Tisztelt Szakértő! Egyéni vállalkozó vegyiáru kiskereskedelemmel foglalkozik havi áfabevalló, időszakon belül egy adóalanytól több szállítói számlát is befogad, melynek áfatartalma egyenként nem haladja meg a 100 ezer forintot. Az áfabevallásban az összesítő jelentésben egyenként kell ezeket a számlákat felvezetni vagy csak összevont összegben kell kimutatni ?
Kata vállalkozó tulajdonos egy kft.-ben. Problémás-e, ha a kft.-nek számláz, amelyben tulajdonos 50 százalékos részben?
Egy stornó számla adatszolgáltatásával kapcsolatban kérdeznénk. Egy májusban kiállított számla júliusban került stornózásra, a vevő nem fogadta el a teljesítést. A stornó számla adatszolgáltatása automatikusan megtörtént, de hibás jelzéssel. „Mennyiség, mennyiségi egység vagy egységár hiányzik (1. sor).” Mi a teendő ebben az esetben?
Tisztelt Szakértők, Cégünk egyik francia partnere részére belföldi teljesítési hellyel értékesít terméket. A belföldi teljesítési hely miatt áfát felszámítunk. Az online számla bevezetése miatt a számlázóprogramunk magyar adószámot kér az adatszolgáltatáshoz, de nem tudunk róla, hogy lenne magyar áfa-regisztrációja. A kérdésem, hogy kell-e ezt az ügyletet az online számlarendszerben beküldeni, lehet-e magyar adószám nélkül ezt megtenni?
Tisztelt Szakértő! Egy kereskedelmi tevékenységet folytató kft. pénztárgépet használ, azonban a visszárut és göngyöleg-visszavételt nem tudja beütni a pénztárgépbe (nem képes mínuszos áfás nyugta kibocsájtására, azt a pénztárgépben egyéb kiadásban tudják szerepeltetni, de áfa forgalomból nem veszi le a gép), így arról minden esetben áfás számlát állítanak ki. Kell-e ezen számlákat a PTGSZLAH nyomtatványon jelenteni? Köszönettel.
Angol magánszemély részére történt fuvarozás Magyarországról, áfa nélküli számlát kell kiállítani?
Tisztelt Cím! Egyik vevőnknek 3 különböző munkacsoportja van. Mindegyik külön azonosító számmal küldi el a megrendelését. Ezeket cégünk külön is rögzíti és számlázza. Előfordul, hogy egy napon számlázzuk ki mindhárom rendelés teljesítését. Számlánként egyik sem éri el a 100 ezer forintos áfatartalmat, összeadva azonban meghaladja azt. A számlázóprogram automatikusan csak a 100 ezer forint feletti áfás számla adatait küldi be. Olvasatom szerint a jogszabálynak megfelelően járunk el, hiszen nem a számlák szándékos megbontásáról van szó, hiszen rendelésenként számlázunk, előre nem pontosan kiszámítható, hogy melyik mikorra készül el. Csak egy megerősítést kérnék, hogy az általunk eddig is alkalmazott gyakorlat a július 1-jétől érvényes új szabályok esetén is helyes. Vagy az esetleges fölösleges szankciók elkerülése érdekében javasoljam a cég vezetésének a számlázó programban az összes számla beküldési funkció alkalmazását?
Tisztelt Szakértő! Az alábbi kérdésben várom szíves segítségét. Magyaroszági cég belföldön végzett autójavítás költségét számlázná tovább egy holland cégnek. Az EU áfatörvény 2006/112/EC 196-os szakasz szerint az áfa fizetésére a magyar cég kötelezett, de a holland partner a 44-es cikkelyre hivatkozva áfamentes számlát vár tőlünk. Kérem segítségét, hogy kell ezt helyesen kiszámlázni. Köszönettel: Kelemenné Takács Henrietta
Tisztelt Szakértő! Azt szeretném megtudni, hogy a most életbe lépett online számlázás XML-ben, ha egy számla egy időszakra vonatkozik (folyamatos teljesítésű), kötelező-e szerepeltetni az időszak első és utolsó napjának dátumát? A számlákon ugyanis legtöbbször csak szövegként a vonatkozási hónap szerepel.
Tisztelt Szakértő! Az a kérdésem, hogy egy számlán belül lehet-e több devizanem? Ha nem, melyik törvény, hol tiltja?
Tisztelt Szakértő! Egy számlán belül szerepelhet-e egyenes és fordított adózású áfakulcs is? Ingatlanbérlés kapcsán.
Tisztelt Szakértő! Kiállítottak egy számlát rossz teljesítési idővel..Kiállítottak erre a számlára egy sztorno számlát szintén rosszul. Már van két számlánk, amit érvényteleníteni kellene. A program nem enged az első számlára ismételten sztornó számlát kiállítani és a második sztornó számlát sem lehet sztornózni. Hogyan lehet ebből jogszerűen kikeveredni? Köszönettel!
Tisztelt Szakértő! Segítséget szeretnénk kérni egy tevékenységgel, és az arról szóló kiállított számlákkal kapcsolatban. Az érintett fél katás, alanyi adómentes egyéni vállalkozó. A tevékenység grafikai szolgáltatás nyújtása. A különlegességét az adja, hogy nagyrészt közösségi, valamint harmadik országbeli magánszemélyeknek nyújtja úgy, hogy e-mail-ben küldi el a "rajzokat". Ebben az esetben ez a szolgáltatás elektronikus úton nyújtott szolgáltatásnak minősül? A számláit e partnerek felé hogyan állíthatja ki? Milyen bejelentési, bevallási, befizetési kötelezettségek terhelik? Válaszát előre is köszönöm!
Tisztelt Cím! Cégünk megkapta az export értékesítéshez kapcsolódó fuvarszámláját. A számlán szereplő tételek áfa nélkül vannak leszámlázva az alábbi címeken: 1. Egyéb export szolgáltatás belföldi partner felé, 2. Egyéb szolgáltatás, belföld. Ezeket a tételeket hol kell szerepeltetni az áfabevallásban és hogyan történik a könyvelésük? Köszönöm.
Belföldi áfaalany kft. a Közösség egyik tagállamából szeretne (első alkalommal, eddig nem volt külföldi ügylete) vásárolni egy kisteherautót bruttó 7200 EUR értékben. Az eladó kereskedő nem rendelkezik közösségi adószámmal, 20 százalék áfával növelt számlát tud csak kiállítani. Kérdésem: a számla birtokában hogyan kell rendezni az áfát, vissza tudja-e igényelni az áfabevallásban, illetve a kft. közösségi adószám nélkül is lebonyolíthatja ezt az ügyletet, lévén, hogy nem éri el a 10 000 eurot? Köszönettel, FM
Szakmai kérdésekre professzionális válaszok képzett szakértőinktől
Bér
Nyugdíj
Osztalék
Ingatlan illeték