1404 találat a(z) áfabevallás cimkére
Svájcba számlázott jutalék
Kérdés
Tisztelt Szakértők! Egy alanyi mentes egyéni vállalkozó a Biocom részére számláz ügynöki jutalékot. A kérdésem az lenne, hogy a számlára jól van-e feltüntetve, hogy alanyi mentes az áfatartalomhoz, vagy azt kell ráírni, hogy áfa területi hatályán kívüli. Áfabevallást kell-e emiatt benyújtani és milyen időszakonként, és melyik sorban kell adatot feltüntetni? Havonta számláz a svájci cég felé. A másik kérdésem szintén ezzel kapcsolatos. Ha áfás cég számláz ugyanide, akkor neki szintén áfa területi hatályán kívüli értékesítést kell a számlára írni az áfa mértékénél és amilyen gyakoriságú az áfabevallása, aszerint kell a 91. sorban feltüntetni ezeket az ügyleteket? Válaszukat előre is köszönöm.
Alanyi mentes
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Kérdésem a következő: egyesület EU-s szolgáltatást vett igénybe. Az egyesület nem áfakörös, nem rendelkezik EU-s adószámmal. Mi a teendő? Be kell vallani, és meg kell fizetni az áfát? A számlán is szerepel áfaösszeg. Így nem kétszer fizet áfát az egyesület? Köszönettel: Ildikó
Francia ingatlanhoz kapcsolódó költségszámla
Kérdés
Tisztelt Adószakértő! Magyar kft. Franciaországban vásárolt ingatlant, amit bérbeadással hasznosít. Bejelentkezett a francia áfa hatálya alá. Magyarországon az áfafizetési kötelezettséget az általános szabályok szerint állapítjuk meg. Franciaországban vett igénybe az ingatlanhoz kapcsolódóan karbantartási szolgáltatást francia partnertől, a számla nem tartalmaz áfát, a partnernek van közösségi adószáma. Kérdésem arra irányul, hogy ez közösségi szolgáltatás igénybevételének minősül-e, és ennek megfelelően kell az áfabevallásban szerepeltetni? Amennyiben nem, akkor mi a helyes bevallási mód? Válaszukat köszönöm.
Egyéni vállalkozó ingatlant vásárol boltüzemeltetés céljából
Kérdés
Tisztelt Tanácsadó! Segítséget szeretnék kérni ingatlanvásárlás áfája miatt. A bolthelyiség 17 636 e Ft, amit a szerződés alapján havi 147 e Ft törlesztéssel, 2029. 08. 31-éig fizet ki. A számlát az eladó kibocsátotta a 142. § 1 bekezdés e) pontja alapján. Számla kiállítása: 2019. 08. 30., teljesítési idő: 2019. 08. 30., fizetési határidő: 2029. 08. 31. Ha jól értelmezem, akkor az áfabevallásban szerepeltetni kell a fizetendőben is, és a levonandóban is, mivel a vevő is áfaalany, a vállalkozáshoz használja 100%-ban. Mikor kell bevallanom? Negyedéves bevalló vagyok. Attól, hogy nincs kifizetve és nincs banki hitel, most, a harmadik negyedéves bevallásba kell betenni? Előre is köszönöm a segítséget. Kutasi Gabriella
100 ezer forintos értékhatárt meghaladó számlák szerepeltetése az áfabevallásban
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Az áfabevallásban kell-e szerepeltetni az M-es lapon az olyan számlákat, melyek áfatartalma meghaladja a 100 ezer forintot, de nem igényeltem vissza az áfát? Köszönettel.
Közösségi beszerzés – A60
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Társaságunk Olaszországból szerez be termékeket, a környezetvédelmi termékdíjjal növelt összegre számítjuk ki a közösségi beszerzés után fizetendő/levonható áfát, és így is szerepeltetjük az áfabevallás megfelelő soraiban. (A környezetvédelmi termékdíjat negyedévente valljuk, fizetjük, Intrastatot is küldjük.) Az A60-as nyomtatványon is így szerepeltetjük a környezetvédelmi termékdíjjal megnövelt értékben a partnerenkénti beszerzéseket. Így viszont (gondolom) nem egyezik a külföldi partner adatszolgáltatása társaságunk A60-as adatszolgáltatásával. Megfelelően nyújtja be így társaságunk az A60-as adatszolgáltatást és az áfabevallást? Köszönettel
Israel
Kérdés
Magyar cég izraeli (Moody Roza) cégnél volt tevékenységével kapcsolatos tanácsadáson. A számla megérkezett, hogyan kell könyvelni és az áfabevallásban szerepeltetni? Köszönettel Bakonyváriné
Közösségi beszerzés
Kérdés
Közösségi adószámmal rendelkező magyarországi illetékességű cég közösségen belüli termékbeszerzésről, illetve szolgáltatás igénybevételéről a közösségi partnertől áfát tartalmazó (7, illetve 20%) számlát kap. Mi a helyes módja az áfabevallásnak? Helyesbíteni kell a számlákat? Előre is köszönöm a választ!
