717 találat a(z) önellenőrzés cimkére
Ne hagyja annyiban – védekezhet az adóhatósági eljárásokban
Cikk
A vállalkozások többsége igyekszik elkerülni, hogy a NAV látókörébe kerüljön. Senki sem örül neki, ha az adóhatóság kéri őket nyilatkozattételre, mert ellenőrzik a tevékenységét. Joggal tartanak az adózók a vizsgálattól, mert még azok esetében is előfordulhat, hogy az eljárás kedvezőtlen következményekkel jár, akik mindent megtesznek, hogy jogkövető módon teljesítsék adókötelezettségeiket.
Áfalevonási jog érvényesítése a 2016-os szabályok szerint
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Egy vitás ügylet miatt 2014. szeptemberi teljesítésről 2016-ban került kiállításra egy számla, amely a számlát befogadó cégnél levonható áfát eredményez. A kérdésem, hogy az áfát melyik időszakban állíthatjuk be levonható adót növelő tételként? A 2016-tól érvényes, kétéves szabályra való tekintettel csak önellenőrzéssel helyezhető levonásba a tétel, vagy mivel a levonási jog 2016. előtt keletkezett, így az elévülési időn belül bármikor lehetőség van a levonási jog érvényesítésére? Köszönettel, Ildikó
Önrevízió lehetősége, megbízó levél átvétele
Kérdés
Tisztelt Szakértő! A társaságot az adóhatóság elektronikusan megküldött megbízó levélben értesítette "egyes adókötelezettségek teljesítésére irányuló ellenőrzés" megkezdéséről. Lehetősége van-e a társaságnak a fenti megbízó levél átvétele, illetve ezen ellenőrzés alatt önrevíziót végrehajtani bármely adónemben, és ezt milyen jogszabályi előírásra lehet alapozni? Segítségét köszönöm.
Családi kedvezmény közös érvényesítés
Kérdés
Tisztelt Cím! Családi kedvezményt 2015. évben a férj nem érvényesített, ezért önellenőrizni szeretné a 2015. évi szja bevallását. A házaspár 2014-ben házasodott össze. A feleségnek van két saját gyermeke, aki után emelt összegű családi pótlékot igényelt. 2015. februárban megszületett a közös gyermekük. A családi pótlék igénylésnél kiderült, hogy a házasságkötést követően a családipótlék-igénylést nem módosították, ezért visszamenőlegesen levonták a jogtalanul egyedülállóként felvett családipótlék-különbséget. Kérdésem, hogy ez befolyásolja-e a 2015. évi családi kedvezmény igénybevételét? A férj bejelentett lakcíme sem egyezik a feleség bejelentett lakcímével. Ezek ismeretében elvégezhető-e az önellenőrzés?
Társasági adó ellenőrzése
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Cégünk 2016.06.03-án kelt számlát kapott az áramszolgáltatójától, melyben egy 2014. évi teljesítést sztorníroztak le. Energiaellátás bővítéséről volt szó a múltban, melyet ki is számláztak, de végül a teljesítés meghiúsult. Az eredeti számla 2014-ben költségként el lett számolva. Az áfatörvény szerint a számla kelte alapján a júniusi bevallásban a számla áfatartalmát, mint fizetendő adót bevalljuk és megfizetjük. A számlában szereplő összeg a 2014. évi eredményre és saját tőkére gyakorolt hatása nem haladja meg a mérlegfőösszeg 2 százalékát, illetve a számviteli politikában szereplő meghatározás alapján sem jelentős a hiba, így 3 oszlopos beszámoló készítése nem válik szükségessé. Viszont a társasági adót kell-e önellenőrizni 2014. évre vonatkozólag vagy elég, ha az idei évben a költségeket csökkentő tételként adóalapot növel, és a 2016. évi bevallásban kerül elszámolásra a rá eső társasági adó? Válaszát előre is köszönöm!
Önkormányzati tulajdonú kft. térítésmentes tárgyieszköz visszaadása
Kérdés
Önkormányzati tulajdonban lévő kft.-től (társaságiadó-alany) az önkormányzat határozattal (térítés nélkül) visszaveszi a kft. nyilvántartásában lévő csatornarendszert (tárgyi eszközt). Hogyan kell a kft. könyveléséből kivezetni, könyvelni, lesz-e áfafizetési kötelezettség, ha igen, mi lesz az alapja? Ha az önkormányzati határozat korábbi évi (2012-es) önellenzőrzéssel együtt kell kivezetni a könyvelésből, az adott évig (2016-ig) tévesen elszámolt értékcsökkenés (2013, 2014, és 2015. évek) javításával együtt? Mire kell nagyon odafigyelni a kivezetés és önellenőrzés során?
