176 találat a(z) teljesítési időpont cimkére
Internetes kereskedelem előre utalással
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Egy internetes kereskedelmi tevékenységet folytató vállalkozás vevői előre utalással fizetik ki a megrendelni kívánt termékeket. Előfordul olyan eset, hogy a termékre átutalt összeg egyik hónapban megérkezik, viszont a terméket csak a következő hónapban tudják elküldeni a vevő részére. Kérdésem az lenne, hogy ebben az esetben mi lesz a számla teljesítési időpontja, illetve az áfa fizetése melyik időszakban esedékes? Válaszát köszönöm!
Meghatározott időszaki áfa
Kérdés
Tisztelt Szakértők! Társaságunk növényvédelmi szaktanácsadást végez a gazdálkodókkal, 2017. április 1-jétől határozatlan ideig szól a szerződés. A számlázás április 10-én történik. Milyen teljesítési időpontot kell a számlára ráírni (mi lesz az áfa teljesítési dátuma)? A fizetési határidő a kiállítástól számított 15 nap. Helyesen gondoljuk-e, hogy a számla teljesítési időpontja a fizetési határidővel lesz egyező? Amennyiben nem jó így, milyen módon kell a számlát javítani? A számvitelben pedig milyen nappal fogom a teljesítést könyvelni? Válaszukat előre is köszönöm.
Ingatlanfoglaló – fordított áfa
Kérdés
Ügyfelünk ingatlanértékesítése fordított áfa hatálya alá tartozik. A szerződés szerint 30% foglalót köteles neki fizetni a vevő, mely összeg a vételárba beleszámít. A foglaló jelen esetben keletkeztet-e áfafizetési kötelezettséget és levonási lehetőséget a vevő részére? A kiállított végszámlán az eladó levonja-e a már megkapott foglaló összegét, vagy a teljes ingatlanvételárról állítja-e ki a számlát? A teljes vételár összege hamarabb került átutalásra az eladó részére, mint a birtokbaadás időpontja. Ilyen esetben a számla teljesítési időpontja a birtokbaadás időpontja vagy a pénzmozgás időpontja?
Áfamentesség választása
Kérdés
Tisztelt Szakértő! A következő kérdésben szeretném kérni a segítségét. A 2016. évben adott egy negyedéves áfa bevalló szolgáltató cég, amely munkaerőt kölcsönöz egy erre szakosodott cégtől. A kiállított számlák teljesítési dátuma mindig a tárgyhót követő hónap 5. napja. A számlák FAD-osan kerülnek kiállításra. December hónapban alanyi adómentességet választott a szolgáltató cég. A decemberi időszakra vonatkozó munkaerő-kölcsönzési számla teljesítési dátuma 2017. 01. 05., tehát a számla teljesítési időpontjában a szolgáltató cég már alanyi mentes, viszont a beérkező számla még mindig FAD-os. Mi a teendő ilyen esetben? Le kell-e rontatni a számlát? Vagy hogyan kell bevallani az így keletkezett áfát egy már alanyi mentes cég esetén? Válaszát előre is köszönöm!
Ki halaszthatja az áfabevallást, ha nem fizet időben a vevő?
Cikk
Lehet-e halasztva szerepeltetni az áfabevallásban azokat a tételeket, amelyeket a fizetési határidőn túl egyenlített ki a vevő? – kérdezte olvasónk. Dr. Bartha László adójogi szakjogász szakértőnk válaszolt.
Áfakulcsváltozással kapcsolatos átmeneti rendelkezés
Kérdés
Az áfatörvény 58. paragrafusa alá tartozó, 2016. decemberben megvalósult termékértékesítésről szóló számla áfatörvény szerinti teljesítési időpontja 2017. január. 2017. évben megváltozott áfakulcs esetén a 2016. évben érvényes áfakulcsot kell-e alkalmazni, vagy a 2017. évit?
Időszakos elszámolásnál az áfa teljesítési időpontja
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Számítástechnikai és egyéb szolgáltatási tevékenységeket (weboldal programozás, képfeldolgozás, tanácsadás, kiadványtervezés stb.) nyújtó alanyi adómentes bt. egyik ügyfele felé összesített számlát bocsát ki – a szerződésben nincs konkrét hivatkozás arra vonatkozóan, hogy időszakos elszámolásban vagy fizetésben állapodtak meg – az adott időszak során teljesített órákról, mennyiségekről. Fenti időszak hol pár napot, hol egy-egy hónapot ölel fel. Ebben az esetben kötelező alkalmazni az áfatörvény időszakos elszámolású ügyletek teljesítési időpontjának meghatározására vonatkozó rendelkezést? Van mód arra, hogy a felek az adott havi szolgáltatásokról külön-külön szerződjenek, és amikor az eladó teljesített, a vevő visszaigazolja, az a nap lesz a teljesítési időpont (ekkor általában a számla is kiállításra kerül, így a teljesítés időpontja és a számla kelte megegyezik)? Illetve amennyiben a megbízási szerződés így szól, akkor az áfa szerinti teljesítési időpont meghatározásra kerülhet e szerint is: Megbízott megbízási díjra jogosult, melynek összegét havi elszámolásban, a tárgyhavi utolsó munka átadásának dátumával, mint teljesítési dátummal jogosult kiszámlázni. A megbízási díj összege az adott hónapban elvégzett munkák alapján egyedileg kerül megállapításra. Köszönettel:
Áfa átalányadózó egyéni vállalkozónál
Kérdés
Tisztelt Szakértők! Egy átalányadózó egyéni vállalkozó naplófőkönyvet vezet. A kimenő és bejövő számlák akkor kerülnek könyvelésre, amikor a pénzügyi teljesítés megtörténik. Az áfa ugyanekkor kerül elszámolásra. (Illetve amelyik kimenő számla 45 napon belül nincs kiegyenlítve, az megjelenik abban az áfa időszaknak az elszámolásában, ahol a 45 nap letelik a számlán megjelölt teljesítési időpontot követően.) Helyes-e ez az eljárás áfa szempontjából? Ehhez szükséges-e külön a pénzforgalmi áfa elszámolást bejelenteni az általános szabályok helyett?!
