6963 találat a(z) ÁFA cimkére
Alkatrész beszerzése autókereskedésnél
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Azzal a kérdéssel fordulok Ön felé, hogy ha egy autókereskedés vásárol a beszerzett autóhoz alkatrészt, amelyet majd továbbértékesít, akkor azt hogyan kell elszámolni, valamint az áfa levonható-e? Válaszát előre is köszönöm.
Áfa-adatszolgáltatás helyesbítése
Kérdés
2019. 03.06-án 1 275 763 forintról állítottam ki számlát, amelynek az áfatartalma 271 225 forint. A számláról adatot szolgáltattam, lévén, hogy az áfatartalma meghaladta a 100 ezer forintot. A vevő reklamált, hogy a számla összege nem helyes, és állítsak ki mínusz előjellel egy számlát, amelynek áfatartalma 76 ezer forint. Kérdésem: hogyan tudom helyesbíteni az adatszolgáltatást? Az adatszolgáltatás csak a módosított számlára vonatkozik, és mínusz előjellel kell az adatszolgáltatásban rögzíteni? Vagy milyen megoldást kell alkalmazni? Köszönettel: Szabó Kálmánné
Cég vásárol céget
Kérdés
Munkáltatóm "A" Kft. Az ügyvezető egyben 100%-os tulajdonosa is "A" Kft.-nek. "B" Kft.-ben 30% tulajdonrésszel rendelkezik. "B" Kft.-től "A" Kft. megvásárolja a 70% tulajdonrészt. Lehet-e mindkét cégben ügyvezető ugyanaz a személy? "B" Kft. alvállalkozója lesz "A" Kft.-nek. Ez kapcsolt vállalkozás? "B" Kft.-ben eszközök, tehergépkocsik vannak. A vételárban külön kell szerepeltetni az eszközöket? Mert gondolom, ezekre áfát kell fizetni, és mi van az eszközök vételárán felüli vételárral áfa vonatkozásban? A vételár várhatóan magasabb lesz a cég valódi értékénél, ezzel mi a teendőm? Mire kell különös gondot fordítanom az ügylet könyvelése során? Köszönöm előre is a segítségüket!
Adómentesen apportként adott ingatlan áfakérdései
Kérdés
Tisztelt Szakértő! "A" önkormányzat 100 százalékos tulajdonosa "B" vállalatnak. Adómentesen apportként ad egy ingatlant B vállalat részére. Hogyan kell kezelni a felmerülő költségek áfarészét üzembe helyezés/használatba vétel előtt és után? Főbb kérdéskörök: arányosítás, levonható áfa. Használatba vétel előtt levonhatók a felújításhoz tartozó áfarészek? Válaszát előre is köszönöm!
Tao-támogatás szponzori szerződés alapján
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Szponzorációs szerződés keretében adtunk egy sportklubnak tao-felajánlást. Milyen könyvelési lépésekkel kell ezt kezelni? Kaptunk egy áfás számlát, melynek csak az áfatartalmát kellett átutalnunk a klub számára. Válaszát előre is köszönöm!
Tao-csoport: tényleg nem kell foglalkozni a transzferárazással?
Cikk
A 2019. évi adótörvény változásokkal bevezetésre került a csoportos társaságiadó-alanyiság intézményrendszere. A nyereségek és veszteségek konszolidációja mellett a csoportos társaságiadó-alanyiság egyik legfőbb előnyeként szokták említeni azt, hogy a csoporton belüli ügyletekre vonatkozóan nem kell alkalmazni a társasági adótörvény által előírt transzferár szabályokat (kivéve néhány, az „átmeneti” szabályok szerinti speciális esetet).
Munkavállalók és családtagjaik üdültetése bérelt apartmanban
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Kivás kft. a dolgozóit és a családtagjait 1-2 hónapra bérelt apartmanban szeretné üdültetni a nyári szabadságolások idején (kvázi cafeteriajuttatás). Kérdéseim: – Ha a bérleti díj számlája áfát tartalmaz, az levonható-e? – Számviteli elszámolás? – Az adózásban miként kell kezelni és milyen adóterhei keletkeznek? A választ előre is köszönöm.
Áfaarányosítás
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Ha egy kft. bérelt gépkocsi lízingdíja áfájénak visszaigénylésénél az 50 százalékos lehetőséget választja útnyilvántartás helyett, fel kell-e ezt az adatot tüntetni az áfabevallás 68. sorában, arányosított áfaként, vagy elegendő nem kiemelten számolni? Köszönöm.
