176 találat a(z) teljesítési időpont cimkére
Folyamatos szolgáltatás heti számlázása
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Cégünk üdülőjét a szakszervezet üzemelteti. Eddig havonta történt az elszámolás, s üdülő használati díjat számláztunk nekik. A teljesítési dátum a hónap utolsó napja volt, a számla kiállításának napja, amikor kiállítottuk következő hónapban a számlát, a fizetési határidő pedig számla kiállítása+30 nap. Ilyen számlák kiállítására a nyári időszakban kerül sor (3-4 számla/év). Most szeretnének áttérni a heti elszámolásra. A nyaraltatási turnusok szombattól szombatig tartanak, s minden pénteken adnának erről adatot a számlázáshoz, s rákövetkező héten hétfőn számláznánk. Kérdésem, hogy ez ilyen formában folyamatos szolgáltatásnak minősül vagy sem? Ha folyamatos szolgáltatásnak minősül, és heti elszámolás van, ebben az esetben a teljesítést követően számláznánk. A számla teljesítés dátumának meg kellene egyeznie a fizetési határidővel? Hogyan kellene helyesen eljárnunk? Milyen teljesítési dátummal állíthatjuk ki a heti számlákat? Válaszát előre is köszönöm!
Csoportos áfabevallás – áttérés
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Társaságunk egy meglévő csoportos áfa csoportba lép be. A jogerőre emelkedés 06.18-án lesz, tehát ettől a naptól kezdődően kell használnia az új adószámát (a 9. számjegy változik 2-ről 4-re), illetve a csoportazonosítót. Ennek megfelelően az áfabevallást 06.18-áig még „egyedi” adózóként kell benyújtani, utána pedig már a csoporttal. Azokkal a számlákkal nincs gond, ahol a számviteli teljesítés egybeesik az áfateljesítéssel, azonban a folyamatos teljesítésű számlák esetében már problémák merülnek fel. Már májusban fogadtunk be olyan számlákat, melyeknek az áfateljesítése 06.30. és mi is állítottunk ki olyan számlákat, melyeknek az áfateljesítése későbbi időpontra esik, mint 06.18.Ezeket a számlákat már nem tudom beletenni a cég „egyedi” áfabevallásába, mert 06.18. után nem küldhetek be bevallást a régi adószáma alatt, a csoportos áfabevallásba szintén nem tudom beletenni, mert a számla adatai nem felelnek meg a követelményeknek; nem az új adószám szerepel a számlán és nincs rajta a csoportos azonosító. A partnereknek sem küldhetjük vissza a számlákat, hogy állítsanak ki újakat, hiszen a számla kiállításának napján még nem volt érvényben az új adószám, és mi sem helyesbíthetjük a számláinkat, melyeket korábban állítottunk ki, mint 06.18. Van-e átmeneti megoldás, ilyen esetben miként kezeljük a számláinkat? Jogtalanul, illetve rossz bizonylat alapján nem szeretnénk áfalevonásba helyezni, viszont nem is szeretnénk elesni ezeknek a számláknak az áfatartalmától.
Folyamatos áfa-számlázás vagy sem
Kérdés
Adott egy szerződés, amely egy szoftver kifejlesztésére irányul. 2018. május 2-ától 2019. április 30-áig. A fejlesztés magában foglal tervezést, fejlesztést, tesztelést, design terveket. Megállapodás alapján havonta készül számla a ledolgozott órák alapján. A havonta elvégzett feladatok a teljesítési igazoláson külön feltüntetésre kerülnek. A szerződésben rögzítve van minden hónap adott napja, amikor a számla kiállítható. A számlák összege is ugyanannyi minden hónapban. Minden egyes hónap végén a szoftver egy működő verziója kerül átadásra, amely mindig bővebb funkcionalitást tartalmaz. A legutolsó hónap végén kerül átadásra a teljes funkcionalitású szoftver. A szakaszokban általában minden tevékenység megtalálható, minden hónapban változó mértékben. Kérdés: a számlát a folyamatos számlázás szabályai szerint kell-e kiállítani vagy a szerződésben meghatározott napok a teljesítési időpontok? Válaszát előre is köszönöm. FN
Számla teljesítési időpontja
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Tájékoztatást szeretnék kérni az alábbi kérdésben. Egészségügyi szolgáltatást nyújtó társaság az egészségügyi szolgáltatást saját alkalmazotti jogviszonyban lévő kollégákkal és vállalkozókkal teljesíti. A vállalkozókkal „Személyes Közreműködői Szerződést” kötnek határozott időre, az elszámolás és számlázás havonként történik a teljesített órák alapján. Az egészségügyi szolgáltató az áfatörvény időszakos elszámolására hivatkozva (folyamatos teljesítés) a vállalkozók részére a számla kiállításával kapcsolatban útmutatást adott: A Személyes Közreműködő (Vállalkozó) havonként teljesítés igazolás alapján számla kiállítására jogosult, a számla teljesítés időpontja a számla fizetési esedékessége. Az Egészségügyi Szolgáltató helyes útmutatást adott-a Személyes Közreműködők részére, vagy az így teljesített és elszámolt szolgáltatást a főszabály szerint kell értelmezni, azaz az érintett időszak utolsó napja a teljesítés időpontja? Válaszát előre is köszönöm! Tisztelettel: Ildikó
Minden, amit tudni kell a számlák online adatszolgáltatásáról – 1. rész
Cikk
Az idei év legjelentősebb változása, hogy július elsejétől a 100 ezer forint áfatartalmat elérő számlákról, illetve az ilyen számlákat módosító bizonylatokról online adatot kell szolgáltatni az adóhatóság részére. Ötrészes cikksorozatunkban áttekintjük a számlázó rendszerek adatszolgáltatásának legfontosabb szabályait.
