2913 találat a(z) számlázás cimkére
Fordított áfa – folyamatos szolgáltatás
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Egy társaság az engedélyköteles építkezésekhez az alvállalkozóival daruzásra és/vagy egyéb építési, szerelési munkákra szerződést kötött, melyben az áfatörvény 58. §-ának alkalmazásában, időszaki elszámolásban állapodtak meg. Az időszaki elszámolás keretében egyes esetekben havonta számolnak el, de van olyan eset is, amikor az elszámolás negyedévre vonatkozik. Például az alvállalkozó a március 31-éig teljesített szolgáltatásról a számláját 2016. április 5-én állította ki, május 5-ei fizetési határidővel, 2016. május 5-ei teljesítési időponttal. Kérdésem, hogy a szolgáltatást igénybe vevőnek a fizetendő áfát a fentiekben ismertetett esetekben melyik hónapban kell bevallania, és mikor helyezheti levonásba a bevallott fizetendő áfaösszeget? A fentiekhez kapcsolódik, hogy az igénybevett szolgáltatás egy részét közvetített szolgáltatásként továbbszámlázza a társaság. Ebben az esetben is a szolgáltatást a megrendelő engedélyköteles építkezéshez használja, és az elszámolás az áfatörvény 58. §-a szerinti időszakos elszámolás szerint történik. Számlázás csak az alvállalkozó számlájának kézhezvételét követően lehetséges. Kérdésem, hogy a közvetített szolgáltatást milyen teljesítési időponttal kell számlázni, és hogyan kell értelmezni a fizikai teljesítést követő 60. napon beálló teljesítést a folyamatos szolgáltatásnál? Válaszát előre is köszönöm.
Angliai székhelyű egyesületet magyarországi cég üzemeltet
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Van egy angliai székhelyű egyesület, amelyet egy magyar cég alapított, és egy másik magyar cég az üzemeltetője. Az üzemeltető feladata a tagtoborzás, egyesület weboldalának elkészítése, karbantartása, üzemeltetése, esetleges programok szervezése. Az üzemeltető magyar cég az alapító magyar cégnek számláz havonta üzemeltetési díjat, áfásan. A kérdésem az lenne, hogy az üzemeltető cég helyesen számláz-e, vagy neki közvetlenül az angliai egyesületnek kellene számláznia áfa hatályán kívüli szolgáltatásként? (Ebben az esetben a magyar alapító cégnek (amíg az egyesületnek nincs bevétele) kellene az angliai egyesületnek pénzt küldenie, aki onnan elutalná az üzemeltető cégnek a díjat.) A másik kérdésem, hogy amikor már lesznek tagok, az üzemeltető szervezné nekik a programokat, amit szintén leszámlázna az egyesületnek. A számlát ebben az esetben milyen áfával kell majd kiállítania? Áfa területi hatályán kívüli lesz a szolgáltatás, vagy ha azt más országban nyújtja, akkor ott be kell majd jelentkeznie az adóhatósághoz, és az ottani áfával kell majd számláznia? Válaszát előre is köszönöm.
Hulladékszállítás, konténerbérleti díj
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Korábbi kérdésemet pontatlanul tettem fel. Hulladékgazdálkodásról szóló számlában külön tételként szerepel az ürítési díj, és ugyanazon számlában, külön soron az edénybérleti díj. A szolgáltatást igénybevevő oldaláról nézve a bérleti díj a hulladékkezelés bekerülési értékébe tartozik, vagy a kezelési díj mellett, a bérleti díj külön igénybe vett szolgáltatás? Mi a helyes számviteli elszámolás? Válaszát előre is köszönöm.
2015. évi jutalék kifizetése
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Egyik parterünk kereskedelmi ügynöki megállapodás keretében, negyedévente jogosult jutalékra, továbbá évente egyszer extra növekedési jutalékra ha az árbevétel egy bizonyos összeget elér a tárgyévben. Most szeretné leszámlázni a tavalyi évre vonatkozóan (2015-re) az extra növekedési jutalékát. Fizetési határidő a tárgynegyedévet követő hónap végétől számított 10. nap. Ez időszakos elszámolású ügyletnek minősül? Ha igen, akkor a teljesítési dátum az új szabályok szerint az időszak végétől számított 60. nap. Jelen esetben a számla kelte: 2016. 05. 06, a teljesítési dátum: 2016. 02. 29, a fizetési határidő: 2016. 05. 10. Jól gondolom? Válaszát előre is köszönöm!
