1347 találat a(z) áfabevallás cimkére
Rosszkor benyújtott áfabevallás – ezek a jogkövetkezmények
Cikk
Mi a jogkövetkezménye annak, ha a számla korábbi periódusban került bevallásra (teljesítési időpont alapján) az áfatörvény 60. paragrafusa helyett? – kérdezte az Adózóna olvasója. Nagy Norbert, a Global Tax-Office Kft. szakértője válaszolt.
EU-s szakértő üzemanyagköltségének áfabevallásban való szerepeltetése
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Társaságunknak Bulgáriában van egy korábban megvalósított, jelenleg is működő projektje (szennyvíztisztító telep), amelynek rendszeres felügyeletét egy bolgár szakértő látja el. A feladat ellátásához gépkocsit is használ, ezért a számláin, a szakértői díj mellett, üzemanyagköltséget is feltüntet. Szeretném megkérdezni, hogy ezt az üzemanyagköltséget hogyan, mely sorokban kell az áfabevallásban szerepeltetni? Ez a költség figyelembe vehető-e, mint a főszolgáltatás (szakértői díj) mellékszolgáltatása, és így "osztja-e" a főszolgáltatás áfabeli megítélését, vagyis hasonlóan kell eljárnunk a bevallás során, mint a szakértői díj esetében? A szakértői díjat a bevallás 18. és 67. soraiban, mint közösségen belül igénybe vett szolgáltatást tüntetjük fel. Köszönöm a válaszát.
Előleg és végszámla áfája M lapon
Kérdés
Cégünk 2018. 07-08. hónapban X és Y szállítótól előlegszámlát és ehhez kapcsolódó végszámlát is kapott. Kérdésem: milyen összeggel kell szerepeltetni 07. és 08. hónapban a 1865M-02. lapon az előlegszámlát és a végszámlát, illetve jól gondolom-e az alábbiakat: 1. X szállító Számla kelte= Teljesítés dátuma Nettó összeg Ft Áfaösszeg Ft Előlegszámla 08.03 500 000 135 000 Végszámla 08.15 500 000 – előleg 500 000=0 135 000-előleg áfa 135 000=0 1865M-02.lap 08. hónap: X szállító Teljesítés dátuma Adóalap Adó Előlegszámla száma 08.03 500 000 135 000 Végszámla száma 08.15 500 000 135 000 2. Y szállító Számla kelte= Teljesítés dátuma Nettó összeg Ft ÁFA összeg Ft Előlegszámla 07.16 800 000 216 000 Végszámla 08.17 1 500 000 – előleg 800 000=700 000 405 000-előleg ÁFA 216 000=189 000 1865M-02.lap 07.hónap: Y szállító Teljesítés dátuma Adóalap Adó Előlegszámla száma 07.16 800 000 216 000 1865M-02.lap 08.hónap: Y szállító Teljesítés dátuma Adóalap Adó Végszámla száma 08.17. 1 500 000 405 000
Alanyi mentesség svájci partnernek számlázáskor
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Katás, alanyi mentes egyéni vállalkozó svájci partnernek tervez, épít és programoz be vasúti öltözőszekrényeket, melyeket egy magyar cégnek ad át további feldolgozásra és kiszállításra Svájcba. A számlát a svájci partnernek állítja ki. Jól gondolom, hogy itt az áfatörvény 37. § (1) és a 193. § (1) szerint kell eljárni, hogy ez mérnöki szolgáltatás és "áfahatály kivüliként" havi áfabevallást kell beadnom? A következő kérdésem, hogy ha a 193. § (1) alá tartozik, ez beleszámít-e az alanyi mentesség 8 milliós határába. Válaszát előre is köszönöm: Renkecz Andrea
Közösségi szolgáltatás
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Közösségi adószámmal rendelkező belföldi székhelyű cég végez épületbontást Ausztria területén közösségi adószámmal rendelkező osztrák egyéni vállalkozó megrendelőnek. Hogy kell a számlát kiállítani (nettóban?) és mit kell ráírni hivatkozásként? Az áfabevallás mely sorában kell szerepeltetni? Amennyiben ezt a munkát a belföldi székhelyű alvállalkozó végzi el a belföldi székhelyű cégnek, akkor ő milyen számlát állít ki és az áfabevallás mely sorában kell szerepeltetni a befogadónál?
