1295 találat a(z) áfabevallás cimkére
Fuvardíj áfája
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Fuvarozással foglalkozó adóalany belföldi adóalany számára számlázni szeretne nemzetközi forgalomhoz kapcsolódó termék (harmadik ország területére vámhatóság által kiléptetett, illetve harmadik ország területéről vámhatóság által beléptetett termék) fuvarozási szolgáltatását. Helyesen jár el, ha áfamentes szolgáltatásként számlázza a szolgáltatás értékét az áfatörvény 74-75. §-a, illetve 102. §-a alapján, és ezen teljesítések értékét az áfabevallás 1. sorában tünteti fel? Köszönettel.
Önellenőrzés
Kérdés
Tisztelt Szakértő! A vevő terméket rendelt, a raktár kiszámlázta azt, de menet közben mégsem mehetett ki az áru a telepről, azóta is raktáron van, az értékesítés meghiúsult, viszont a számlát nem érvénytelenítették (ez a 06. hó volt). Amikor ezt észrevették, elkészült a sztornószámla az eredeti számla teljesítési dátumával. Jól gondolom-e, hogy ez az utólagos adócsökkentésnek az az esete, amikor az érintett hónapot önrevíziózni szükséges az utólagos áfacsökkenés miatt? Köszönöm.
Áfabevallás, önellenőrzés fordított adózású ügyletek esetén
Kérdés
Hogyan kell bevallani, illetve önellenőrizni fordított adózású ügyleteket (közösségen belüli termékbeszerzés, értékesítés esetén, illetve belföldi vasárubeszerzés, -értékesítés esetén) amennyiben a fordított adózású ügylet kimaradt, az eredeti, arra az időszakokra vonatkozó áfabevallás soraiból, ahol ezeket az adatokat szerepeltetni kellett volna. Kerülhet-e önellenőrzéssel az eredeti bevallás időszakában egyszerre a bevallás fizetendő, illetve levonható áfasorába, amennyiben a bizonylat az eredeti időszakban is rendelkezésre állt? Önellenőrzési pótlékot kell-e fizetni?
Repülőjegy – áfabevallás
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Havi rendszerességgel szoktunk repülőjegyet venni, mert a társaságnak van Németországban is telephelye. Általában csak a visszaigazolások vagy a kártyás fizetések alapján lehet könyvelni, mert egyéb bizonylatot nem küldenek. Ezért eddig nem is szerepeltettem az 65-ös bevallásban. Most viszont a Lufthansa olyan visszaigazolást küldött, amelyen szerepel a cégünk adószáma is. Ez esetben be kell tennem az áfabevallásba vagy eddig is be kellett volna? Viszont, ha a 17-es soron szerepeltetem, akkor az A60-asban nem jelenik meg. Vagyis nem kell tételesen lejelenteni? Ehhez kérném segítségét, hogy mi a helyes megoldás. Válaszát előre is köszönöm.
Negyedéves áfa bevallásról áttérés havira
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Mikor kell negyedéves bevallónak havi bevallásra áttérnie? Milyen fizetendő összeg elérésénél? Mikor kell év közben ezt vizsgálni?
Közösségen belüli áfa
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Hitelközvetítő magyar vállalkozás számláz ausztriai banknak hitelközvetítői jutalékot. Mi a helyes számlakiállítási dátum? A pénz utalással érkezik egy megadott napon a vállalkozó bankszámlaszámára. A számla dátuma lehetnek-e az utalás beérkezését követő nap mindegyik dátum? Az áfabevallásban melyik sorban kell feltüntetni ezt a bevételt? Kell-e A60-t kitölteni? Köszötettel.