Cégnévben Ltd. kifejezés
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Magyar kft. vagyunk, de a külföldi tulajdonos olyan kéréssel fordult hozzánk, hogy a cégnevünkben szeretné, ha kft. helyett Ltd. szerepelne. A cégbíróságon idegen nyelvű elnevezésnek be fogják jegyezni a Ltd. végződésű cégnevet is. A kérdésem az lenne, hogy a számláinkon (mind a kimenő, mind a bejövő) használhatjuk a Kft. cégforma megnevezés helyett az Ltd.-t? Előre is köszönöm válaszukat! Metszőssy Klára
Cégnévváltozás
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Abban szeretném a segítségüket kérni, hogy alapítói határozat szerint 2016. április 1-jével megváltozott a cégnevünk (egyéb adatok tekintetében minden változatlan maradt). Kiértesítettük partnereinket, hogy ettől az időponttól kezdve az új cégnévre állítsák ki a számláikat, illetve társaságunk is április 1-jétől az új cégnevet használta a kimenő számlákon. Az első kérdésem az lenne, hogy helyesen tettük-e, nem kellett volna megvárni a cégbírósági bejegyzést? A cégbíró nem fogadta el a rövidített cégnevünket, így még a mai napig nincs bejegyezve az új név, bár mi folyamatosan használjuk. A hiánypótlás folyamatban van. Amit most használunk, új cégnevet a számlákon, valószínűleg hosszú névként be fogják jegyezni. Milyen következményei lehetnek ennek az adóhatósági megítélés tekintetében? Előre is köszönöm a válaszukat! Metszőssy Klára
Áfa
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Egy magyar kft. informatikai szolgáltatást nyújtott, mint fővállalkozó egy uniós országban. A számla áfatartalmát a megrendelő fizette meg, és igényelte vissza. A munkát ténylegesen egy másik magyar kft. végezte el, mint alvállalkozó. Kérdés, hogy a két magyar cég egymással való elszámolás során milyen áfatartalmú számlát állíthat ki? Köszönettel: Arany Tamás
Külföldi jogdíj számlázása
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Egy kft. egy oktató videót tett közzé egy nemzetközi cég portálján, ahol a nézettség függvényében kap minden hónapban a bankszámlájára egy adott összeget. Kérdésem az lenne, hogy ezt az összeget a cégnek ki kell számláznia? Miként tudja a bevételt szabályosan elszámolni? A külföldi cég nem ad róla bizonylatot. Ha számlát kell kiállítani, akkor mi lesz a teljesítés dátuma és a kiállítás dátuma? A banki beérkezés? Ugyanez a fizetési határidő is? Köszönöm!
Üzemanyagkártya működtetése
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Ügyfelemnek az a célja, hogy üzemanyagkártya-rendszert működtessen. Az üzemanyagkártya elfogadását egy másik cég által üzemeltetett töltőállomásokon keresztül kívánja megvalósítani. Az üzemanyagkutakat önálló jogi személyek működtetik, akik rendelkeznek a működésükhöz szükséges hatósági engedélyekkel. Ügyfelem ezt a tevékenységet közvetített szolgáltatásként kívánja kezelni. Két különálló szerződés van: ügyfelem és a töltőállomások, valamint ügyfelem és az üzemanyagot vásárlók (kártyahasználók) között. Kérdésem: helyesen járunk-e el, ha ügyfelem az ügyletet közvetített szolgáltatásként kezeli, amikor a kártyahasználók felé számláz?
Festmény vásárlása szellemi szabadfoglalkozásútól
Kérdés
Egyesületünk festményt vásárolt önálló tevékenységet végző magánszemélytől, számla ellenében. Gyanítom, hogy rosszul jártunk el, mivel később kiderült, hogy a tevékenységét szellemi szabadfoglalkozásúként végzi. Ugyan nyilatkozott, hogy az adóval és járulékaival saját maga számol el a NAV felé. Ha rossz az eljárás, akkor kérném segítségüket a hiba kijavítására vonatkozólag.
Cég eladása
Kérdés
Egy kft. egyszemélyes tulajdonosa eladja a céget, de úgy, hogy csak tulajdonosváltás lesz, a tevékenység (cukrászdaként működik) megy tovább folyamatosan, nem változik az adószám sem. A tulajdonosnak kell-e számlát kiállítania? Mi ennek a menete a NAV és egyéb hivatalok felé? Mit kell tenni a könyvelőnek ebben az esetben? Előre is köszönöm!
Osztalék
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Adott kft.vásárolt egy elektromos autót. Úgy döntenek, hogy az osztalékot nem pénzben, hanem az autóval fizetnék ki. Lehetséges-e ez? Mi van akkor, ha eltér a kettő értéke? Hogyan kellene megoldani az értékegyeztetést (akár az autó piaci értéke több, akár több osztalékot fizetnénk az autó áránál)? Milyen adó-, illeték-, áfa-, egyéb fizetési kötelezettség keletkezik az osztalékadón felül? Milyen módon kell ezt dokumentálni? Számlát ki kell állítani? Válaszát előre is köszönöm! Üdvözlettel: Király Anita
Vízumközvetítés, -értékesítés elszámolása
Kérdés
Köszönöm a válaszát. Ami még nem egyértelmű számomra, hogy a vízumdíjat társaságunk csak átvett pénzeszközként kezelheti? Azt nem tehetjük meg, hogy a nagykövetségtől társaságunk nevére szóló számlát kérünk, és mi is számlával adjuk tovább a vevőnknek? Ehhez milyen tevékenységi kört kell kiváltani, és milyen engedélyekkel kell rendelkezni? Ha számlázhatjuk, akkor áfamentesen tehetjük? Üdvözlettel: P. Miklós
Autószerelés áfája
Kérdés
Tisztelt Adószakértő! Kérem szíves tájékoztatásukat a következő esettel kapcsolatban, hogy a Magyarországon bejegyzett és működő autószerviz helyesen járjon el a szolgáltatás kiszámlázásakor: Magyarországon bejegyzett és működő autószervizhez javításra vittek be egy német rendszámmal rendelkező, németországi társaság tulajdonában álló személygépkocsit. Kérdésem, hogy a magyarországi autószerviznek hogyan kell az autójavítást (alkatrész és munkadíj) kiszámláznia a német társaság felé, áfásan vagy áfa nélkül, illetve milyen nyilatkozatokat kell kérni a német cégtől, hogy szabályszerűen járjon el? Köszönettel.
Fordított áfás számla kiállítása
Kérdés
Az egyik nonprofit szervezetnek, amely kizárólag áfamentes tevékenységet végez, egy másik cég munkaerő-kölcsönzés címén fordított áfás számlát állított ki. Helyesen járt el a számla kiállítója? A nonprofit szervezet nem fog áfát fizetni, mivel a tevékenységére tekintettel áfamentes, az adószáma kilencedik számjegye 1-es.
Bér
Nyugdíj
Osztalék
Ingatlan illeték
