2868 találat a(z) számla cimkére
Áfaalap megállapítása
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Egyéni vállalkozó ügyfelünk 2014. évben alanyi mentességet választott, de év közben átlépte az alanyi mentesség bevételi határát. A partnerekkel kötött szerződésben nem tértek ki a bruttó vagy nettó díjazásra (ügyfelenként 3000 forint került meghatározásra). Az alanyi adómentes értékhatár átlépése utáni számlán ezt nettó vagy bruttó értékként kell feltüntetni? Ha valamelyik partner nem fogadja el a helyesbített számlát, és nem téríti meg az áfát a vállalkozónak, mi a teendő ? Köszönöm
Közvetített szolgáltatás
Kérdés
Kft. rendezvényszervezéssel foglalkozik. Ennek keretében termet bérel, illetve az eseményen (melynek megszervezésére felkérték) étel-ital fogyasztás is felmerül. A terembérletről és az étkezésről is számlát kap, melyet közvetített szolgáltatásként kezelünk és ezt így is számlázza tovább (tehát a számlára ráírja, hogy közvetített szolgáltatást tartalmaz). Kérdésem, hogy ez így jó-e, illetve a rendezvényszervező kft. a számlából, melyet az étkezésről kap, az áfa levonható-e? Köszönöm!
Számla sorszám számlázóprogrammal
Kérdés
Tisztelt Cím! 2015.05.28-ai kelttel és teljesítéssel érkezett be az egyik alvállalkozónktól egy számlázóprogrammal készült számla, melynek a sorszáma 2014/00231/Ft. Kétségem támadt a 2014-es előtaggal kapcsolatban, de erre vonatkozóan pontos szabályt nem találtam. Érdeklődnék, hogy törvényben/rendeletben hol találok erre vonatkozóan pontos iránymutatást, miszerint nem köteles évet változtatni a számlázóprogram által generált sorszámban. Segítségüket előre is köszönöm!
Számlagyárosokat csípett fülön a NAV
Cikk
Kiskőrösön magyar és szlovák elkövetők közreműködésével magyarországi cégeknek nagyüzemben állítottak ki fiktív számlákat, a valótlan dokumentumokat felhasználók közel 4 milliárd forinttal csökkentették áfafizetési kötelezettségüket. Az ügyben egyebek mellett adócsalás miatt javasolnak vádemelést a pénzügyi nyomozók – közölte a Nemzeti Adó- és Vámhivatal (NAV) kedden az MTI-vel.
Törölt adószámú cég számlájának áfája
Cikk
Egy kft. adószámát 2015. évben két évvel korábbi időponttal, azaz visszamenőleges hatállyal törölte az adóhatóság. Mit tehet az adóalany, illetve a vevő és szállító partnereire ez a tény milyen hatással van (áfa, társasági adó)? A kérdésre dr. Verbai Tamás jogász adószakértőnk, a HÍD Adószakértő és Pénzügyi Zrt. vezérigazgatója válaszolt.
Ingatlan bérbeadása – költségelszámolás
Kérdés
Magánszemélyként ingatlant adok bérbe. Az ingatlanba vásároltam egy zuhanyfülkét, melyről nyugtát kaptam. A nyugta elegendő bizonylat a zuhanytálca költségként történő elszámolására az ingatan bébeadásából származó bevétellel szemben, vagy csak abban az esetben érvényesíthető, ha arról névre kiállított számlát kértem? Előre is köszönöm a válaszát!
Számlajavítás
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Az alábbiakban kérném a segítségét: társaságunk 2012-ben csődvédelmet kért. Most NAV-vizsgálat van (áfa) a csődeljárás időszakára. A csődeljárás alatt a kibocsátott számláinkon feltüntettük, hogy "cs.a.". A revízió valamiért most azt kifogásolja, hogy a befogadott számláinkon a kibocsátóknak is rá kellett volna írni a cégünk neve (mint vevő) mellé a "cs.a."-t . Most azt kéri a revizor (végzésben), hogy küldjük vissza az eredeti számlákat, és javíttassuk ki a számla kibocsátóival, miszerint tüntessék fel a nevünk mellett a számlán a "cs.a."-t ? Nem értjük. Előírja ezt valami? Mi történik, ha visszaküldjük az eredeti befogadott 2012-es számlát most 2015-ben (eredeti számla könyvelési bizonylatunk, áfaanalitikánk tartalmazza 2012-ben), és valamiért nem jön vissza? Egyáltalán kötelező-e a javítás? Ha igen, hogyan? Álláspontunk szerint a csődeljárás alatt álló cégnek van kötelezettsége a kibocsátott számláin feltüntetni a "cs.a."-t, a befogadott számlákon a kibocsátónak nincs ilyen kötelezettsége. Köszönöm a segítséget. L.