Fizető vendéglátás, bérbeadás
Kérdés
Tisztelt szakértő! Egy számlázással és adózással kapcsolatos kérdésben szeretném a segítségét kérni. Adva van egy ingatlan, ami házastársak 50-50 százalékban tulajdonolnak. Fizető vendéglátó tevékenységre a férj kiváltotta az engedélyt. Szeretnék megosztani ezt a bevételt. Kérdés: Ha a férj bocsájtja ki a számlát, mivel neki van rá engedélye, akkor a feleség minek alapján tudja a bevételét érvényesíteni? Lehetséges, hogy egy ingatlanra két fizető vendéglátó engedélyt adjanak ki? Nyáron az ingatlant fizető vendéglátóként érvényesítik. Télen diákoknak adják ki. Ebből az elgondolásból a feleség kiváltotta a bérbeadásra vonatkozó adószámot és ezen tevékenységről ő bocsájt ki számlát. A fizető vendéglátó tevékenységnél az alanyi adómentességet választották. A férjnek főállású katás vállalkozása van, ahol szintén alanyi adómentes. Az áfa küszöbérték figyelembe vételénél milyen összeget kell figyelni? Katás vállalkozás bevétele+fizetővendéglátás teljes összegének bevétele+bérbeadás bevétele? Vagy katás vállalkozás bevétele+fizető vendéglátás megosztott része+bérbeadás megosztott része? A fizető vendéglátó tevékenység bevétele történik átutalással, kártyafizetéssel, készpénzzel. Pénztárgépre kötelezett a fizető vendéglátó tevékenység. Ezzel kapcsolatos kérdés PTGSZLAH adatszolgáltató lapon kell-e jelenteni az átutalásos meg kártyás fizetésekkel teljesített bevételeket? Vagy csak a készpénzben átvett bevételeket kell tartalmaznia az adatszolgáltatásnak?
Munkaruha
Kérdés
Erdész és hivatásos vadász munkavállaló részére rendeletben előirt ruházatot biztosit a munkáltató. Adható ez a ruházat adómentesen? A beszerzéskor felszámitott áfa levonható-e?
Gépjárműadó továbbszámlázása
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Egy kft. saját autóját bérbeadta egy másik cégnek. A biztosítás és a gépjárműadó díját is tovább szeretné számlázni. Jól gondolom, hogy ezekben az esetekben nulla százalékkal állítja ki a számlát és nem 27 százalékosan. Hivatkozni esetleg kell valamire, hogy miért? Köszönöm Szilvia
Egyéni vállalkozó részletre vásárolt telefont
Kérdés
Egyéni vállalkozó részletre vásárolt telefont, amiről meg is kapta egy összegben a számlát. Havi részleteket a telefonszámlában fizeti. Kérdésem, hogy ő is visszaigényelheti egyösszegben a számlázott áfát? Üdv. Bakonyváriné
Egyéni vállalkozás újraindítása: trükközés a katával és az áfával?
Cikk
Katás egyéni vállalkozás 2018-ban – értékhatár miatti túllépés miatt – áfakörös lett, és a vállalkozói személyi jövedelemadó hatálya alá jelentkezett be. Ha az egyéni vállalkozást megszüntetné idén, majd pár hónap múlva újat alapítana (még ebben az évben), választhatná-e ismét a kata adózási formát,valamint az alanyi áfamentességet? Szipszer Tamács adószakértő válaszolt.
Személygépkocsi tartós bérlettel
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Magyar kft. külföldön (pontosabban Németországban) bérel 10 hónapra egy német rendszámú személygépkocsit, amit belföldön és külfödön is használhat. A bérleti dij taralmazza a kötelező biztosítási dijat, a gépjárműadót, valamint a felmerülő szervizköltségeket. Kérdéseim: 1.) Cégautóadó: jól gondolom, hogy arra a 10 hónapra a magyar kft.-nek meg kell fizetnie a cégautóadót? 2.) Áfa: keletkezik áfafizetési kötelezettsége a magyar kft.-nek, vagy ez a bérbeadás (tartós bérleti szerződés) adómentes, mint közösségi adómentes szolgáltatás? Áfa szempontjából van jelentősége, hogy a magyar kft. hol veszi át és hol használja az autót? Németországban, vagy idehozzák Magyarországra, és itt veszi át, és Magyarországon használja? Előre is köszönöm a választ! Üdvözlettel.
Céges személygépkocsi értékesítés
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Cégünk 2017 októberében vásárolt egy céges személyautót (nem lízingelt), melynek az áfáját természetesen nem vontuk le, áfával növelten aktiváltuk (20% leírási kulcsot alkalmazva). Most 2019 márciusában váratlanul az EU-s "anyacég" úgy döntött, hogy megvásárolja az autót. Számlázás áfamentesen, az áfatörvény 89. §-a szerint közösségi termékértékesítés elsődlegesen. Ezáltal az áfatörvény 136. § (1) a. pontja alapján a gépkocsi beszerzését terhelő, előzetesen felszámított, de levonásba nem helyezett áfa arányos része pótlólagosan levonásba helyezhető. Kérdésem az lenne, hogy lehet-e ezek alapján, és hogyan kell arányosítani (5 naptári évet kell figyelni, és napra pontos arányosítást kell alkalmazni), és hogyan kell azt lekönyvelni? (Kivezetett eszköz KSZÉ 861, értékesítés bevétele 961, előírása az utólagos arányosítással érvényesíthető levonható áfának 466/96?) Válaszukat előre is köszönöm! Üdv. Sz.Szilvi
Bér
Nyugdíj
Osztalék
Ingatlan illeték