Áfa helyesbítése a számlahelyesbítőnél és a fogadó félnél 2018.07.01. után
Kérdés
Tisztelt Szakértő! 1. ) 2018. 06. 15-ei teljesítésű számla áfája a 2018. augusztus 15-én kiállított helyesbítő bizonylat alapján nő. A számlakibocsátó önellenőriz, és megfizeti az áfakülönbözetet. A 2018. 08. 15-i keltű helyesbítő számlát befogadó a levonható áfát a 2018 augusztusi bevallásában vonhatja le, vagy már – mivel él a 15 napos szabály és még a júliusi áfát nem küldte el, a júliusi áfabevallásában levonhatja? Kérem, a válaszukban arra az esetre is kitérni, ha a 2018. júniusi áfa csökken. 2.) A helyesbítő bizonylat kelte: 2018. aug. 15. A helyesbítő bizonylaton a teljesítés kelte helyesen 2018. június vagy esetleg 2018. augusztus 15.? Ha a teljesítés kelte a 2018. augusztus 15-ei keltezésű helyesbítő bizonylaton június, akkor is csak mind a helyesbítő bizonylatot kiállító a fizetendő áfa csökkenését, mind a helyesbítő bizonylatot befogadó a levonható áfa csökkenését a 2018. augusztusi bevallásban veheti figyelembe? Köszönettel: Négyökrűné
100 ezer forint áfa felett
Kérdés
A kézi számlát a kibocsátás napján jelentettük a NAV felé, ezt hozzácsatolom a kézi számlához, de az áfabevallásnál kell ezt szerepeltetnünk? Köszönöm a segítséget.
Alanyi mentes havi áfabevallása
Kérdés
Katás alanyi áfamentes egyéni vállalkozó közösségen belüli – és harmadik országbeli – szolgáltatást nyújt. Az alanyi áfamentesség miatt havi áfabevallásra kötelezett. Kérdésem, hogy ha egy adott hónapban nem érkezik bevétele (nem állít ki számlát), akkor kell-e az adott hónapra 65-ös áfabevallást, illetve A60-as összesítőt) beadnia?
Áfa
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Áfabevallással kapcsolatban a kérdésem a következő: a 1865 bevallás M-es lapján kell-e szerepeltetni az összesítő sorban adatot, amennyiben egy áfaidőszakon, vagyis adott hónapon belül egy partnertől származó számlák áfatartalma eléri a 100 ezer forintot? Köszönettel a választ.
Áfabevallás M lap kimenő számlákra
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Az a kérdésem, hogy a kimenő számlákat július 1-e után (az online számlázás életbelépése után) is szerepeltetni kell-e az áfabevallás M lapjain, vagy most már csak a bejövőket?
Áfa pénzügyi elszámolása
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Negyedéves áfabevallók vagyunk. A második negyedévben visszaigényelhető adónk volt. A bevallásban tévesen a teljes összeg kiutalása helyett a következő időszakra átvihető követelés összege lett megjelölve. A hibátlan bevallásról történő értesítés megérkezett a NAV-tól. Ezután van még lehetőség ezt javítani?
Áfa gyakorított elszámolás
Kérdés
Tisztelt Szakértő! A kérdésem arra irányulna, hogy negyedévenkénti bevallásra kötelezett adózó év közben áttérhet-e havi bevallásra? Kérheti-e ezt az adóhivataltól, van-e erre valamilyen formanyomtatvány, illetve elegendő indok-e a nagyobb beruházás megfogalmazása? Köszönettel. Urbán Ágnes
Export értékesítés fuvarszámlája
Kérdés
Tisztelt Cím! Cégünk megkapta az export értékesítéshez kapcsolódó fuvarszámláját. A számlán szereplő tételek áfa nélkül vannak leszámlázva az alábbi címeken: 1. Egyéb export szolgáltatás belföldi partner felé, 2. Egyéb szolgáltatás, belföld. Ezeket a tételeket hol kell szerepeltetni az áfabevallásban és hogyan történik a könyvelésük? Köszönöm.
Áfabevallás, önellenőrzés
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Egyik partnerünknél sajnos rendszeresen előfordul, hogy a szállítói számláit nem adja át határidőre a könyvelésnek, így ezek már csak a bevallási határidőt követően – néha több hónappal késve – jutnak el a bevallást készítő könyvelőhöz. Azt szeretném megtudni, hogy ebben az esetben alkalmazható-e az áfatörvény 153/A § (1) bekezdésben foglalt 2 éves szabály, ami alapján tulajdonképpen a tárgyévben és az azt követő adóévben bármely bevallásban gyakorolható – a levonhatóság vizsgálata mellett – a levonási jog? Vagy a levonhatóság érdekében önellenőrizni szükséges a számla teljesítési időpontja szerinti időszakra a korábban beadott bevallást?
Bevételi számla helyesbítése
Kérdés
Tisztelt Szakértő! A kibocsátó 2018.06.20-ai teljesítéssel és 06.25-ei keltezéssel kiállítja a számlát vevője felé. 2018.07.16-án módosítania kell a számlát, teljes összegében. A módosító számla teljesítés napja 06.20-a, kelte 07.16. A 06. havi áfabevallás összeállításakor figyelembe vehető a 06. havi időszakban a jóváírt áfa összege, vagy csak a 07. havi áfabevallásban érvényesíthető a negatív áfaösszeg a jóváírás miatt? Válaszát előre is köszönöm!
Bér
Nyugdíj
Osztalék
Ingatlan illeték
