1345 találat a(z) áfabevallás cimkére
Importáfa levonása
Kérdés
Ügyfelem 2017 novemberében fagyigépet vásárolt Kinából. Ez a gép a tevékenységéhez kell majd. Sajnos a kínai fél nem erről adott számlát és kisebb összegben. A vámosok megnézték a csomagot, a vételár alapján vetettek ki 114. ezer forint áfát a cégre. Még annyit, hogy a kis összegről a számla nem a cég nevére szól, hanem a magánszemély tulajdonos nevére. A cég befizette az importáfát a vámhatározat alapján, csak nekem mint könyvelőnek kérdésem, hogy most a decemberi áfabevallásnál levonhatom-e számla hiányába az áfát? Kérdeztem a NAV-ot, ők sem tudják. Válaszukat köszönöm
Késett fordított adózású számla
Kérdés
Tisztelt Adózóna! Áfaalany őstermelő (negyedéves áfabevalló) a második negyedévi áfabevallásában szerepeltetett fordított adózású vetőmagbeszerzésről számlát (a számla teljesítési ideje 2017.05.31.). Kapott két számlát nemrégiben, az egyik egy helyesbítő számla, melynek a teljesítési ideje 2017.07.30., és a korábbi számla – melynek a teljesítési ideje 2017.05.31. – helyesbítése (ez szerepel a második negyedévi bevallásban), a számla kelte 2017.10.26., a fizetési határidő pedig 2017.11.10. Ezt a helyesbítő számlát melyik áfabevallásban kell szerepeltetni? A másik számlán szintén fordított adózású vetőmag beszerzése szerepel, a teljesítés ideje 2017.07.30., a számla kelte 2017.10.26, a fizetési határidő 2017.11.10., kiegyenlítve 2017.11.03-án. Ezt a számlát melyik negyedéves bevallásban kell szerepeltetni? Köszönöm a választ!
Belépés evába – áthúzódó bevétel
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Egy bt. 2018. január 1-jétől áttért az eva hatálya alá, bevételi nyilvántartást fog vezetni. A december hónapra vonatkozó számláját januárban állítja ki (kelte: 2018.01.11., teljesítés: 2018.01.21., fizetési határidő: 2018.01.21.) A bevétel még a tao. hatálya alatti időre vonatkozik, de mikor kell bevallani az áfa összegét?
Nemzetközi személyszállítás
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Vállalkozásunk nemzetközi személyszállítással foglakozik. Számláinkat magánszemélyeknek állítjuk ki áfamentesen, hivatkozva az áfatörvény 105. paragrafusára. Helyesen járunk-e el, ha az áfabevallás 01. sorában szerepeltetjük a kiszámlázott összegeket, illetve jogosultak vagyunk-e áfalevonásra? Ritkán kis csomagot is szállítunk áfásan. Minden esetben számlát állítunk ki vevőiknek. Köszönöm válaszát!
Devizaelszámoláshoz kérnék segitséget
Kérdés
Ügyfelem önállósította magát, és devizaszámlát nyitott, és onnan fizette ki – dollárban – a megvásárolt terméket, amit Indiában vett. Az árut Szlovéniában vámkezelték, és ekáeren keresztül hozták be a telephelyre. Két kérdésem lenne. Az ügyfél befizette a devizát a bankba, mert volt megtakarított devizája, ezt hogyan könyvelem le? A másik kérdésem az lenne, hogy mikor kell az áfabevallásban lejentenem: amikor kifizették az árut (általában 3 hónap múlva fizetik ki) vagy amikor beérkezik az áru a telephelyre? Nagyon köszönöm előre is a válaszukat.
Alanyi mentes vállalkozás EU-s szolgáltatásnyújtása
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Ha egy alanyi mentes vállalkozás EU-n belüli partnernek állít ki számlát szolgáltatásnyújtásról, akkor mi a helyes eljárás? Kell neki EU-s adószám? Kell áfabevallást (és A60-ast) benyújtania? Maradhat egyáltalán alanyi mentes? A számlát alanyi mentesként állítja ki? Válaszát előre is köszönöm.
Fordított áfás megkésett bejövő számla
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Cégünk havi áfabevalló és az általános szabályok szerint számolja el az áfát. A cég egy novemberi teljesítésű, fordított áfás vetőmagszámlát kapott a novemberi áfabevallást követően, 12.28-án. A számla 12.27-én készült. Ellenérték-kifizetés nem történt. Szükséges a 11. havi áfabevallás önellenőrzése vagy a számla a 12. havi áfabevallásba beépíthető?
