2594 találat a(z) számla cimkére
Családi vállalkozások kapcsolata
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Azzal a kérdéssel fordulok Önhöz, hogy egy kérdést tisztázzak. Van két kft. Az egyik az édesapa tulajdonában van, a másik a fia tulajdonában. Tulajdonosi átfedés a két társaság között nincsen. Számlázhat-e ebben az esetben az egyik cég a másiknak? Egyirányú számlázásról van szó, apa által nyújtott szolgáltatást venne igénybe a fia. Ez kapcsolt vállalkozásnak minősül-e?
Ingatlan bérbeadása
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Van 4 fő, akik közös tulajdonában van egy ingatlan, melyet kiadnak egy kft.-nek. Adószámuk nincs, illetve időközben 2 tulajdonosnak lett egyéb szálláshelyszolgáltatás miatt. Akkor akiknek lett adószáma, kötelesek lennének számlát kiállítani? A másik kérdés pedig a cég levonja az szja-t és azután utalja nekik a bérleti díjat. A cég elszámolhatja költségnek a bérleti díjat szerződés alapján? Vagy ehhez kellene számlát adniuk? Köszönöm előre is Szilvia
Autóértékesítés számlázása
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Vállalkozás vásárolt személyautót bérbeadásra, áfáját levonta. Menet közben a vállalkozás alanyi mentességet választott (ekkor áfa korrekció a 60 hónapos figyelés miatt). Most eladná az autót. Áfás vagy áfamentes számlát kell kiállítania? Előre is köszönöm a válaszát.
100 ezer forintot meghaladó áfatartalmú bejövő számla
Kérdés
Kérdésem a következő: egyszeres könyvvezetésű, gyakorlatilag pénzforgalmi szemléletű egyéni vállalkozó 3,5 millió forintos bejövő számláját március hónapban félig egyenlítette ki, a számla teljesítési időpontja 2019. 03. 01., a másik felét 9 hónapban, egyenlő részletekben fogja kifizetni. A negyedéves áfabevallásban a levonható áfát a számla átutalt része után fogom levonásba helyezni, az M-es lapon viszont a teljes számláról fogok adatot szolgáltatni? Segítségüket köszönöm: Ba Éva
Kereskedelmi tevékenység minősítése
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Egy pénztárgépköteles tevékenység 96.04 keretében, egy egyéni vállalkozó, a szolgáltatási árba illetve a bérlet árakba beépítve adna vizet, üdítőt vagy protein szeletet. Ezekről számlát állítunk ki minden esetben pénztárgép használata helyett. Ezt a tevékenységet az egyéni vállalkozó telephelyén végezné, tehát véleményem szerint ez nem minősül üzletben végzett kereskedelmi tevékenységnek, mivel nem az áru értékesítése a fő tevékenysége az egyéni vállalkozónak, hanem a 96.04-es szolgáltatás. Kérem, szíves véleményét ezzel kapcsolatban. Valamint, hogy van-e más bejelentési kötelezettség a kiegészítő termékekkel kapcsolatosan a hatóságok felé? Köszönöm
Kínai vámolatlan termékek utólagos vámkezelése
Kérdés
T. szakértő! Kínai eladótól szeretne az ügyfél vásárolni (például ebay, aliexpress), amit német/cseh raktárból küldenek el, de a termék látszólag még nem volt vámkezelve, nincs áfatartalma – a kapott számla semmi módon nem utal európai országra. Mi a teendő? Hogyan vámkezelhető utólagosan Magyarországon, ha ezeket a termékeket az ügyfél szeretné továbbértékesíteni? Illetve az érték bizonyítására a kapott kínai számla megfelelő-e? Vagy ha nem tud az eladó számlát adni, akkor hogyan lehet a vámkezelést megoldani?