Alanyi adómentes cég számlája külföldi magánszemélynek
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Belföldi, alanyi adómentes bt. (egyébként katás adóalany) Izraelben élő (izraeli lakcímű) magyar állampolgárnak számláz szolgáltatást (tanácsadás). A bt.-nek ezt be kell mutatnia az áfabevallásában (csak emiatt készítene természetesen). (A 91 sorban?). A bt. másik ügyfele EU-állampolgár (holland). A neki számlázott tanácsadással el kell számolni az áfabevallásban (91. és 92. sor?). Esetleg más nyomtatványon? Fentiek miatt EU-s adószámmal kell rendelkezni? Válaszát előre is köszönöm!
Stock fotózás az USA-ba – számlázás, áfabevallás
Kérdés
Amennyiben alanyi mentes, katás egyéni vállalkozó stock fotózással szeretne foglalkozni (USA-beli cég, képügynökség részére), akkor konkrétan mit kell írni a számlára a termék/szolgáltatás megnevezéséhez, amit a vállalkozó az ügynökség részére állít ki, az ügynökségtől járó díj (jogdíj, jutalék) után? (Például fotózás, stock fotók készítése, stock fotózás, fotószolgáltatás stb.) Milyen egyéb plusz dolgot kell még feltüntetni a számlán (például "áfa területi hatályon kívüli")? Szükséges-e áfabevallást benyújtani az ügyletről annak ellenére, hogy áfa területi hatályán kívüli (harmadik országbeli cég részére történik a szolgáltatásnyújtás), és emiatt nem kell áfát felszámítani? Ha igen, akkor az áfabevallásban hol kell szerepeltetni az összeget (úgy tudom, a 91. sorban), illetve a fő lapon mely rubrikákat kell kitölteni? Köszönöm!
Támogatás miatti áfaarányosítás
Kérdés
Az alábbi kérdésben kérném szíves tájékoztatásukat: Önkormányzat 100 %-os tulajdonában lévő kft. feladata többek között a helyi lap szerkesztése és kiadása, a helyi televízió működtetése. A helyi lapot a társaság ingyenesen juttatja el a város háztartásaiba. A háztartásokban a helyi televízió adásának sugárzása szintén ingyenesen történik. Ezek ingyenes ügyletnek minősülnek véleményem szerint. Az Önkormányzat támogatás nyújt a kft részére. Emellett hirdetésből, film készítésből származik még bevétele a kft.-nek (Nem csak az önkormányzat részére,bárki által elérhetően, áfás számlát állítanak ki róla). Az ingyenes ügylet miatt jól gondolom-e, hogy a beszerzési számlák áfatartalmát arányosítani szükséges? Konkrét mutatónk nincs, ami alapján az ingyenesség aránya kimutatható lenne,ezért jól gondolom,hogy az áfatörvény 5. számú mellékletét kell alkalmazni? Ebben az esetben az áfabevallásban az önkormányzattól kapott támogatást kell szerepeltetni? Melyik soron? Köszönöm!
Háromszögügylet
Kérdés
Magyar cég árut vásárol lengyel cégtől, amelyet továbbértékesít egy szlovák cégnek, az áru közvetlenül a lengyeltől a szlovák céghez kerül, a fuvart a lengyel fél rendezi. Mindhárom cég rendelkezik EU-s adószámmal, csak a saját országukban vannak bejegyezve. Háromszögügylet-e ez az ügylet? Illetve hogyan történik a bevallása az áfa-, valamint a '60-as bevallásokban? Köszönettel.
Alanyi adómentes adóalany részére fordított áfás számla
Kérdés
Tisztelt Szakértő! A következő kérdésben szeretném kikérni a véleményét. Alanyi adómentes társaság építtetett kivitelezővel egy építésiengedély-köteles épületet. Ebben az esetben a kivitelezőnek fordított vagy egyenes áfás számlát kell-e kiállítani? Befolyásolja-e ezt, hogy az épületet nem adóköteles tevékenységhez szeretné az adóalany használni? Illetve, ha a kivitelező nem hajlandó egyenes áfás számlát kiállítani, csak fordított áfás számlát, és ez nem a törvényi gyakorlatnak megfelelő, akkor az alanyi adómentes adóalany büntethető-e, vagy mit tud tenni, hogy a törvényi előírásoknak megfelelően járjon el? Alanyi adómentes adóalanyként vallja be, és fizesse meg az adóhatóságnak a fizetendő áfát? Segítségét előre is köszönöm!