Alanyi mentes átlépése áfakörbe
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Alanyi mentes egyéni vállalkozó 2018. évtől belép az áfakörbe. Milyen gyakorisággal kell elkészíteni az áfabevallást? 2015-ben kezdett és eddig alanyi mentes volt. Hány év múlva lehet újra alanyi mentes? Köszönöm válaszát.
Előleg/foglaló áfája használt ingatlanok esetében
Kérdés
Dr. Kelemen László adószakértő jogász 2017.03.16-án válaszolt Horváth Ildikó kérdésére fenti kérdés ügyében, azonban a válaszból az nem derült ki, hogy az áfabevallásban a vevőnek és az eladónak kell-e szerepeltetni a bevallásban az előleget, foglalót? Várom szíves válaszát. Köszönettel: Szabó Kálmánné
Kis értékű tárgyi eszköz áfa bevallás sor
Kérdés
Tisztelt Szakértő! A kérdésem, hogy a kis értékű tárgyi eszköz beszerzéseket is szerepeltetni kell az áfabevallás 77. sorában? Válaszukat előre is köszönöm.
Horvátországban magyar székhelyű cég számlázása
Kérdés
Kérem szépen szíves válaszukat: Magyar cég Horvátországban készíti el, adja be az áfabevallását. A Horvátországban kiállított és befogadott számláit a magyar áfabevallásban is szerepeltetnie kell? Köszönöm!
Ennyit lehet spórolni az NGM szerint, ha a NAV készíti a bevallásokat
Cikk
Mintegy 700 milliárd forintot takaríthat meg az állam, ha a tervek szerint 2021-től szinte minden adóbevallást, a vállalkozásokét és a magánszemélyekét is a Nemzeti Adó és Vámhivatal (NAV) készíti el, és megszűnik a papíralapú bevallás – közölte Izer Norbert, a Nemzetgazdasági Minisztérium (NGM) adószabályozásért és számvitelért felelős helyettes államtitkára az M1 aktuális csatornán.
Üzleti ajándék
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Implantátumokat forgalmazó magyarországi cég az implantátumokat megveszi egy osztrák közösségi adószámmal rendelkező cégtől. Mivel a magyarországi cég is rendelkezik közösségi adószámmal, az áfabevallásban beállítja a fizetendő és a levonható áfába ezen tételeket. Az értékesítés Magyarországon történik 27 százalékos áfakulccsal. Most, hogy közeledik az év vége, a magyar forgalmazó szeretne ajándékozni az implantátumokból a vásárló cégeknek. Ez milyen adófizetési kötelezettséggel jár, valamint a számlán fel kell-e tüntetni ezen tételeket? Amennyiben igen, mi a helyes számlakiállítás és adómegfizetés? Köszönöm válaszukat!
Alanyi adómentes eszköz értékesítése – áfabevallás
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Alanyi adómentes vállalkozás tárgyi eszközt értékesít. A kérdésem az lenne, hogy ezt az áfabevallás melyik sorában kell feltüntetni, a 7-es vagy esetleg a 35-ös sorban? Válaszát előre is köszönöm.
Saját rezsis beruházás külföldön
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Cégünk nagy értékű gépek gyártásával foglalkozik. Egyik elkészült gépünket kiszállítottuk Angliába egy partnerünknek. Ezzel a partnerrel kötöttünk egy szerződést, mely alapján részben marketing célra, részben pedig bérleti díj fejében használatba adjuk a gépet. A partnernek 2018. május végéig van lehetősége eldönteni, hogy megvásárolja-e a berendezést, amennyiben megveszi, az addig fizetett díjakat beszámítjuk a vételárba. Számvitelileg hogyan kell ezt lekönyvelnem? Aktiválnom kell ezt a berendezést mint saját rezsis beruházást, vagy van más lehetőség is? Amennyiben saját rezsis beruházásként kezelem, az áfabevallásba be kell tennem mint fizetendő áfát, de betehetem levonható áfába is? Feltétele, hogy áfás tevékenységhez használjam, de az EU-s partnernek a bérleti díjról nem áfás számlát állítunk ki. Előre is köszönöm a segítséget!
Bér
Nyugdíj
Osztalék
Ingatlan illeték