Áfa
Kérdés
Tisztelt Adózóna! A segítségüket kérném egy kft. számlázásával és áfabevallásával kapcsolatban. 2016-ban a kft. áfabevalló volt, majd 2017. évtől kilépett az áfakörből, a tulajdonos kiváltotta az egyéni vállalkozást, ahol katás áfamentes bevalló lett. 2017-től a cég nem működik, a fuvarozást az egyéni vállalkozás végzi. Tavalyi évre 12.04.-12.15. közöti fuvarozásra 2017.01.19-ei teljesítéssel, 01.11-ei keltezéssel állított ki számlát a kft., majd 12.16-12.31-ig tartó fuvarozásra 02.03-ai teljesítéssel 01. 26-ai keltezéssel még egy számlát adott. Mind a kettő számlát áfásan. Helyesen járt el? Az áfát fel kell tüntetni? Vagy áfa nélkül kellett volna a számlát kiállítani. Köszönöm a segítségüket. Üdv.: Éva
Áfa tv. 58. §
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Egy társaság jogdíj-használat értékesítésére két éves időtartamra szerződést kötött. A szerződés értelmében az éves díjat minden évben négy egyenlő részletben fizeti meg a jogdíj vevője a jogtulajdonos által kiállított számla alapján, az első részletet március 15-ei, a második részletet április 15-ei, a harmadik részletet május 15-ei és a negyedik részletet június 15-ei határnappal. A szerződésben rögzítésre került, hogy a felek az Áfa tv. 58. §-a alapján számolnak el és a teljesítés a jogértékesítésről kiállított számlán a fentiekben idézett fizetési határnappal egyezik meg. A kérdésem: helyesen történik-e az ügylet számlázása, ha a számlán a fizetési határnap és a teljesítési időpont azonos? Üdvözlettel.
Teljesítési időpont
Kérdés
Tisztelt Szakértő! A kérdésem a következő: közösségi termékbeszerzés esetén mi az áfabevallásba beállítandó teljesítési időpont, ha a feladó a 12. hónapban feladta az árut, teljesítési időpontnak 12. hónapot írt, de az áru a kft.-hez csak január hónapban érkezik be? Köszönöm a választ.
Áfa teljesítési időpont
Kérdés
Tisztelt Szakértő!! Cégünk 2016 novemberétől irodát bérel, erről megkaptuk az első számlát (2016. novemberi időszakra). A kiállítás kelte 11.17., a fizetési határidő 11. 30., a teljesítés kelteként 11.17. van feltüntetve a bizonylaton. Helyes-e ez a teljesítési dátum (szerintünk nem), és mi a teendő ebben az esetben?
Váltás áfáról alanyi mentesre
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Adott egy kft., amely jelenleg áfás tevékenységet végez, az áfatörvény 58. §-a alapján számláz. Számláit az adott hónapot követő 5. napon állítja ki, és a fizetési határidő idő és teljesítés időpontja az adott hót követő 10-e. 2017. évben szeretne alanyi adómentes lenni. Kérdésem az, hogy a 2017. január 5-én kiállítandó számlát mentesen vagy áfásan kell-e kiállítani? Esetleg megtehetjük-e azt, hogy a decemberre szóló számlát kivételesen 2016. december 26-án kiállítjuk december 31-ei fizetési határidővel, illetve december 26-ai teljesítési időponttal? Válaszát köszönöm.
Teljesítési időpont
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Adott egy szállítmányozó és egy megrendelő, közöttük pedig egy szolgáltatási közvetítő cég. A teljesítési időpontja, ahogy én tudom, az áru lerakodásának időpontja. Ezt az időpontot tünteti fel számláján a szállítmányozó cég is. A közvetítő cégnek is ez lesz a teljesítési időpontja? Ha igen, és a szállítmányozó cégtől úgy kapja meg a közvetítő cég a számlát, hogy ezt a teljesítési időpontot tünteti fel, de így nem tudja betartani a számlakiállításra előírt 15 napot, akkor mi a teendő? Köszönöm válaszát!
Időszaki elszámolás teljesítési időpontja
Kérdés
Tisztelt Szakértő, Egy könyvviteli szolgáltatást nyújtó vállalkozás ügyfelével úgy állapodott meg, hogy az éves könyvelési díjat (01-12 hó) egy összegben készpénzben fogja rendezni az adóévet követő év január 20-áig. A könyvelő cég számlát fog kiállítani róla a készpénzfizetés napjával. A számla teljesítési időpontja ez esetben megegyezik a pénzügyi teljesítés napjával, amennyiben határidőre fizeti is az ügyfél? Az áfatörvény 58. § (3) bekezdése arra vonatkozóan tartalmaz eltérő teljesítési időpontot, ha az elszámolás időtartama meghaladja a 12 hónapot. Fenti esetben, amikor nem haladja meg, hanem pont annyi, akkor az 58. § (1a) b) pontja alkalmazható? Köszönettel:
Bér
Nyugdíj
Osztalék
Ingatlan illeték