Szén-dioxid-kvóta
Kérdés
Tisztelt Szakértő! EU-n kivüli országból szén-dioxid-kvóta beszerzése történt. Kérdésem hogy az áfabevallás mely soraiban kell feltüntetni a kvótabeszerzést? Üdvözlettel.
Közösségi szolgáltatás áfájának könyvelése
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Közösségi szolgáltatás igénybevétele esetén – jelen esetben kiküldetés kapcsán igénybe vett szállásdíjról szól a számla – a fizetendő áfát bevallom, levonható áfa nem keletkezik. Hogyan kell könyvelni a fizetendő áfát? Köszönöm a választ.
Közösségi beszerzés – termék
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Közösségi adószámmal rendelkező cég terméket vásárol közösségi adóalanytól (rendelkezik közösségi adószámmal). A számlát a partner áfa feltüntetése nélkül állítja ki. A termék hazai adókulcsa 27 százalék. Mennyi a vevő áfabevallásba beírandó és befizetendő általános forgalmi adója, és azt mely sor(ok)ban kell feltüntetnie az áfabevallásban? A befizetendő adó összege változik annak függvényében, hogy a termékeket továbbértékesítés (magyar adóalany, 27% áfa) vagy végfelhasználás céljából szerzi be? Köszönettel.
Közösségi beszerzés – szolgáltatás
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Közösségi adószámmal rendelkező cég szolgáltatást vesz igénybe (szállás és a közösségi országban nyújtott egyéb szolgáltatás). A partner rendelkezik közösségi adószámmal, a számlát áfa feltüntetés nélkül állítja ki. A cég a szolgáltatást továbbszámlázási céllal veszi igénybe. Az ügyfelei felé 27 százalékos áfa felszámításával számlázza tovább. Mennyi a vevő áfabevallásba írandó és befizetendő általános forgalmi adója? A befizetendő adó összege változik annak függvényében, hogy a szolgáltatást továbbértékesítés (magyar adóalany) vagy végfelhasználás céljából veszi igénybe? Az áfabevallás mely sorában kell feltüntetni? Köszönettel.
Vendéglátás áfája
Kérdés
Kft. az étkezőhelyi vendéglátás keretében a helyben fogyasztott ételeknél helytelenül 18%-os áfakulcsot alkalmazott az áfabevallásában, és a pénztárgépnél is ezt a gyűjtőt használta a 2019-es évben, holott megfelelt az 5530-as szja-számnak. Havi áfabevalló. Kérdésem, hogy a hibát feltáró hónapban javíthatom-e a tévedést, mivel a fizetendő adó csökkenésénél önellenőrzésnek nincs helye, a vendégeket hátrány nem érte (07. havi áfabevallás), tehát a 18-as áfában mínusz az összeg és a helyes összeg az 5%-os áfába.
Stornószámla szerepeltetése áfa-bevallásban
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Cégünk különböző okok miatt stornózott 2 korábbi áfa-bevallási időszakokban kiállított vevőszámlát. Az egyik esetben hosszas vita után dőlt el, hogy a vevő nem fogadja el a teljesítést, ezért a kiállított számlát stornóztuk, a másik esetben rossz áfakulccsal lett kiállítva a számla, ezért stornóztuk és új számlát állítottunk ki. A kérdésem az, hogy jól értelmezzük-e az áfatörvény 153/B § (1) a) pontját, ha stornózott számlát a stornószámla kiállítási dátuma szerinti időszakra állítjuk be az áfa-bevallásba (merthogy "mint jogosult, akkor állt a rendelkezésünkre"), nem pedig az eredeti számla teljesítési dátuma szerinti időszakot önrevíziózzuk meg?
Pénzforgalmi elszámolás eurós számlánál
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Egyéni vállalkozó pénzforgalmi elszámolású áfabevallást választott, közösségen belül az MNB által közzétett árfolyamot alkalmazza. A kérdésem az lenne ezzel kapcsolatban, hogy euróban kiállított számlán fel kell tüntetni a teljesítés napján érvényes MNB-árfolyamot és ezzel kiszámított áfaösszeget forintban? A második kérdésem az lenne, hogy az áfabevallásban milyen áfaösszeget kell figyelembe venni: a teljesítés napján érvényes árfolyammal számított, esetlegesen az előző kérdéshez kapcsolódóan a számlán feltüntetett áfaösszeget, vagy a vevő által alkalmazott árfolyammal kifizetett számlaösszeg utáni áfát kell a bevallásban figyelembe venni? Előre is köszönöm válaszát.
Bér
Nyugdíj
Osztalék
Ingatlan illeték
