717 találat a(z) önellenőrzés cimkére
Rossz áfakulccsal való számlázás
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Mi a teendő olyan esetben, ha egy terméket hosszú ideje nem a megfelelő áfakulccsal számlázott ki egy cég? A terméket 5 százalékos áfakulccsal számlázta, de 27 százalékos kulccsal kellett volna! Visszamenőleg sztornózni és újra ki kell számlázni a terméket? áfa-önellenőrzések? Éves beszámolók, tao-bevallás módosítása? Elég sok kérdés merül fel ilyen esetben. Válaszát előre is köszönöm.
SPORTBEJ nyomtatvány – önellenőrzés
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Az alábbi kérdésemre kérném szíves válaszát. Társaságunk a tao-törvényben meghatározott kedvezmény igénybevételéhez látványcsapatsport-támogatást nyújtott. A törvényben előírt SPORTBEJ nyomtatványt benyújtotta az adóhatóságnak. Sajnálatos módon a bejelentés SPORTBEJ-01-02 lapját nem töltöttük ki. Ennek hiányát az ellenőrzés során a bevalláskitöltő nem jelezte. A nyomtatvány így enélkül küldtük el. Van-e lehetőség arra, hogy önellenőrzéssel, illetve más egyéb módon ezt a hiányosságot pótolni tudjuk? Válaszát előre is köszönöm. Üdvözlettel!
Feltárt nem jelentős összegű hiba – tao-bevallás
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Egy vállalkozás az előző üzlet évben egy könyvelési hiba folytán több költséget számolt el helytelenül. Az üzleti évet könyvvizsgálattal lezárták, a beszámoló elkészült, és azt elfogadták. A hiba nem jelentős összegű hibának minősül. A társaságiadó-bevallás még nem lett benyújtva. Kérdésem: 1. A társaságiadó-bevallás elkészíthető-e a jelentős összegű hiba figyelembe vétele nélkül, azaz az elfogadott beszámoló adatai alapján? 2. Elszámolható-e a feltárás üzleti évében a hiba korrekciója a tao-alap növelése mellett? Köszönöm a választ!
Közösségi termékbeszerzés áfabevallása
Kérdés
EU termékbeszerzés esetén a német eladó teljesítési időpontnak 2016.07.29-ét tünteti fel a számlán, a CMR átvétel és cégünknél a tényleges bevételezés 2016.08.03-án történt. Áfafizetési kötelezettséget 2016.07. hóra, az áfalevonást 2016.08-hóban állítottuk be. 2016-tól a számla birtokában a fizetendő adót és levonást egyidőben lehet megállapítani. Áfabevallásunkat kell-e önellenőrizni?
Végelszámolás előtti, alatti áfa levonhatósága
Kérdés
A társaság most fejezte be tevékenységét, készítette el végelszámolási zárómérlegét, de még nem törölték. (Megjegyzendő, hogy a végelszámolás előtt áfakörben volt, majd a végelszámolás kezdetekor áttért az áfamentes státuszra.) Egyik partnere most jelezte, hogy az általa ebben az évben korábban kibocsátott számláit tévesen állította ki áfamentesen, mivel értékhatárátlépés miatt elvesztette alanyi adómentességét. Kérdésem: a partner által a végelszámolás zárása után megküldött helyesbítő számlák – melyek már tartalmazzák az áfát, és korábbi időszakra vonatkoznak – beállíthatók-e most önellenőrzéssel az eredeti áfabevallási időszakokba, mint amelyeknek levonható az áfája?
Megjelent a szeptemberi VálaszAdó
Cikk
Kivételesen fülledt, forró nyár volt az idei az adózásban: a jogalkotók számos jogszabály hatályba lépését erre a szezonra időzítették, így okozva az értelmezési nehézségek miatt alapos fejtörést az érintetteknek.
Elévülés – határidő az adó-visszaigénylésre
Cikk
Évekkel korábbról igényelne vissza áfát önellenőrzéssel az adózó. Meddig van erre lehetősége? Olvasói kérdésre dr. Verbai Tamás jogász, a HÍD Adószakértő és Pénzügyi Zrt. vezérigazgatója válaszolt.
