Tisztelt Szakértő! Evás vállalkozás vagyok, nem tartozom az Áfa tv. alá. Kérdésem, hogy nekem is van jelentési kötelezettségem a 100 ezer forintos adót meghaladó számlákra? Ha igen, milyen módon?
Tisztelt Szakértő! Az alábbi kérdésben kérem szíves segítségét: katás, alanyi mentes (áfa szempontjából) egyéni vállalkozó bankkártyás fizetési lehetőség bevezetését tervezi. Mivel pénztárgéppel nem rendelkezik, így a gyakorlatban a pénztárgép-nyugtához nem tudja hozzátűzni a bankkártyaterminál által kiadott slip-et. A kérdésem az lenne, hogy elegendő-e egysoros nyugtát írni és ahhoz hozzá tűzni a slip-et, vagy kötelező neki egyszerűsített készpénzfizetési számlát kiállítania (minden egyes – egyébként ilyen típusú számlát nem kérő – vendégnek a hajvágásról)? A másik nagyon fontos kérdésem, hogy kell-e neki havonta küldeni az ún. PTGSZLAH adatszolgáltatást? Válaszát előre is megköszönve tisztelettel maradok!
Tisztelt Szakértő! Cégünk rendezvényszervezéssel foglalkozik, a szolgáltatás nyújtása Magyarországon történik. Harmadik országbeli adóalany vette igénybe. Mi áfamentesen állítjuk ki a számlát, kérdésem volna, hogy helyesen járunk-e így el? A vevőtől kell kérni egy igazolást, hogy adóalany az ottani adóhatóságtól? A számlára kell ráírni valamit a fordított áfán kívül? Köszönöm!
Tisztelt Szakértők! Az említett ügyletbe a fuvarozó nem vásárolja meg a terméket, csak fuvarozza. 3 számla van, melynek áfa sora a kérdés. Befogadott számla a magyar vállalkozásunknál: 1. orosz cégtől a termékbeszerzés számlája 2. egy másik magyar cégtől a fuvarozás költségszámlája (fuvarozás Oroszországból Lengyelországba úgy, hogy a termék nem jön be Magyarországra. Kiállított számla: Az orosz cégtől vásárolt áru eladásának számlája lengyel cégnek (vámkezelés Lengyelországban a vevő nevére történik).
Tisztelt Szakértő! Kozmetikus egyéni vállalkozó alkalmanként kozmetikai termékeket (krémeket) is árul. Szükséges-e kiskereskedelmi tevékenységet is bejelentenie (TEÁOR 4775)? Ehhez kell kereskedelmi végzettség? Így pénztárgép-használatra kötelezett lesz, amit kiválthat számla kiállításával és a NAV felé adatszolgáltatással. Számlát csak a termékeladásról kell kiállítani, a kozmetikai kezelésről elég nyugtát? Köszönettel.
Tisztelt dr. Kelemen László! Köszönöm válaszát: https://adozona.hu/kerdesek/2018_7_2_Keszpenzes_online_szamla_100000_F_emk#utm_source=dailypost&utm_medium=email&utm_campaign=notice De vannak kételyeim a témával kapcsolatban. A két rendszerből egyugyanazon számla adatokról honnan fogja a NAV rendszere tudni, hogy az nem két külön esemény, hanem egy? Az összegen kívül nincs más egyező azonosítója sem a bemenő adatoknak! Akár lehet két azonos összegű, de más ügylet is. (Kíváncsi lennék az adatfeldolgozásra?) A kérdés második részére vonatkozóan nem értem, ha minden, tehát az összes számla, nem csak a 100 000 forint feletti áfatartalmú számla adatai online beküldésre kerülnek, akkor mi szükség van a PTGSZLAH beküldésére? Előre is köszönöm válaszát. Németh József
Tisztelt Adózóna! Egyéni vállalkozóként egy applikációt fejlesztettem, melyet a Google Play-en keresztül tölthetnek le világszerte a vásárlók. Ez elektronikus úton nyújtott szolgáltatás a részemről. A Google megállapodásban vállalta, hogy felszámítja, kiterheli az adott tagállam áfáját és be is fizeti az adott állam költségvetésébe. Részemre csak az áfával csökkentett ellenértéket téríti éppen ezért. Kérdés nekem mint fejlesztőnek milyen bizonylatot kell kiállítanom? Kell-e egyáltalán bármilyen számlát vagy más bizonylatot kiállítanom? Kérem, írják le azt is, hogy terhel-e engem mint fejlesztőt bármilyen adókötelezettség ezzel kapcsolatban? (Bizonylatkiállítás, adatszolgáltatás, bevallás, bármi más?) Köszönöm segítségüket
Tisztelt Szakértő! Júniusban kiállítottuk olyan folyamatos teljesítésű számlát, amelynek a kelte 06. 29., a teljesítési dátuma (és fizetési határideje) 07. 07 – és áfatartalma meghaladja a 100 000 Ft-ot, de nem éri el az 1 000 000 Ft-ot. Mivel ezt a számlát még júniusban állítottuk ki, nem küldtük el a NAV-nak online. 1. A teljesítési határidő júliusi, ezért szerepeltetnünk kell a júliusi (augusztus 20-áig beadandó) áfabevallás összesítő jelentés részében? 2. Ha igen, akkor viszont a NAV-tól számíthatunk-e kellemetlenségekre, mivel nem ment be online (a kelt miatt), viszont az összesítő jelentésben szerepel? Előre is köszönöm válaszát!
