Tisztelt Szakértő! Van egy webáruház, amely a termékeit a Magyar Postával vagy GLS-sel szállítja ki a megrendelőkhöz. Költségként a 815-re könyveljük. Amikor a számlát kiállítják a vevőnek, akkor a szállítási költség külön soron jelenik meg, de a számlán nem szerepel, hogy közvetített szolgáltatást tartalmaz. Rajta kell lennie ennek a megnevezésnek ilyen esetben is?
Tisztelt Szakértő! Fióktelepünkhöz az anyacégünk megbízásából külföldi (a cégcsoport másik cégétől) belsőellenőrök érkeztek auditálásra. A cégcsoport belső szabályzata alapján a felmerülő repülőjegyeket és szállásköltségeket fióktelepünk fizette (a számlák vevőként ránk lettek kiállítva), majd könyvelte le költségként. Ez az eljárás helyes vagy további adóterhet, járulékot is figyelembe kell venni? Segítségüket előre is köszönöm.
Tisztelt Szakértő! A hétvégén igénybe vettem egy szállásszolgáltatást Budapesten. A fizetés előre történt a booking.com számára. Érkezéskor csak egy takarító hölgy volt, számlát természetesen nem kaptunk. Tegnap a booking.com-hoz fordultam, hogy kapok-e számlát, azt a tájékoztatást kaptam, hogy a szálláshely fogja küldeni. Ami meg is jött, pontosabban valami jött, amiről én nem gondolom, hogy számla lenne, csak egy excelben szerkesztett valami... ezt, hogy lehet ellenőrizni? Ha jól tudom, számlázni, csak hivatalos számlázóprogrammal, vagy regisztrált számlatömbbel lehet. Amennyiben ez a valami nem hivatalos számla, hol tudom megtenni a szükséges intézkedést/ bejelentést? Csatolom a "számlát" és várom válaszuk, köszönöm! https://docs.google.com/spreadsheets/d/1Oe-O_aD4H2RYfDLmWUxVXkB-GiGROKmL-PrJchxoOQg/edit#gid=694485997
Alanyi adómentes, de kompenzációs felárra igényt tart a vállalkozó, tevékenysége mezőgazdasági termelés. Almát, bodzát termel, eddig felvásárlási jegyre történt az értékesítés. Most az egyik felvásárló azt akarja, hogy számlát bocsássunk ki. Mi a helyes, ha a vevő a felvásárlási jegy alapján veszi meg a terméket, illetve nekünk kell kiállítani számlát kompenzációs felár feltüntetésével? A NAV ügyfélszolgálatától azt a felvílágositást kaptuk, hogy csak a felvásárlási jegyen feltüntetett kompenzációt tudjuk érvényesíteni. Számlában nem tudjuk érvényesíteni, az őstermelői igazolványt le kellett adni, amikor a vállakozást meg kellett inditani a fiatal gazda pályázathoz. Elöre is köszönöm segítséget . Kutasi G.
Tisztelt Szakértő! Társaságunk a cégautót használó munkavállalóitól havonta fix összegű költség-hozzájárulást szed be – a munkavállalók munkabéréből levonva. A kérdésem az lenne, hogy kell-e számlát kiállítani a költségtérítés összegéről, ha igen, akkor 27 százalék áfatartalommal vagy adómentesen, illetve hogy számvitelileg ez árbevételnek vagy egyéb bevételnek tekintendő-e? Üdvözlettel KZs
Tisztelt Szakértő! Vállalkozói személyi jövedelemadózást alkalmazó egyéni vállalkozó 2018.01.01-től szünetelteti vállalkozását, egyúttal 2018.01.01-től az áfa alanyi mentességet választotta. 2008-ban 2 000 ezer Ft + áfa összegért vásárolt tárgyi eszközét (teherautóját) a szünetelés időszaka alatt 2018 szeptemberében értékesíti. A tárgyi eszköz beszerzési értéke a korábbi években amortizációs költségként elszámolásra került, nettó értéke 0 Ft. 1.) A szünetelés alatt állíthat-e ki számlát, illetve számlaadási kötelezettsége ugyanúgy fennáll-e? A tárgyi eszköz értékesítésére fel kell-e számolnia az áfát jelen áfa alanyi adómentes időszakában? 2.) A tárgyi eszköz értékesítés adózását a vállalkozói személyi jövedelem adózás, az önálló tevékenység szerinti adózás vagy az ingó értékesítés szerinti adózás szerint állapítja meg a szünetelő vállalkozó? Válaszát előre is köszönöm!
