Tisztelt Szakértő! Adószámos magánszemélyként 552006 – Üdülési, egyéb átmeneti szálláshely-szolgáltatással foglalkozom. Ilyen esetben kötelező pénztárgépet használnom? Ha igen, akkor a bizonylatkibocsátási kötelezettségemet számlával teljesíthetem-e? A kibocsátott számlákat a hónapot követő 15. napjáig a PTGSZLAH nyomtatványon kell NAV felé beküldeni? Előre is köszönöm válaszát.
Tisztelt Szakértő! Egy magyar cég felkérést kap egy svájci cégtől, hogy Svájcban végezzenek el egy szolgáltatást. Az lenne a kérdésem, hogy ezekre a napokra a kiküldött munkavállalóknak meg kell-e adni a svájci minimálbért? A munkavállalókkal kapcsolatban kell-e valamilyen hivatalhoz bejelentést tenni? Illetve a magyar cégnek be kell-e valahova jelentkezni? Kell-e Svájcban adószámot kérni és ezzel számlázni? Függenek-e ezek attól, hogy ez a munka hány napot vesz igénybe? És hogy változik mindez, ha svájci magánszemély a megrendelő? Tisztelettel: Jancsó Katalin
Tisztelt Szakértő! Magyar székhelyű, uniós adószámmal rendelkező kft. vagyunk. Londoni székhelyű alanyi adómentes társaságnak végeztünk grafikai munkát, amelyet szeretnénk kiszámlázni. A londoni cégnek nincs uniós adószáma, mivel éves bevétele nem éri el a 85 000 $-ot, így nem kötelezett belépni az áfakörbe és a VAT regisztrációra. Kérdésünk az lenne, hogy ebben az esetben hogyan kell helyesen számlázni a londoni cég felé a magyar áfa felszámításával, vagy lehet az "áfa területi hatálya alá eső kitétellel" a fordított adózás szabályai szerint? Fordított esetben, ha ettől a londoni cégtől veszünk igénybe, mint magyar uniós adószámmal rendelkező áfakörös társaság szolgáltatást, abban az esetben a mentes számlát hogyan kell szerepeltetnem az áfabevallásban, és fel kell-e tüntetnem adószám nélkül a A60-s összesítő nyilatkozaton? Köszönettel.
Tisztelt Adózóna! Az alábbi kérdésben kérném a véleményüket: Egy magyar kft. terméket vásárol egy holland kft.-től egy portugál kft. megrendelésére. A portugál kft. előleget fizet a magyar kft.-nek az árura. A magyar kft. szervezi meg a fuvart és az áru a magyar kft. által bérelt In-Hold raktárba kerül Portugáliában. A portugál kft. eláll az üzlettől. A magyar kft. az árut eladja egy spanyol kft.-nek. Az árut a spanyol kft. szállíttatja el a saját raktárába, Spanyolországba. Kérdésem: ki kinek és milyen módon számláz? Együttműködésüket előre is köszönöm.
Ruházati költségtérítés Tisztelt Szakértő! Bizosítási tevékenységet végző bt. nyugdíjas tagja, aki egészségügyi szolgáltatási járulékot fizet, ruházati költségtérítésről számlát hoz 2018.és 2019 években. Kérem megírni, hogy milyen adózási teendői (tételesen), hogy hány százalék adót kell fizetnie egyes adónemekben a cégnek 2018 és 2019 években. Válszukat előre is köszönöm.
Az alábbi számla helyes könyvelésében kérnék útmutatást a vevő kft. részéről. A vevő kft. az Autószerelő Kft.-t bízta meg a karambolos autó casco biztosításos javításával és a biztosítás rendezésével. A számla a következőket tartalmazza: Szállító: Vevő: Autószerelő Kft. XY Kft. az autó tulajdonosa Ft Kárjavítás (a részletezést most elhagyom) nettó 191.657 áfa 51.747 számla összesen 243.404 Pénzügyi elszámolás Biztosító: UNIQA kárszám: 12345 Számla összesen: I: 243.404 Ft Bruttó avulás II. 0 Ft Bruttó kár: III. 243.404 Ft Áfavisszatérítés IV. 25.874 Ft Önrész alap V. 217.530 Ft Önrész VI. 50.000 Ft Ügyfél (vevő) fizet (II+IV+VI) 75.874 Ft Biztosító fizet (V-VI) 167.530 Ft A számla könyvelésével kapcsolatosan kétféle vélemény van: • a vevő kft.-nek csak az áfa 50 %-át mint vissza nem igényelhető áfát és az önrészt mint káreseménnyel összefüggő ráfordítást kell könyvelni, hiszen a többi ráfordítás és bevét
Tisztelt szakértő! Egy számlázással és adózással kapcsolatos kérdésben szeretném a segítségét kérni. Adva van egy ingatlan, ami házastársak 50-50 százalékban tulajdonolnak. Fizető vendéglátó tevékenységre a férj kiváltotta az engedélyt. Szeretnék megosztani ezt a bevételt. Kérdés: Ha a férj bocsájtja ki a számlát, mivel neki van rá engedélye, akkor a feleség minek alapján tudja a bevételét érvényesíteni? Lehetséges, hogy egy ingatlanra két fizető vendéglátó engedélyt adjanak ki? Nyáron az ingatlant fizető vendéglátóként érvényesítik. Télen diákoknak adják ki. Ebből az elgondolásból a feleség kiváltotta a bérbeadásra vonatkozó adószámot és ezen tevékenységről ő bocsájt ki számlát. A fizető vendéglátó tevékenységnél az alanyi adómentességet választották. A férjnek főállású katás vállalkozása van, ahol szintén alanyi adómentes. Az áfa küszöbérték figyelembe vételénél milyen összeget kell figyelni? Katás vállalkozás bevétele+fizetővendéglátás teljes összegének bevétele+bérbeadás bevétele? Vagy katás vállalkozás bevétele+fizető vendéglátás megosztott része+bérbeadás megosztott része? A fizető vendéglátó tevékenység bevétele történik átutalással, kártyafizetéssel, készpénzzel. Pénztárgépre kötelezett a fizető vendéglátó tevékenység. Ezzel kapcsolatos kérdés PTGSZLAH adatszolgáltató lapon kell-e jelenteni az átutalásos meg kártyás fizetésekkel teljesített bevételeket? Vagy csak a készpénzben átvett bevételeket kell tartalmaznia az adatszolgáltatásnak?
