpontja megegyezik a fizetési határidő napjával, de maximum az időszak utolsó napját követő 60. nap. Ha nincs számla, akkor például az augusztusi időszak a novemberi áfabevallásban szerepelne? (Havi bevalló, a teljesítés 60. napja október 30., a teljesítést követő hó 15-e pedig november 15. lesz.) Ha számlát kiállítja például szeptember 20-án október 05-ei fizetési határidővel (teljesítés október 5.), akkor pedig a szeptemberi áfabevallásban szerepel az összeg? Az áfabevallásban (MNB-árfolyamot alkalmaz, és be is van jelentve) a fenti esetekben a november 15-ei, illetve a szeptember 20-ai árfolyamokat alkalmazza? A könyvelésben viszont az augusztus 31-ei árfolyamon kell a követelést rögzíteni? Esetleg alkalmazható (ha a számviteli politikában rögzíti), hogy az áfateljesítés árfolyamát alkalmazza a számviteli teljesítés rögzítésekor? Ha több hónapot (például a 3. negyedévet) egyszerre számlázza ki október 15-én, október 30-ai fizetési határidővel, akkor a júliusi időszakra beáll a részteljesítés a 60. napon, szeptember 29-én, és a szeptemberi áfabevallásba kerül az összeg? Az augusztusi és szeptemberi időszak pedig október 15-ei teljesítéssel (a számla kelte alapján) az októberi áfabevallásba? Így egy számlát ketté kell bontani két különböző időszakú áfabevallásban? Köszönöm válaszát.
Autóbehozatal külföldről – vtsz és külföldi számla
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Egy áfaalany kft., amely csak adóköteles értékesítést végez Németországból hozott be egy gépjárművet. Autókereskedőtől vásárolta. Az adásvételi szerződésen a típusa VW Crafter, melyet 2010-ben gyártottak. Az adásvételt hogyan szerepeltetem az áfabevallásban, hogyan alakul az áfafizetés, levonás? Vtsz-besorolás hiányában, mely a külföldi számlán nem szerepel. Segítségét köszönöm.
Végelszámolás
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Bt. vállalkozásunk egyszerűsített végelszámolással megszűnik. A bt. vagyona között szerepel egy ingatlan, melyet magánszemélytől vásároltunk (áfa nélkül). Az értéknövelő felújítás miatt viszont levonható áfánk keletkezett, melyet vissza is igényeltünk. A végelszámolás befejezésekor vagyonfelosztással fog a tagok tulajdonába kerülni. Kérdésünk: hogyan kell az áfát bevallani, illetve mi lesz az áfa alapja, ha az ingatlannak egy része(felújítás) után volt csak levonható áfája?
Használt cikkek behozatala és értékesítése
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Egy újonnan alakult kft. Németországból hoz be használt bútorokat. A kft. különbözeti áfára van bejelentkezve, mivel a behozott bútorok használtak, nem újonnan vannak értékesítve, ezt a felvilágosítást kaptuk. A kérdésem, hogy a német számlán kell-e valamilyen szövegrésznek szerepelni, ami a különbözeti áfára utal? Én nem láttam ilyet rajta, ezért kérdéses számomra hogy használt-e a bútor vagy mi van, ha csak árcsökkentett vagy leárazott vagy sérült? Ebben az esetben nem használtnak minősül gondolom. Ezért fontos lenne, hogy nekünk a számlán mit kell vizsgálnunk, kell-e valami nyilatkozatot kérnünk még a számla mellé. Az itthoni értékesítésnél a különbözeti áfát használjuk, de ha nem minősül használtnak, akkor az áfa nagy eltérést jelent. A másik kérdés, hogy ha használt cikkről beszélünk, akkor a közösségi áfabevallást ezekről nem kell adni, mivel az értékesítése különbözeti áfás lesz? Tehát akkor egyik félnek sem kell közösségi áfa bevallást beadni? Szerepelnie kell a beszerzésnek valamelyik sorban az áfa bevallásban? Várom válaszukat.