Kft. áttérése evára
Kérdés
Tisztelt Adózóna! Egy folyamatos szolgáltatást nyújtó kft. 2019. 01. 01-jétől áttért az eva adózási módra. Elszámolási viták miatt a 2018. novemberi és decemberi teljesítést 2019. 03.19-én számlázta ki. Az áfateljesítés megegyezik a fizetési határidővel, mindkettő 2019. 03. 01. Azt szeretném megkérdezni, hogy az áfa alapját vissza kell-e határolnom 2018. évre, és társasági adót számítani utána? Az áfa már az eva bevétele lesz, vagy önellenőrzéssel módosítani kell a 2018. IV. n. évi áfabevallást? Előre is köszönettel a segítséget. Üdvözlettel Simon Károly
Bt. kültagja elhunyt, megszűnt-e a cég 6 hónap múlva?
Kérdés
Tisztelt Adózóna! A következőkben szeretném kérni a segítségüket, illetve az eljárás menetét szeretném tudni. Adott egy bt., a kültag 2018.06.20-án elhunyt. A kültag pótlása beadva a cégbírságnak, a változás 2019.03.08-án. Erre végzés érkezett 2019 .03. 13-án, hogy a Ptk.3:158§ (1) bek. szerint a bt. már megszűnt 2018.12.20-án. A cégjegyzékből még nem törölték. Kérdés: vissza lehet-e állítani az eredeti működés állapotát? Vagy mindenképp megszűnik a cég? A megszűnésnél milyen határidők lesznek? A cég a mai napon is működik, számlákat állít ki, fogad be, alkalmazottai vannak. Mi a teendő azokkal a számlákkal, amik 2018.12.20. után kerültek kiállításra, illetve befogadásra? Válaszukat előre is köszönöm.
Egészségügyi szolgáltatás bevallása
Kérdés
Tisztelt Szakértő ! Cégünk egészségügyi szolgáltató zrt.-vel kötött szerződést évekkel ezelőtt (a munkaviszonyban álló ügyvezető tag veszi igénybe a szolgáltatást). Az időszak a mostani számlán 2019.03.01-2020.02.29. A 480 ezer forint összegű számlát 2019.03.11-i teljesítési időponttal állították ki, fizetési határidő 2019.03.21. Kérdésünk: mivel 2019-től ez munkaviszonyból származó jövedelemnek minősül, így mivel a számlát megkaptuk, de ha a számla összegét csak 2019.04.10-e után utaljuk át a szolgáltatónak, akkor a 1908-as bevallásba is csak 04. hóra kellene bevallani? Vagy mivel a számlát 03. hóra állították ki és a teljesítés is 03.11. a számlán, akkor függetlenül a 480 ezer forint átutalásának időpontjától, 03. hóra kellene bevallani a 1908-as bevallásba? Véleményünk szerint ha a pénzügyi teljesítés 2019.04.10-e után történik, akkor munkaviszonyból származó jövedelemként is csak 2019. 04.hóra kellene szerepeltetni a 1908-as bevallásban. Válaszukat előre is köszönöm.
Nyaraló kiadása katás vállalkozóként
Kérdés
Helyesen jár-e el a kata törvény hatálya alá tartozó egyéni vállalkozó, ha a saját tulajdonában lévő nyaraló besorolású ingatlanját évente pár hét időtartamra nyaralás céljára bérbe adja az alábbiak szerint? 552006-üdülési és egyéb átmeneti szálláshely-szolgáltatás tevékenység végzését bejelenti a területileg illetékes jegyzőhöz, melyről a jegyző „Igazolás a szálláshely-szolgáltatási tevékenység folytatásának bejelenéséről” dokumentumot állít ki. Webes ügysegéden keresztül bejelenti az egyéni vállalkozó az új tevékenység kezdését. Az 552006 pénztárgépköteles tevékenység, ezért ha az egyéni vállalkozó nem kíván pénztárgépet üzemeltetni, akkor minden esetben számlát kell kibocsájtania és a kapcsolódó havi jelentést-tárgyhót követő hó 15-éig le kell adnia (PTGSZLAH). Egyéni vállalkozó ezen kívül nyilvántartást vezet a vendégéjszakákról és bevallja, valamint megfizeti az ifát.
