Revolut, Wise, Lightyear kamatok/hozamok adózása magánszemélynél

Megosztás Tetszik

A Revolut, a Wise és a Lightyear is kínál kamatokat a másba be nem fektetett, számlán lévő egyenleg után (részben devizaegyenleg után, tehát nem csak forintról van szó). Hogyan adózik a magánszemély az ilyen kamat/hozam után? – kérdezte olvasónk. Hunyadné Szűts Veronika igazságügyi adó- és járulékszakértő válaszolt.

Olvasónk kérdése így hangzik:

A Revolut, a Wise és a Lightyear is kínál kamatokat a másba be nem fektetett, számlán lévő egyenleg után (részben devizaegyenleg után, tehát nem csak forintról van szó). A kamatok megszerzésének menete röviden az, hogy a számlatulajdonos átteszi a kívánt összeget egy másik zsebbe vagy alszámlára, és azt a Revolut, a Wise és a Lightyear valamilyen alacsony kockázatú befektetésbe fekteti (például a Wise egy BlackRock alapba), és az ebből származó kamat/hozam egy részét fizeti ki a számlatulajdonos részére. A kamatokat/hozamokat jellemzően naponta vagy havonta írják jóvá akkor is, ha nem veszi ki az ember a pénzt az adott zsebből, alszámláról. A magánszemély az ilyen kamat/hozam után hogyan adózik? Tehát "egyszerű" kamatjövedelemnek minősül? Amennyiben a kamatot/hozamot devizában írják jóvá, úgy minden esetben át kell váltani a kamatot/hozamot a kamatjóváíráskor érvényes MNB-árfolyamon forintra, vagy amennyiben nem veszi ki az ember a jóváírt kamatot/hozamot, úgy csak akkor keletkezik adózandó nyereség, amikor a kamatot/hozamot kiutalja magának az ember a folyószámlára? Ez esetben felmerül-e árfolyamnyereség, tehát a tőkeösszeg zsebbe/alszámlára való betételkori és kivételkori devizaárfolyamból származó esetleges nyereséget vagy veszteséget figyelembe kell-e venni?

Szakértőnk válasza:

Kérdésekre az általános szabályok alapján lehet válaszolni – mutatott rá válasza elején szakértőnk.

Először is ezen "kamatok/hozamok" esetében, ha keletkezik jövedelem, azt itthon általánosan 15 százalék szja és 13 százalék szocho sújtja, melyet esetenként csökkenthet a más országban megfizetett, és a nemzetközi egyezmények szerint beszámítható összeg. Mindhárom eset kicsit más, de abban egyeznek, hogy egyik szolgáltató sem küld ugyan közvetlenül a NAV-nak – legalábbis jelenleg – adatokat, csak direkt megkeresésre, mégis be kell vallani, ha keletkezik jövedelem. Ha devizában keletkezik, úgy azt MNB-árfolyamon át kell számolni az adóbevallás töltéséhez. Jövedelem általánosan akkor keletkezik, amikor már rendelkezhet vele a magánszemély, azaz jóváírják a számláján, s értelemszerűen a pénzmozgások árfolyamnyereségét, veszteségét is figyelembe kell venni, be kell vallani.

Revolut

A Revolut a betéti kamatok után 15 százalékos litván forrásadót von le. A kettős adózás elkerülése miatt összevezethető a litván és a magyar adózás, de ezt az adóbevallásban mindenkinek magának kell megtennie. Az adóbevalláshoz kínál letölthető kimutatást a Revolut app!

Ha valaki részvényt, ETF-et, árucikket adott el Revoluton, annak nyereségét értelemszerűen az adott ügyletre érvényes teherrel – árfolyamnyereség-adó, osztalékadó stb. – kell bevallani.

Wise

A Wise betéti kamatot ad a Perselyekben elhelyezett EUR, GBF és USA dollár után. A Wise erre 30 százalék belga forrásadót von le automatikusan. Ez ugyan magasabb, mint amennyit itthon kellene fizetni a külföldi kamat után, azonban az adóbevallásban fel kell tüntetni. A Wise is kínál letölthető kivonatot, amely segít összesíteni a bevételeket.

Lightyear

Magas betéti kamatot fizet, illetve kedvező áron kínál részvény- és ETF-vásárlási lehetőséget. Ha valaki forintban, dollárban, euróban vagy fontban kapott kamatot a be nem fektetett pénze után, abból nem von le forrásadót a Lightyear. A kapott kamatot be kell vallani a magyar adóbevallásban, és így adófizetési kötelezettség is keletkezik. Mind a kamatról, mind a befektetési eszközök eladásáról ad kivonatot a Lightyear.