1345 találat a(z) áfabevallás cimkére
Alanyi adómentes egyesület külföldi szolgáltatást vesz igénybe
Kérdés
Egyesület könyvelési anyagában 2017 májusában kiállított külföldi szolgáltatásról számlát (fellépési díj) találtam. A kiállító érvényes, szlovák uniós adószámmal rendelkezik. Az igénybevevő egyesület nem rendelkezik uniós adószámmal, a számlán név/cím szerepel. Az áfatörvény alapján alanyi mentességünk ellenére áfafizetési kötelezettség keletkezett. Mint utólag kiderült, az ügylet előtt uniós adószámot kellett volna kérnünk. Hogyan pótolható a mulasztás? Áfabevallás tekintetében milyen időszakról kell bevallást benyújtani? (Az éves áfaérték 27 ezer forint.)
Közösségi jutalék számla
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Egy árufuvarozással foglalkozó cég külföldi áfát igényel vissza. A visszaigényléssel egy külföldi céget bíz meg (ez lehet francia, német, osztrák), amely a szolgáltatást kiszámlázza jutalékként. A számla összege áfát nem tartalmaz. Kérdés: az áfabevallás melyik sorában kell szerepeltetni a jutalékszámlát? Kérem mielőbbi válaszát! Tisztelettel.
Időszakonkénti számlázás
Kérdés
Egy pékség naponta szállít ki péksüteményt egy óvodába. A fizetési határidő 30 nap. A kiszállításról szállítólevél készül, de számlát csak hetente állítanak ki. A számlázó program szerint például a kiszállítás (szállítólevél írása 2017.10.30-10.31.) A számla kiállítására 2017.11.07-én került sor. A fizetési határidő 30 nap (2017.12.07.). A program, így a teljesítési határidőt is 2017.12.07-re állítja. Helyes így, hogy a 2017.10. havi kiszállítású áru áfáját csak 2017.12. hóban vallják be és fizetik meg? Előre is köszönöm.
1765A-17A60 összefüggései
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Az alábbiakban szeretném a segítségét kérni az áfabevallás és az A60 bevallások adózás/adóbevallás helyes kitöltésével kapcsolatban. Bevételeinkkel kapcsolatosan: - ha közösség területén kívülre szolgáltatunk vagy értékesítünk, akkor a 65A bevallás 1. sorába beírjuk a bevételt - ha közösségen belülre terméket értékesítünk, akkor a 65A bevallás 2. sorába írjuk az összeget, majd ezen összeget az A60-01 lapján is feltüntetjük Kiadásainkkal kapcsolatban: - közösségen belülről terméket szereztünk be, akkor a 65A bevallás 14-es sor b.oszlopába írjuk, rászorozzuk a 27 százalék áfát, ezt beírjuk a c oszlopba. Majd mivel cégünk le is vonhatja ezt az áfát, így beállítjuk a 65A 67. sorába b oszlopba az alapot, c oszlopba az áfát. Majd az A60-02. lapján is feltüntetjük a termék értékesítőjének adatait és az összeget. - közöségen belül szolgáltatást vettünk igénybe, akkor a 65A bevallás 18. sorának B. oszlopába beírjuk a vásárolt összeget, majd rászorozzuk a 27 százalék áfát és ezt a C oszlopba írjuk. Majd a 67. sorba is beállítjuk a B oszlopba az alapot, a C oszlopba pedig a rászorzott 27 százalék áfát. Majd a szolgáltató adatait és a számla összegét beírjuk az A60-04 lapjára. Persze tudjuk, hogy az áfabevallás rengeteg sorból áll, de a külföldre történő értékesítés és szolgáltatásnyújtás és a külföldről történő termékbeszerzés és szolgáltatás igénybevételével szeretnénk teljesen tisztában lenni, ne kapjunk büntetést az esetleges hibás bevallás kitöltéséért. Köszönjük szépen a segítséget!
Sportautó
Kérdés
Egy kft. Németországban vásárolt sportautót a cégbe, nettoó számlát kapott róla. Áfabevallásba ezt hogyan kell bevallani, mi a teendőm? Kell-e cégautóadót fizetni utána?
Külföldről behozott autó
Kérdés
Tisztelt Szakértő! A cég, amelyet könyvelek külföldről, az unió területéről hozott be személygépkocsit cégautónak. Különbözeti adózás fel van tüntetve a számlán. Ilyenkor nem merül fel plusz áfafizetés. Kell-e az áfabevallásban feltüntetni a beszerzést, ha igen, hol pontosan? Ha fel kell tüntetni és elmaradt, kell-e önellenőrizni? Köszönettel várom válaszukat.
Áfabevallás
Kérdés
Tisztelt Szakértő! A kérdésem a következő. Közösségi beszerzésről szóló számla késve érkezett meg, a számla kelte 09. hó, vagyis a szeptember havi áfabevallásban kellett volna szerepeltetni. Ha október hónapban áfabevallás-leadás után érkezik, beállítható-e az október havi áfabevallásba, és ha igen, a számla keltezésekori árfolyammal?