Építési telek értékesítésének számlázása
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Áfaalany (2-es adókódú) civil szervezet tárgyieszköz-nyilvántartásában szereplő építési teleknek minősülő ingatlant értékesít. A szerződéskötéskor a vevő foglalót fizet (a szerződés bekerül a földhivatalba 6 hónapos függőben tartással), a foglaló jóváírásának napjával megegyező teljesítési időponttal, az eladó a befolyt foglalóról 27 százalékos áfával áfás számlát állít ki. A következő, a szerződésben vételárrészletnek nevezett fizetendő összeg egy hónap múlva esedékes. Erről az összegről milyen áfatartalmú, milyen teljesítési időpontú számlát kell kiállítani? Az utolsó vételárrészlet egy hónap múlva esedékes, és ügyvédi letétbe kerül (az ügyvéd benyújtja a földhivatalba a bejegyzési engedélyt), amely letét eladónak történő kifizetése a telek tehermentesítése és az adásvétel ingatlan-nyilvántartásba történő bejegyzése után történik. Birtokba adás az utolsó vételárrészlet eladó számláján történt jóváírását követő három napon belül történik. Hogyan kell számlázni a gazdasági eseményeket? Milyen teljesítési időpontokkal kell a számlákat kiállítani a vételárrészlet-fizetésekről? Az áfa felszámítását részfizetésenként kell feltüntetni, vagy a két vételárhátralék áfáját egy összegben (ha igen, melyik számla kiállításakor)? Köszönettel!
Időszakos elszámolású ügylet
Kérdés
Tisztelt Adószakértő! Ügyfelem elszámolási időszakonként állít ki számlát. Példa: elszámolási időszak 2018. 04. 01.-2018.04.15., számla kelte 2018.04.17., teljesítés időpontja és a fizetési határidő (30 napos fizetési határidőben állapodtak meg) 2018. 05. 17. Írásbeli kérésére a megrendelő a fizetési határidő lejárta előtt teljesítheti a kifizetést, melynek alapján, ha a számla keltétől számítva 10 napon belül történik meg a pénzügyi teljesítés (jelen esetben 2018. 04. 27-én utalták), akkor a bruttó számlaérték 3 százalékának megfelelő engedményre (skontó) jogosult. Jól gondolom-e, hogy az áfateljesítés (fizetés) időpontját a számla határidő előtti kifizetése nem befolyásolja, azaz 2018. 05. 17-e? Köszönettel!
Pénzforgalmi áfa
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Pénzforgalmi áfa alá bejelentkezett vevő részére kiállított számlák után a számla kibocsátójának melyik időszakban kell az áfát megfizetnie? A számla teljesítési időpontjában vagy a számla pénzügyi kiegyenlítésének időszakában? Válaszukat előre is köszönöm.
Áfateljesítési időpont exportnál
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Számlázásunk során téves teljesítési időpont lett megadva, 03.29. helyett 04. 29. Áruértékesítés történt, és a számla kelte 04. 03. Kérdésem, hogy szükséges a számlahelyesbítés mellett áfa-önellenőrzés vagy sem, mivel adót nem érínt? Köszönöm szépen!