Tisztelt Szakértő! Nonprofit kft. nem közhasznú, főtevékenysége M.N.S. Egyéb Szociális Ellátás Bentlakás Nélkül. A kapott támogatásokból élelmiszert, ruhát biztosít rászorulóknak. Ezek után a juttatások után van-e adó- és járulékfizetési kötelezettsége a kft.-nek. Elegendő-e, ha a könyvelésben elkülönítve könyveljük a vásárlások számláit az egyéb személyi jellegű ráfordítások között? Mielőbbi válaszát előre is köszönöm.
Kedves Adózóna! Ügyfelemnek építőipari vállalkozása van. Részteljesítéskent több számlát állított ki, amelyen a garanciális visszatartást negatív előjellel szerepeltette, ezzel csökkentve a számla végösszegét. Most állított volna ki egy végszámlát, amin szerepeltette volna pozitív előjellel az eddigi vissszatartásokat, de a másik vállalkozás nem fogadja be a számlát, mondván, már kiszámlázták. Kérem tanácsukat, hogy mi lenne a helyes eljárás a számlázás lezárására? Helytelenül lett-e kiállítva a számla a negatív tétel miatt? Segítségüket köszönöm.
Tisztelt Szakértő! Egy kft. saját autóját bérbeadta egy másik cégnek. A biztosítás és a gépjárműadó díját is tovább szeretné számlázni. Jól gondolom, hogy ezekben az esetekben nulla százalékkal állítja ki a számlát és nem 27 százalékosan. Hivatkozni esetleg kell valamire, hogy miért? Köszönöm Szilvia
Tisztelt Hölgyem/Uram! Az alábbi ügyben kérném a segítségét: egy autógumit értékesítő cég egy 7 éves cross versenyzővel szeretne szerződést kötni. Ők vállalnák, hogy havi 1 gumi készletet biztosítanak a versenyzőnek. Cserébe reklámozná a céget. Ebben az esetben milyen módon történik egymás között az elszámolás? Jó, ha az egyik fél kiszámlázza a gumikat, a másik pedig a reklámot (megegyező összegben)? Mi a helyzet, hogyha nem számlaképes az, akinek a gumikat biztosítjuk? Válaszukat előre is köszönöm
Tisztelt Szakértő! 2019. évben az szja-törvény változása miatt, ha számlát kell hoznia a munkavállalónak, akkor mennyi idő áll rendelkezésére? Figyelembe kell-e venni az szja-törvényt, és csak 30 napja van rá, vagy lehet akár 60 nap is? Köszönettel: Csikósné
Tisztelt Szakértő! 2019. január 1-jétől az szja-törvény 70. paragrafusának alapján a ruházati költségtérítés is bérjövedelemként adózik. Kérdésem, hogy a munkavállalónak ez esetben is el kell-e számolnia a munkáltató nevére kiállított számlával, és ha igen, akkor a nettó vagy a bruttó összegről kell hoznia a számlát? Köszönettel: Csikósné
Tisztelt Szakértő! A parterünk a forintban kiállított számlánkat emberi hiba miatt az eurós bankszámlánkra utalta át, így nálam keletkezett egy árfolyamveszteség. Ő azzal érvel, hogy mivel mindkét bankszámlaszám fel volt tüntetve a számlán, így bármelyikre utalhat, és ő forintot utalt, az én problémám, hogy ezt milyen árfolyamon könyvelte a bankom. Tényleg el kell fogadnom a veszteséget vagy van valamilyen jogcímem, hogy ezt az összeget követeljem tőle?
Tisztelt Szakértő! Cégünk értékesíti egyik ingatlanát. Az értékesítés az áfa-regisztrációnk alapján adómentes. Az ingatlanra februárban foglaló befizetése történik, márciusban két részletben fizetnek még előleget és végül a maradék vételár kiegyenlítése. A kérdésünk az lenne, hogy mindezt hogyan tudjuk szabályszerűen számlázni? Hogyan készüljön (készüljenek el) a számla (számlák)? Köszönjük válaszát!
Szakmai kérdésekre professzionális válaszok képzett szakértőinktől
Bér
Nyugdíj
Osztalék
Ingatlan illeték