Minden negyedik, a főváros nagy forgalmú szórakoztató negyedében működő vállalkozásnál találtak szabálytalanságot a Nemzeti Adó- és Vámhivatal (NAV) ellenőrei – közölte az adóhatóság júniusi egyhetes ellenőrzéssorozatát követően. Több kereskedő árbevétele több mint háromszorosára növekedett az akció hetében, de egy bár például heti átlagos 1 milliós bevétele ellenére ezen a héten 14 millió forint forgalmat rögzített. Mintegy 50 kocsmánál legalább másfélszeres mértékű bevételnövekedés volt kimutatható
Tisztelt Szakértő! Gyógyszertár OEP-től (ma: Nemzeti Egészségbiztosítási Alap) kapott gyógyszer tb-támogatásáról kell-e számlát kiállítani a gyógyszertár részérõl a folyósító felé, vagy elegendõ a "gyógyszertári elszámoló bizonylat", mely alapján a folyósítás történik? Az elõzõhöz szorosan kapcsolódó második kérdés, hogy ha a támogatás áfájának értéke eléri a 100 ezer forintot, kell-e azt az on-line rendszerben jelenteni 2018.07.01-tõl? (Kell-e számla, illetve adóalany-e az NEA)? Válaszukat várva Tisztelettel Sz. Rozália
Egy kft. barter számlát állít ki minden hónap utolsó napjával. A teljesítés dátuma, a számla kelte és a fizetési határidő is a hónap utolsó napja. A barter számlánál kötelező, hogy minden dátumának azonosnak kell lennie? A június havi teljesítésnél a számla kelte nem lehet más dátum? A június havi teljesítésről a számla teljesítés dátuma június 30. A kiállítás dátuma július 2-a lesz, mert a június 30. és a július 1. hétvégére esik. Amennyiben a számla minden dátuma július 2-a lenne, a teljesítés dátuma az áfa szempontjából nem lenne megfelelő. Kérem a segítségét, hogyan kell helyesen eljárni ebben az esetben? Köszönöm a segítségét:Vasóczki Ildikó
Tisztelt Szakértő! Egy műszaki cikkeket forgalmazó kereskedelmi cég azzal bővítené tevékenységét, hogy magánszemélytől vagy más cégektől (áfásak) megvásárolt használt cikkeket is forgalmazna. Mit kell ahhoz tennie (külön be kell-e jelentenie), hogy az értékesített használt cikkeket is áfásan számlázhassa (ne kelljen a különbözeti áfa szerint adózni). A tevékenységek közé már felvette az új mellé a használtcikk-kereskedelmi tevékenységet is. Válaszát előre is köszönöm!
Tisztelt Szakértő! A július 1-jétől kötelező online számlázás tükrében, hogyan kell a bizonylati összetartozást kezelni számlahelyesbítés esetén? Konkrétan: ha van egy gazdasági esemény, amelyre vonatkozóan számla készült 100 ezer forintnál nagyobb adótartalommal (1. sz.), majd azt tartalmi hiba miatt érvénytelenítjük (2. sz.), és helyes adattartalommal elkészül egy új számla (3.sz.), ebben az esetben mely számlák számítanak online adatszolgáltatás szempontjából "összetartozónak", melyik számla melyik számlára kell, hogy hivatkozzon? Az online adatszolgáltatásnál az összetartozó bizonylatok (számla és helyesbítése) tételsorainak folytatólagos sorszámot kell adni. Ennek a folytatólagos tételsorszámozásnak ki kell kiterjednie a példánkban 3. sz. számlára is? Köszönettel: Kovács Anita
Tisztelt Szakértő! Adott egy kft., mely munkagépekkel otthonától távol dolgozik. Munkavállalóinak kifizeti a szállás költségét, melyről számlát kér a kft. nevére. Mi a helyes könyvelési módja a számlának? Kell-e járulékot fizetni utána? Tisztelettel.
Tisztelt Szakértő! Magyar általános szabályok szerint áfázó cég magyar szintén általános szabályok szerint áfázó munkaerő-kölcsönző cégtől munkaerőt kölcsönöz úgy, hogy a munkaerő kölcsönzés díját és a kölcsönzött munkaerő szállás-, és utazási díját külön számlázza. A munkaerő-kölcsönzést fordított áfával, a szállás-, és utazási díját közvetített szolgáltatásként 27 százalékos áfával számlázza (az alvállalkozó végzi). A két cég közötti szerződésben a szállás-, és utazási költséget közvetített szolgáltatásként, elkülönítetten kezelik. Szabályos-e a szállás-, és utazási költség 27 százalékos áfával történő számlázása? Válaszát köszönöm.
Szakmai kérdésekre professzionális válaszok képzett szakértőinktől
Bér
Nyugdíj
Osztalék
Ingatlan illeték
Ez engem is érdekel