Katabevétel megállapítása, téves utalás
Kérdés
Tisztelt Szekértő! Egyéni vállalkozó, kata alanya. Szolgáltatást végez, amiről az áfatörvény 58, paragrafusa szerinti időszakos elszámolású ügyletként számol el, e szerint állítja ki a számlákat. Hogyan kell megállapítani a 2017. évi bevételt? 1; Olyan számla esetében, amelynél az elszámolási időszak 2017.11.27-12.01., a számla kelte: 2017.12.19., az áfateljesítés időpontja és a fizetési határidő egyaránt: 2018.01.01., az ellenérték jóváírásának napja is 2018. évi, melyik év katás bevétele lesz a fenti számla nettó összege? 2; Beleszámít-e a 2017. évi bevételbe az olyan bankszámlán jóváírt összeg, amelyet a vevő – tévesen – duplán utalt el az adott számlához kapcsolódóan? A téves utalást az egyéni vállalkozó 2018-ban visszautalta. Segítségét előre is köszönöm!
Egyéni vállalkozó bevétele és az áfa
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Az alábbi kérdésben kérném a segítségét: Alanyi áfamentes katás egyéni vállalkozó bevételének feltétele a pénzügyi teljesítés is, tehát akkor számít bevételnek a teljesített szolgáltatás, amikor az kifizetésre kerül. Ugyanezt a bevétel az áfa szempontjából mikor kell figyelembe venni? A számla teljesítési dátumakor, vagy a pénzügyi teljesítéskor? Az alanyi áfamentes határ elérése miatt ez is fontos szempont. Tisztelettel és köszönettel: V. Ildikó
Időszakos elszámolású ügyletek evába belépéskor
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Nem volt még evába átlépő, számviteli törvény hatálya alatt maradó ügyfelünk. Szeretném megkérdezni, hogy az alábbi ügyleteket hogyan kell kezelni átlépéskor. Időszakos elszámolású árbevétel, számla kelte 2018.01.05., számla teljesítési időpontja és fizetési határideje 2018.01.15. Tartalma szerint a teljesítés 2017. december havi. Bejövő számlaként szintén van hasonló számlánk. A számviteli törvény szerint el kell-e számolni az árbevételt és a költséget 2017-re? Keletkezik-e fizetendő, illetve levonható áfa? A NAV telefonos ügyfél szolgálatán azt a választ kaptam, hogy a számla kibocsátásakor evaalany, tehát evás bevétel és evás időszak alatt keletkezett költség, áfafizetési kötelezettsége nem keletkezik, áfát nem vonhat le. Hogyan járok el helyesen. Válaszukat előre is köszönöm. Tisztelettel: Mlinár Jánosné
Így határozza meg a teljesítés időpontját, számoljon velünk!
Cikk
Az Adózóna kalkulátora segítséget nyújt a folyamatos teljesítésű, időszaki elszámolású ügyletek számlázásához, a teljesítés időpontjának meghatározásában. Az elszámolási időszak kezdő és utolsó napjának, a számla keltének és a fizetési határidőnek a megadása után a kalkulátor automatikusan kiszámolja mi lesz a teljesítés napja, így könnyedén ellenőrizhetők a bejövő számlák, illetve számlakiállítás előtt a tervezett számlakép.
Katás – számlázás
Kérdés
Katás céggel időszakos elszámolásban állapodnak meg a felek. A számlák teljesítési időpontjaként az elszámolási időszak utolsó napját tünteti fel a szolgáltató. Helyesen-e vagy az áfatörvény 58. paragrafusának előírását kell alkalmaznia?
Foglaló bérleti szerződésben
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Társas vállalkozás bérel üzlethelyiséget, amelyet további bérletbe kíván adni. Ahhoz, hogy a bérbevevői ne álljanak el a szerződéstől, foglalót szeretne tőlük kapni, amit a bérleti szerződésben is foglalóként nevesít, és a későbbi bérleti díj összegébe beszámításra kerül. A bérleti szerződést február hónapban kötnék meg, de a bérleti jogviszony áprilistól indulna. Ebben az esetben az átutalt foglalóról milyen bizonylatot kell kiállítania a társaságnak, és milyen teljesítési időpontban? A foglaló ugyanúgy működik, mint az előleg (vagyis ahogyan a bérleti szerződésben van a fizetési ütemezés, úgy az első számlában levonásra kerül a fizetett foglaló összege)? Köszönöm válaszukat!
Bér
Nyugdíj
Osztalék
Ingatlan illeték