Áfa fiktívnek minősített számla korrekciójánál – így döntött a Kúria
Cikk
Miután az adóhatóság, majd a bíróság után a Kúria is fiktívnek minősítette a számlát, az adózó a számla stornírozással csökkentette árbevételét és fizetendő áfáját. A stornó számla ügye is eljutott a Kúriáig.
Göngyöleg pénztárkönyvben
Kérdés
Tisztelt Szakértők! Egy kocsmának a szállítók ugyanazon számlában kezelik az áruértékesítést, palack- és rekeszértékesítést (betétdíjas göngyölegeket), majd ugyanebben a számlában jóváírásként mínuszos tételként kezelik a visszavitt rekeszeket és palackokat, és a különbözet lesz a számla végösszege. Helyesen könyvelem-e a pénztárkönyvben, ha az árutól elkülönülten könyvelem a betétdíjas göngyöleget, az anyag- áru rovaton és ugyanitt egy másik könyvelési számon elkülönítve a visszavett göngyöleget mínusz előjellel, az áfabevallásban pedig a 31-es soron a bevételt növelő tételek között jelentem? Olvastam olyat is, hogy a göngyöleget vissza kellene számlázni. De hogyan tudassuk a szállítókkal, ha ők "diktálják" a feltételeket? Válaszukat előre is köszönöm.
Előleg elszámolása
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Egy 2018. évben normál áfakulcsot alkalmazó vállalkozás 100% előlegről bocsátott ki számlát. A számla összege 75,59 + 20,41 összesen 96 Eur volt. A 453-as előleg számlára a 75,59 Eur forintosított összege került, az áfát befizette. 2019-ben alanyi adómentességet választott. Az értékesítés árbevétele 96 Eur maradt, de nyilván ez már nem tartalmaz áfát. Ha az előleget bruttó összegben könyvelem vissza, akkor a 453 fkvi szám nem fog egyezni: nyitó 75,59 Eur - 96,00 Eur. Hogyan könyveljük az elszámolást (kérném számszerűsítse)? Szintén a fenti vállalkozás előleg meghíúsulása miatt módosította egy 2018-ban kibocsátott számláját. 2018-ban felszámított fizetendő adót 2019-ben (alanyi mentes) elszámolhatja fizetendő adót csökkentő tételként? Köszönettel:
Nyomda számlázása
Kérdés
Tisztelt Szakértő ! Szeretném megkérdezni, hogy nyomdának kell-e pénztárgépet használnia? Tevékenysége 1812 Nyomás (kivéve: Napilap) 1814 Könyvkötés, kapcsolódó szolgáltatás. Természetesen magánszemélyek is rendelnek nyomtatványokat, például névjegykártyát, könyvkötést. A vállalkozás mindenkinek számlát állít ki. Ebben az esetben a magánszemélynek kiállított számláról kell-e PTGSZLAA adatlapot beadni a NAV felé?
Adott előlegre kapott számla helyessége
Kérdés
Tisztelt Szerkesztő! Kft. egy nagy értékű ingatlant vásárolt, ami 2 évnél régebbi. Zárt végű lízing a konstrukció, az előlegszámlát megkaptuk, amelyre az van írva: áfa tárgyi mentes. Megnéztem a számla kiállítójának a nyilatkozatát a NAV-nál, áfás, sőt ingatlan értékesítésére áfa alá van bejelentkezve. Mivel az ingatlant kft. vásárolja, amely szintén áfás, az ügylet fordított áfás lesz. Igy viszont szerintem az előlegszámlára is azt kellene írni, hogy fordítottan adózik, az áfát a vevő fizeti. Majd ha meglesz a végszámla, akkor vallom be a teljes összeget mint fizetendő és levonandó áfát. Kérdezem, hogy jól gondolom-e? Az előlegszámlát visszaadom javításra. Nem szeretném, hogy egy ellenőrzésnél megkifogásolják. Válaszukat köszönöm
Bér
Nyugdíj
Osztalék
Ingatlan illeték