Szeretném kérdezni, hogy beszerzés esetén az áfabevallásban (M lapon) a 100 000 Ft feletti áfát hogyan kell bevallani? Például, ha ugyanazon szállító esetében 5 db számlának az áfa értéke meghaladja a 100 000 Ft-ot, akkor is kell adatot szolgáltatni róla? És külön külün fel kell-e sorolni a számlákat értékkel? Köszönöm válaszukat
Termékértékesítést bonyolítunk le magyar partnernek úgy, hogy az áru nem jön be Magyarországra, Hollandiából megy Csehországba, a cseh partner intézi a szállítást, viszont a magyar partnernek kell kiszámlázni a termékértékesítést. A kérdésem az lenne, hogy 27 százalékkal számlázom ki a magyar partneremnek?
Tisztelt Szakértő! Alanyi mentes egyéni vállalkozó közösségen belülre (Németország, Hollandia) számláz – magot, termést stb. Kérdésem az alábbi: kell-e közösségi adószámot fenti ügyletek miatt kérnie? Ha kell kérnie, A60-as bevallást kell benyújtania havonta? Számlát hogyan kell kiállítsa akkor, ha másik adóalanynak számláz –a vevőnek is van közösségi adószáma –, illetve ha a vevő nem adóalany (például egy magánszemély)? A számlán kell-e feltüntetnie: az alanyi adómentes vagy fordított adózás szöveget, illetve ezt mi alapján kell meghatároznom hogy mely szöveget kell feltüntetnie? Számlát elegendő-e euróban kiállítania – sehol nincs feltüntetve forint összeg, illetve árfolyam sem –, az MNB árfolyam használatára bejelentkezett. Számla összege beleszámít-e az alanyi adómentességi határértékébe? Köszönettel Orbán Ágnes
Magyar termelő cég gyártói tevékenységéhez vásárol alapanyagot Németországból. A megvásárolt alapanyag nem kerül közvetlenül Magyarországra, mert előtte egy szintén német cég bérmunkát végez rajta. A bérmunka elvégzése után kerül a termék a termelő magyar céghez, Magyarországra. Mindkét ügylet során készül számla, ahol mindkét esetben a magyar cég a vevő. Áfa szempontból, hogy kell számláznia a két német társaságnak? Lehet-e mindkét ügylet unión belüli és ennek megfelelően fordított adózás alkalmazása a helyes, illetve csak a második ügylet minősíthető unión belülinek? Válaszukat előre köszönöm. Tisztelettel!
Tisztelt Adószakértő! Cégünk 2005-ben vásárolt egy ingatlant magánszemélytől. Ebben az esetben számla nem készült, így áfa-visszaigénylésünk sem volt. Most ugyanezt az ingatlan eladnánk szintén magánszemélynek. Érdeklődöm, hogy áfás számlát kell-e kiállítanunk, és az áfát be kell-e utána fizeti.
Magánszemélytől saját használatra beszerzett személygépkocsi eladásakor az adóalany kft.-nek fel kell számítani az áfát? A gépkocsi megvásárlásakor az eladó magánszemély nem állított ki számlát, csak szerződést.
Tisztelt Adózóna! Ügyfelünk online pénztárgép használatára kötelezett, bolti értékesítést végez. Az új irányoknak megfelelően, azok a vásárlások, amelyekről a magánszemély vásárló részére számla kiállításra kerül sor, nem kerülnek beütésre a gépbe, nincs dupla bizonylatolás. Jól gondoljuk, hogy ezeket az értékesítéseket (magánszemély vásárló, számla kiállítása történik, nyugta nem) jelenteni kell a PTSZLAH nyomtatványon? Segítségüket előre is köszönjük!
Fordított áfa esetén a termékre előleget kérnek be. Az előlegszámla tartalmaz-e áfát, vagy az előlegszámlán csak fel kell tüntetni, hogy fordított áfás termékértékesítés. Tehát nincs áfa feltüntetve? Az áfatörvény 6/B melléklete szerinti értékesítés előleg számlájának áfa megitéléséről kérdezem Önöket.
Tisztelt Szakértő! A hatályos szabályozások szerint dönthet-e úgy egy cég, hogy a számviteli alapbizonylatait (bejövő számláit) scannelés után elektronikus formában őrzi meg? Ennek mik a feltételei, van-e bejelentési kötelezettsége? Segítségét előre is köszönöm.
Szakmai kérdésekre professzionális válaszok képzett szakértőinktől
Bér
Nyugdíj
Osztalék
Ingatlan illeték