Katás egyéni vállalkozó – áfabevételi küszöb
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Ügyfelünk alanyi adómentességet választó egyéni vállalkozó, aki EU-s országon kívüli országba számláz közvetítői szolgáltatást. A hó végével eléri a nyolc millió forint bevételt. Kérdésem az lenne, hogy át kell-e jelentkeznie az áfakörbe, és ha igen, a következő hótól kezdve áfabevallást kell készítenie, és a bevételét a 01. sorban feltüntetnie?
Katás bt. áfája
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Katázó bt. az áfát az általános szabályok szerint állapítja meg. A fizetendő és levonható áfa a számla teljesítési időpontja szerint állítandó be a bevallásba, vagy akkor, amikor a számla ellenértéke befolyt (vagy ha nem folyt be, akkor teljesítési dátum +45 nap), vagy bejövő számlák esetén, mikor a számlát kiegyenlítik?
Közösségi áfa
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Uniós országtól való szolgáltatás igénybevételénél a számlán feltüntetett áfa levonásba helyezhető, vagy a "fordított adózás" szabályai szerint befizetendő és levonandó áfaként is szerepeltetni kell az áfabevallás 18. és 67. sorában? Köszönettel.
Készpénzfizetési számla és időszakos elszámolású szolgáltatás
Kérdés
Tisztelt Adózóna! A következő ügylet áfaszemponból való megítélésében kérem a segítségüket. A szituáció: időszakos elszámolású szolgáltatásról készpénzfizetési számlát állít ki a vállalkozó, aminek van áfatartalma is. A számla kiállítása minden tárgyhavi teljesítésre a követő hó 10-e. A kérdés: melyik havi áfabevallásban kell szerepelnie a számla áfájának? Lehet, hogy a válasz nagyon egyszerű, de mégis kérem a segítségüket, amit előre is köszönök.
Devizás előleg elszámolása
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Kft. megrendelt 1050 euró értékben Hollandiából egy új utánfutót, melyre 500 euró előleget fizetett. Mindkét fél rendelkezik közösségi adószámmal, így nettóban történt a számlázás. Megjött a végszámla, melyen fel lett tüntetve a teljes érték 1050 euró, levonva az 500 euró előleget, a fizetendő végösszeg 550 euró. A kft. az MNB-árfolyam szerinti elszámolást választotta. Kérném segítségét a helyes számviteli elszámolásban, könyvelésben, az árfolyam meghatározásában, illetve az áfabevallásban történő helyes besorolásban. Köszönettel.
Időszakos elszámololású számla áfa-önellenőrzése
Kérdés
Tisztelt Szakértő! 2017.október hónapban egy megállapodás felülvizsgálata során derült ki, hogy az "IDŐSZAKOS ELSZÁMOLÁSÚ" kimenő számláinkon 2017. április hónaptól rossz szorzót alkalmaztunk. Emiatt kénytelenek vagyunk a havi áfabevallásainkat is helyesbíteni. Alapesetben ez nem jelent gondot, hiszen októberben fedeztük fel a hibát, mind a sztornó, mind az új számla az október havi áfabevallásban kell, hogy szerepeljen. Az időszakos elszámolású számlákról – melyek teljesítési határidejére az 58. § vonatkozik – nem találtam semmi külön kitételt. Hibázni viszont nem szeretnénk, mert ha a módosításnál is érvényes a "legkésőbb az elszámolási időszakot követő 60. nap", akkor sajnos júniustól minden egyes hónap áfabevallását helyesbíteni kell. Nagyon szépen kérem szíves segítségét ennek eldöntésében. Tisztelettel: Anderlik István Gyuláné
Önellenőrzés vagy javítás
Kérdés
Az áfabevallás 45. sorában nem tüntettem fel az adott hónapban az előleg címén kapott összeget. Ezt önellenőrzéssel vagy helyesbítéssel kell javítani?
Áfa
Kérdés
Indiai partnerünk csak fűnyíró alvázat szeretne vásárolni magyar székhelyű társaságtól. Az alvázat a magyar cég egy kínai cégtől vásárolja, és adja el az indiai partnernek, erről az indiai partnernek is tudomása van. Közvetlenül Kínából szállítanák Indiába a magyar székhelyű társaság által a kínai cégtől megvásárolt, és az indiai cégnek értékesített fűnyíróalvázat. Tehát a magyar cégnek számlázna az eladó kínai cég, a magyar cég számlázna az indiai vevő részére, az áru útja Kína–India, Magyarországra nem kerül az áru. Előre fizetne az indiai vevő a magyar társaságnak. Kérdéseim: – A szerződéskötéskor mire kell különösen odafigyelni, hasonló ügyletek esetében milyen paritás a szokásos? – Milyen számlát kell befogadni és kibocsátani, hol, mely sorokban kell szerepeltetni az áfabevallásban? – Számvitelileg hogyan kell elszámolni?
Bér
Nyugdíj
Osztalék
Ingatlan illeték
