Vagyonadó: már most érdemes elkezdeni a felkészülést, beszerezni a dokumentumokat

Megosztás Tetszik

A kormány által társadalmi egyeztetésre bocsátott tervezet szerint az 1 milliárd forintot meghaladó nettó vagyonra vonatkozó különadó megállapításakor rendkívül széles körben kellene figyelembe venni az egyes vagyonelemeket. A vagyonadó nem egyszerűen egy új adónem, hanem egy összetett adatgyűjtési, értékelési és dokumentációs feladat is egyben – mutatnak rá az EY szakértői.

A vagyonadó nem egyszerűen egy új adónem, hanem egy összetett adatgyűjtési, értékelési és dokumentációs feladat. Az érintetteknek először azt kell pontosan megérteniük, hogy mely vagyonelemek tartoznak az adó hatálya alá, ezt követően pedig egy részletes vagyonleltárt kell összeállítaniuk. Azoknál a magánszemélyeknél és családoknál, ahol több országot érintő vagyoni struktúrák, vállalkozási részesedések vagy vagyonkezelési konstrukciók vannak jelen, a felkészülés akár hónapokat is igénybe vehet – ecseteli Módos András, az EY Adó és Jogi tanácsadással foglalkozó üzletágának vezetője.

A tervezet részletes szabályokat tartalmaz a családi vagyon megosztására, a házastársi közös vagyon kezelésére, a kiskorú gyermekek vagyonának figyelembevételére, valamint a bizalmi vagyonkezelések és magánalapítványok adózására is.

Az első értékelési időpont közelsége miatt már most célszerű felmérni az érintettséget, összegyűjteni a szükséges adatokat és dokumentumokat, valamint azonosítani azokat a vagyonelemeket, amelyek külön értékelést igényelhetnek. A tervezet szerint az adókötelezettség pontos meghatározásának előfeltétele a teljes vagyoni helyzet átfogó feltérképezése” – teszi hozzá Módos András.

A jogszabálytervezet alapján a vagyonadót önadózás keretében kellene megállapítani, bevallani és megfizetni a tárgyévet követő év augusztus 31-éig.

Az EY szakértői szerint a felkészülés első lépése az adóügyi illetőség, a tulajdonosi viszonyok, a külföldi vagyonelemek, valamint az esetleges vagyonkezelési és alapítványi struktúrák áttekintése. Ezt követheti a teljes vagyonleltár összeállítása, az értékelési módszerek meghatározása, valamint az esetlegesen szükséges szakértői és cégértékelési munkák előkészítése.