Belföldi cégek közötti értékesítés külföldi szállítási cím esetén
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Belföldi cég (A), termékértékesítést végez másik belföldi cégnek (B). "B" cég a termék kiszállítását annak a külföldi (Csehországi) cégnek (C) a székhelyére kéri, amelynek a terméket tovább fogja számlázni. A terméket "A" cég számlázza "B" cégnek, majd "B" cég számlázza "C" cégnek. A termék "A" cég székhelyéről (Magyarország) közvetlenül a C cég székhelyére (Csehország) kerül kiszállításra. A fuvarozásról "A" cég gondoskodott, fuvarozó megbízásával. A kérdésem az lenne, hogy "A" illetve "B" cégnek, hogyan kell (áfásan/áfamentesen) kiállítania a számláit, illetve adólevonási joggal, áfabevallással és összesítő nyilatkozattal kapcsolatban milyen speciális szabályok vonatkoznak az egyes ügyletekre? Válaszát előre is köszönöm!
Nagyker áru átadása kisker üzletbe.
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Nagy- és kiskereskedelemmel foglalkozó kft. értékesíti kisker üzletében is ezeket az árukat. Elég szállítólevéllel, jegyzőkönyvvel átadni ezeket az árukat? Esetleg kellene számlát írni? Üdvözlettel
Szálláshely-számlázás
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Egy kft. egy hostelt üzemeltet. A szálláshelyeket jó előre lefoglalják. Ennek a leszámlázása, áfa, számviteli elszámolása érdekelne. Ha például ősszel lefoglalják a következő nyárra szállást, és annak árát át is utalják (vagy egy részét), azt hogy kell számlázni? Mi a teljesítés időpontja, hogy a teljes árat fizetik, mi, ha csak egy részét? El kell határolnom az árbevételt? Mikor áfázódik, mi a helyes számlakiállítás? Ugyanez éven belül is megtörténik. Például februárban foglalnak és fizetnek augusztusra szállást. Válaszát köszönöm!
Kapcsolt vállalkozás
Kérdés
Egy kft.-ben egy magánszemély a 100 százalékos tulajdonos. Ez a magánszemély Romániában is alapított egy társaságot, ahol szintén 100 százalékos tulajdonos. Ezt is be kell jelenteni a NAV-hoz? Milyen nyomtatványon kell bejelenteni? Az egyik társaság a másik társaságnak bérleti díjról állított ki számlát 160 ezer forint értékben.
Mezőgazdasági előleg
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Mezőgazdasággal foglalkozó társaság előleget kapott gabonára. Kiállításra került az előleg számla. Kérdésem, hogy az áfabevallásba be kell-e vallani, és ha igen, melyik sorokon?Tájékoztatását előre is hálásan köszönöm.
Külföldi konferencia
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Belföldi adóalany dogozója, tagja külföldi konferenciára utazik. A konferenciát az EU-tagországbeli ( Finnország) cég leszámlázta, saját országbeli áfájukkal. Magyarországon ez területileg hatályon kívüli szolgáltatásnak minősül. A felszámított áfát külön eljárással igényelhetjük vissza, a NAV-on keresztül Finnországtól, ha bizonyos értékhatárt elér? Kérdésem, hogy az áfabevallásban és 60-as nyilatkozaton, hol kell szerepeltetni a szolgáltatás igénybevételét? Közösségi adószáma mindkét félnek van. Köszönettel: kgyk
Szállodaszámla
Kérdés
T.Szakértő! Kft. ügyvezetője (és tulajdonosa) külföldi partnereinek látogatása, illetve külföldi szakmai rendezvényen való részvétel esetén szállás költségeinek elszámolásához kell-e kiküldetési rendelvény? Az utazás cégautóval történik, cégautóadót fizet a kft., útnyilvántartást vezet. Ha a szállásköltség reggelit is tartalmaz az okoz-e elszámolási gondot? Egyéb étkezési számlát az utazás során elszámolhatunk-e adófizetés nélkül? Segítségét köszönöm. Ildi
Ingatlanértékesités
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Kérem a segitségét a következő esethez: 2013-ban vásároltam egy régi házat. 2014. évben a ház bontásra került és építettünk az egy családi házat, melynek a lakhatási engedélye május hónapban kerül kiadásra. A házat eladnánk 15 millió forintért. Nincs számlánk a bekerülési költség egy részéről. Ilyen esetben mi lesz az adó alapja? Lehet-e alkalmazni a 75 százalékos szabályt?
Bér
Nyugdíj
Osztalék
Ingatlan illeték