Osztalékfizetés önellenőrzése
Kérdés
Osztalékfizetési korlát felett kifizetett osztalékot hogyan lehet önellenőrizni?
Ha hibázott az adóbevallásnál, előzze meg a NAV-ot! Önellenőrzési abc
Cikk
Gyakori, hogy az adózók az adóbevallást követően jönnek rá, hogy tévedtek, rosszul számoltak ki valamit. Összefoglaltuk, hogy mikor lehet és mikor érdemes önellenőrzést benyújtani a NAV-hoz.
Kimaradt egy vevőszámla
Kérdés
Kft. negyedéves ellenőrzést kapott, a megbízólevelet átvettük. Az anyag összekészítése során észrevettük, hogy egy vevőszámla, ami fordított adózású –nincs áfa-megállapítási kötelezettség – (nem tételes) nem került be a bevallásba. Önellenőrzini már nem lehet, mert az ellenőrzés megkezdődött. Az ellenőrzés nem teremt ellenőrzéssel lezárt időszakot. Mire számíthatunk, mi a teendő?
Önellenőrzés határideje
Kérdés
Tisztelt Szakértő! 2010. évi társaságiadó-bevallást önellenőrizhetek-e még idén? Vagy az már elévült? Nem eltérő üzleti éves adózók vagyunk. Válaszát előre is köszönöm!
Áfabevallás önellenörzése
Kérdés
Ügyfelem 2016. június hóra tévesen állította ki a számlát, ugyanis nem az 58. paragrafus szerint írta a teljesítés időpontját. A befogadó a számlát visszadobta, emiatt. Mivel a mi áfabevallásunk az adott hóra elment, önellenőrzést végeztünk, a fizetendő áfát csökkentettük. Az 58. paragrafus szerint a teljesítés időpontja, augusztus 8. Új számlát készítettünk, amit megküldtük, elfogadtak, és ki is fizettek. Kérdésem: jól csináltuk-e, hogy június hóra önellenőrzést végeztünk? Válaszukat köszönöm.
Értékcsökkenés téves elszámolása
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Abban kérném a segítségét, hogy, ha egy teherautóra a társasági és a számviteli törvény szerint is 20 százalékos értékcsökkenés került megállapításra, valamint maradványérték is meghatározásra került akkor, ha tévesen több értékcsökkenés lett elszámolva, mint a maradványérték, akkor társaságiadó-önellenőrzést kell elvégezni Ön szerint? A számviteli és az adótörvény szerint ugyanannyi volt az értékcsökkenés minden évben.
Önellenőrzés
Kérdés
Tisztelt Szakértő! A vevő terméket rendelt, a raktár kiszámlázta azt, de menet közben mégsem mehetett ki az áru a telepről, azóta is raktáron van, az értékesítés meghiúsult, viszont a számlát nem érvénytelenítették (ez a 06. hó volt). Amikor ezt észrevették, elkészült a sztornószámla az eredeti számla teljesítési dátumával. Jól gondolom-e, hogy ez az utólagos adócsökkentésnek az az esete, amikor az érintett hónapot önrevíziózni szükséges az utólagos áfacsökkenés miatt? Köszönöm.
Áfabevallás, önellenőrzés fordított adózású ügyletek esetén
Kérdés
Hogyan kell bevallani, illetve önellenőrizni fordított adózású ügyleteket (közösségen belüli termékbeszerzés, értékesítés esetén, illetve belföldi vasárubeszerzés, -értékesítés esetén) amennyiben a fordított adózású ügylet kimaradt, az eredeti, arra az időszakokra vonatkozó áfabevallás soraiból, ahol ezeket az adatokat szerepeltetni kellett volna. Kerülhet-e önellenőrzéssel az eredeti bevallás időszakában egyszerre a bevallás fizetendő, illetve levonható áfasorába, amennyiben a bizonylat az eredeti időszakban is rendelkezésre állt? Önellenőrzési pótlékot kell-e fizetni?
Bér
Nyugdíj
Osztalék
Ingatlan illeték