Háromszögügylet
Kérdés
Cégünknél most valósul meg egy háromszögügylet. Mi vagyunk a végső vásárlók (C), lengyel cégtől (A) érkezik DDU paritással hozzánk az áru, és szlovák cég (B) számláz. 1. Milyen dokumentumok szükségesek, és milyen adattartalommal kell az A és B cégtől beszereznünk azokat, hogy az egyszerűsített háromszögügyletet alkalmazhassuk? 2. Az áfabevallásban hogyan kell szerepeltetni ezt a vásárlást a közösségi beszerzésen kívül? A választ előre is nagyon köszönöm! Üdvözlettel: Szélesné Zsuzsa
Katás – freelancing külföldre, számlázás és jelentési kötelezettség
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Alanyi áfamentes katás egyéni vállalkozóként szeretnék a freelancer.com oldalon szoftverfejlesztői projekteket elvállalni. A megrendelők általában külföldi személyek, illetve cégek (tipikusan USA, Kanada), a számlázás angol nyelven, USD-alapon történik. Kérdés, hogy a számlák kiállításánál mire kell figyelnem, illetve keletkezik-e bármilyen más kötelezettségem (például áfabevallás)? Továbbá, ha egy megrendelő számára 1 millió forintos értékhatár felett állítok ki számlát, bejelentési kötelezettség terhel engem és a megrendelőt is. Mi történik ha én ugyan teljesítem a kötelezettséget, de a külföldi megrendelő nem (hiszen nem is feltétlenül tud róla, nem beszéli a nyelvet stb.)? Származhat ebből bármi problémám?
Termékmozgatás saját cégek között, közösségen belül
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Németországi anyavállalatnak van Magyarországon fióktelepe. Bérbeadással foglalkozunk, Európa-szerte vannak fióktelepek, leányvállalatok a cégcsoporton belül. Az eszközök a legtöbbször elég nagy értékűek, több 10 millió forintot vagy még többet is érnek, és rendszeresen "vándorolnak" a leányvállalatok között, mert ezekből a különösen drága eszközökből a cégcsoportnak sincs sok, és a bérlésnek megfelelően szállítják egyik leányvállalattól a másikig. Egy hónapig itt van bérbe adva Magyarországon, aztán teherautóval kivisszük Prágába, és ott lesz 2 hónapig, majd visszajön hozzánk. A kérdésem az, hogy ez közösségen belüli termékmozgatásnak számít-e, és felmerül-e ezzel kapcsolatban áfafizetési, levonási, bevallási kötelezettség? Válaszát előre is köszönöm.
Teljesítés ideje külföldi számlán
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Rendszeresen kapunk külföldről (az EU-ból is, EU-n kívülről is) számlát szolgáltatás igénybevételéről, és el kell döntenünk, hogy milyen dátumnak megfelelő árfolyamot használjunk a könyveléskor. A számviteli politikánk szerint MNB árfolyamon könyveljük a devizás tételeket. A számlákon általában több dátum szerepel. Egyrészt a "hivatalos" számla dátum (invoice date), ami a számla kiállításának felel meg, illetve adott esetben a szolgáltatás részletes leírásakor is szerepelhet dátum. Például eszközbérlés május 5-20 közötti időszakra). A kérdés az, hogy a számlán megadott dátum (invoice date) a megfelelő dátum vagy ha a szolgáltatás megnevezésében megadott dátumot kell figyelembe venni az árfolyamnál és az áfabevallás időszakánál. Köszönöm a válaszát előre is.
Bér
Nyugdíj
Osztalék
Ingatlan illeték