Külföldi áfás számla áfabevallásban
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Egy általunk könyvet társaság rendszeresen végez munkát külföldön, ahol a felmerült költsek egy részéről áfát is tartalmazó számlát kapnak (például szállásdíjak). Kérdésünk lenne, hogy ezeket a számlákat (melyek külföldi áfát is tartalmaznak) szerepeltetni kell-e a '65-ös áfabevallásban, ha igen, akkor mely soron/sorokon? Köszönettel: Pallós Ivett
Kompenzációs felárat alkalmazó adóalany közösségen belüli beszerzése
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Mezőgazdasági kompenzációs rendszer mellett alanyi adómentességet választó adóalany közösségen belül szerez be borjút. A beszerzett termékek adó nélkül számított összesített értéke éves szinten a tárgyévben és a tárgyévet megelőző adóévben nem haladta meg a 10 ezer eurót. Ebben az esetben a vevőnek kell áfát fizetnie és bevallást benyújtania? Köszönettel: Szombati Imréné
Google és facebook hírdetés, áfabevallás
Kérdés
Tisztelt Szakértő! A következő lenne a kérdésünk. Ügyfelünk a Google és a Facebook szolgáltatását veszi igénybe. Mivel mindegyik közösségi szolgáltatás igénybevétele (hirdetés), a kérdés az lenne, az áfabevallás melyik soraiba kell betenni a fizetendő és a levonható áfát, tekintve az igénybe vett szolgáltatást? Válaszukat előre is köszönjük! Anikó
Alanyi mentes EU-s szolgáltatás
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Közösségi adószámmal rendelkező alanyi adómentes alapítvány az Európai Közösség területéről igénybevett szolgáltatás után hogyan teljesíti a bevallási kötelezettségét? A szolgáltatások: szakértés, tanácsadás, prospektusok előkészítése tervezése Jól értelmezem-e, hogy a fenti esetben az áfát Magyarországon kell megfizetni (1665-ös nyomtatvány)? Valamint a 16A60-as nyomtatványon jelentem a szolgáltatót, aki EU-s adószámmal rendelkezik. De ha olyan EU-szolgáltató is van, akinek nincs EU-s adószáma, azzal mi a teendő?
EU-s árubeszerzés közvetlen értékesítése harmadik országba
Kérdés
A magyar vállalkozásnak az áfabevallásban és az összesítő nyilatkozatban hol és hogyan kell szerepeltetni azt az ügyletet, melynek során egy EU-tagállamból vásárolt terméket az eladó nem a magyarországi vevő vállalkozásnak, hanem közvetlenül a kínai vevőnek szállítja? A magyar vállalkozás az EU-s partner vevője, a harmadik országbeli partnernek eladója.
EU-s új személygépkocsi beszerzésének áfája
Kérdés
Magyar, áfaalany vállalkozás EU-ból személygépkocsit szerez be. A 1665-ös ÁFA áfabevallásban mikor kell szerepeltetni a fizetendő áfát: a számlakiállítási dátum vagy a forgalomba helyezés hónapjában? Alapesetben tudjuk, hogy a számla kiállítási dátuma, de új gépjármű beszerzésére is ez vonatkozik, vagy lehet ebben az esetben a forgalomba helyezés?
Számlázás harmadik országba
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Cégünk konzultációval foglalkozó munkatársa kiutazna Moszkvába előadásokat tartani egy ottani céghez. Hogyan kellene helyesen kiállítani a bevételi számlánkat? Gondolom, áfa nélkül, hiszen a teljesítés helye Moszkva. Kell-e illetőségigazolást kérni a partnertől? Kell-e valamilyen egyéb megjegyzést írni a számlára, esetleg hogy ÁFA TERÜLETI HATÁLYÁN KÍVÜL, vagy fordított adózás vagy bármi mást? Ha igen, akkor gondolom azt idegen nyelven is rá kell írni. Az áfabevallásban hol kell ezt a bevételt feltüntetni? Köszönöm szépen a segítségüket és tájékoztatásukat!
Bér
Nyugdíj
Osztalék
Ingatlan illeték