Adóelévülés
Kérdés
2011. III. negyedévi áfabevallást ügyfelem nullásan adta be, adatot a bevallás nem tartalmazott. Az adószámát 2011.09.05-én kapta, adóköteles tevékenységének megkezdését, a NAV ettől a naptól regisztrálta. Az első levonandó áfát tartalmazó számlájának dátuma 2011.09.20. A mai napig mindvégig negyedéves bevalló áfa adónemben. A kérdés: meddig nyújtható be az önellenőrzés áfa adónemben (visszaigénylés lenne) a fenti adatok alapján 2011. III. negyedévre vonatkozóan? Köszönöm ha válaszolnak, üdvözlettel CsK
Importáfa levonása
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Egy cég 2015 májusában elmulasztotta a kivetéssel megállapított (és meg is fizetett) importáfa vonásba helyezését az áfabevallásában. Kérdésem, hogy ezt a hibát most önellenőrzéssel kell, hogy helyesbítse, vagy a soron következő – bármelyik – áfabevallásában az elévülési időn belül levonásba helyezheti-e? Köszönettel várom válaszát.
Dupla bevétel
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Azzal a kérdéssel fordulnék Önök felé, hogyha most a 2015. évi társasági adó beküldése után kiderül, hogy 2015-ben az egyik vevőnek duplán lett lekönyvelve az egyik számlája, és ez sajnos érinti a tavalyi bevételt és egyben áfát is, akkor mi a teendő, milyen módosításokat kell végrehajtani? Nem nagy összegről beszélünk. Köszönöm a segítségüket.
Környezetvédelmi termékdíj bevallása
Kérdés
Tisztelt Szakértő! A vállalkozás 2015 decemberében Németországban megvásárolt egy önjáró termelő gépet, de a hazaszállítását nem tudta azonnal megoldani (gumiabroncs, akku, olaj – környezetvédelmi termékdíj köteles). 2015. évben az általános szabályok szerint kellett a cégnek eleget tennie bevallási kötelezettségének. Tehát a gép elemei után használatbavételkor kellett volna a díjakat bevallani, megfizetni (azaz majdan). De a gépet csak 2016 áprilisában sikerült beszállítani Magyarországra, a használatba vétel is 2016 áprilisában történt meg. Ekkor kellett volna a termékdíjakat megfizetni a 2015-ben a cégre hatályos általános szabályok szerint. DE 2016. 01. 01-től a cég áttért (választotta) a készletrevétel időpontjában keletkező díjbevallási, díjbefizetési kötelezettségre. Ez a tény elgondolkoztatott, hogy mikor is keletkezett/keletkezik a bevallási kötelezettség ebben a konkrét esetben? Kérdésem, hogy 2015. IV. negyedévet kell-e önellenőrizni, vagy a 2016. I. negyedévet kell önellenőrizni, vagy simán a 2016. II. negyedéves bevallásban kell szerepeltetni a környezetvédelmi termékdíjat? A kötelezettségek bevallási időpontjának év eleji váltása zavar meg nagyon a döntésemnél. Ennek eldöntésében kérem segítségüket. Segítségét előre is köszönöm. Üdvözlettel.
Társasági adó
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Abban kérném a segítségüket, hogy, ha egy 1501-es társaságiadó-feltöltési bevallás nulla forinttal megy be, és mégis 625 ezer forintos társaságiadó-fizetési kötelezettség keletkezik, akkor Ön szerint kell-e beadni önellenőrzést? Segítségüket előre is köszönöm!
Áfabevallás helyesbítése
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Az áfabevallás 01. sorában tüntettem fel a nem uniós üzletviteli tanácsadás exportértékét, a 91. sor helyett. Az áfabevallás módositása helyesbítésnek vagy önellenőrzésnek minősül? Köszönettel.
Önrevízió, taocsökkentés
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Cégünk a korábbi években nem csökkentette társasági adójának alapját a 365 napon túli vevőkövetelések 20 százalékával. Kérdésem az, hogy ezt önrevízióval megtehetjük 2011-ig visszamenőleg? Válaszát előre is köszönöm!
Eva – nem jelentős hiba
Kérdés
Amennyiben egy NEM evás cég nem jelentős hibát szeretne javítani, akkor benyújtja az önellenőrzést és a feltárás évében könyveli le. A társaságiadó-bevallásban adóalap-módosító tételként szerepelteti. Mi a helyzet, ha evás társaság szeretné javítani korábbi évi eltérését? Beadja az eva önellenőrzést, és lekönyveli tárgyévi tételként? De a fentiekhez hasonlóan itt a tárgyévi evabevallásban nem tudja adóalap-módosító tételként érvényesíteni.
Áfabevallás javítása
Kérdés
Tisztelt Szakértő! AZ áfabevallásomban jelöltem X-szel a Nyilatkozat az Art. 37. paragrafus (4a) bekezdése szerint a rövidebb kiutalási határidőt. Időközben rájöttem, hogy egy számla félreértések miatt mégsincs kifizetve. Kérdésem, hogyan tudom ezt javítani (önellenőrizni). Az ANYK ellenőrzése azt mondja, hogy javításkor, önellenőrzéskor pénzforgalmi rendelkezési lehetőség nincs. Köszönettel: Vné
Bér
Nyugdíj
Osztalék
Ingatlan illeték
