2868 találat a(z) számla cimkére
Áfabizonylatok "export" esetében
Kérdés
Élelmiszeripari termékeket gyártó társaságnál vásárolnak közösség területéről érkezett vállalkozók, akik közösségi adószámmal rendelkeznek. Gyakori, hogy a megvásárolt termékeket a vevők saját gépkocsijukkal szállítják el a gyártó telephelyéről. Kérdés: milyen dokumentumot fogad el az adóhatóság annak igazolására, hogy a terméket kivitték az országból? Más: ugyanez a társaság alapanyagot (jellemzően cukrot) vásárol belföldi forgalmazótól. Meddig terjed a vevői felelősség abban a tekintetben, hogy a beszerzett termék után a magyar általános forgalmi adót megfizették? Rendelkezik a szállító szabályosan kiállított, jogszabály szerint felszámított áfát tartalmazó számlájával. Az ő közvetlen szállítójáról megfelelő információval rendelkezik az áfaszabályok betartásáról. Felel-e az esetleg (áfa szempontjából) jogsértő elkövetésekért, áfacsalásokért, ha esetleg láncolati csalásba keveredik? Hogyan lehet kellően körültekintőnek lenni?
Áfa tv., 124. § (4)
Kérdés
Levonhatjuk-e az áfa 50 százalékát abban az esetben, ha gépjármű karbantartási számla a cég nevére szól ugyan, de van magáncélú használat. Véleményünk szerint a főszabály alapján csak megosztással élhetnénk, azaz csak annyi áfát vonhatnánk le a maximum 50 százalékból, amennyit a bevételszerző tevékenységünkhöz használunk, tehát arányosítani kellene.
Pénztárgép és számla javítási tevékenységnél
Kérdés
Adott egy egyéni vállalkozó, aki háztartási gépek javításával foglalkozik Teáor: 95.1-95.2. A szerviz boltjában is történik alkatrészek eladása és javítása is. Ezekről a bolti tételekről online pénztárgépet használva nyugtát állít ki, illetve céges megrendelések esetén számlát állít ki, és azokat a tételeket a pénztárgépben nem rögzíti. A bevételeinek több mint 70 százalékát háznál történő helyszíni javítás (mosógép, hűtőgép) teszi ki. Ez utóbbiakról számlát vagy nyugtát állít ki, de ezeket sem rögzíti a pénztárgépben. Helyes-e az eljárása, illetve kell-e adatot szolgáltatnia a számlával kísért eladásairól? Válaszukat előre is köszönöm!
Mikor kell pénztárgépes nyugtát adni? Itt a sorvezető, példákkal
Cikk
Továbbra is sok adózó kérdezi, hogy kell-e pénztárgépes nyugtát adnia, vagy megfelelő-e, ha a kézi nyugta tömbjét használja? A kérdések eldöntésénél majdnem mindig ugyanazt a logikai utat kell bejárnunk és követnünk. Ezért példaként két kérdésre adott válasz logikai levezetését szembesítem a fennálló szabályokkal.
Számla visszaküldése
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Az alábbi kérdésben kérem a segítségüket. Az "A" Kft. írásbeli árajánlat alapján szóbeli megállapodást kötött egy műszaki berendezés cseréjére a "B" Kft.-vel. Az árajánlatban 50 százalékos előreutalásban állapodtak meg 2014.10.27-én. Az "A" Kft. előlegszámlát állított ki 2014.10.27-ei teljesítéssel. A "B" Kft. az összeget 2014.10.31-én a számlszámra hivatkozva átutalta. Utólagosan a "B" Kft. visszaküldte a számlát (annak ellenére, hogy a számlát kifizette), amely 2014.11.19-én érkezett vissza. Az volt a kifogása, hogy a teljesítés dátuma nem 2014.10.31., és az "A" Kft. állítson ki helyette másik számlát 2014.10.31. teljesítéssel. Kérdésem az, hogy jogosan küldte-e vissza a számlát a "B" Kft.? Válaszát előre is köszönöm.
Külföldi tankolás, pályadíj
Kérdés
T.Szakértő! Ügyfelünk közösségen belül és itthon Shell kártyával tankol és fizet a pálya használatért. Kérdésem: a külföldi gázolajat, illetve autópályadíjat be kell-e állítani az áfabevallásba, és melyik sorba? Ezeket a számlákat a Shell Hungary Zrt. adja, mindig forintban vannak, 22 százalékos áfa van az üzemanyagon, a pályadíjon nincs áfa. A felhasználás helye fel van tüntetve a számlákon, ezek EU-n belüli országok. Köszönöm a segítségét Ildi
Gépnapló
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Egyéni vállalkozó ügyfelemnek a nyáron elvégzett, teljesítés-igazolással átvett gépi földmunka után nem akar fizetni, mert gépnaplót kér hozzá. Kérdésem kinek kell, milyen gép után és kötelező-e leadni a számlához a gépnaplót? Köszönettel: Tanyi Katalin
Nyugta kibocsátás
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Helyesen jár-e el annak a kft.-nek a vezetője, aki 4520 TEÁOR szám alatt végzett gépjárműjavítás karbantartásról (karosszériajavításról, -festésről) olyan magánszemélyeknek, akik nem kérnek számlát, kézi nyugtatömbből állít ki nyugtát maximum 200 000 forint értékben? Válaszát előre is köszönöm!
Szlovákiában telefonközpont kiépítése alvállalkozói tevékenységben
Kérdés
Egy magyar kft. (A) alvállalkozói szerződést kötött egy szintén magyar kft.-vel (B) Szlovákiában egy új (vezetékes) telefonközpont kiépítésére kábelezési munkákkal együtt. A szlovák megrendelő a „B” céggel kötött szerződést az adott (előbb felvázolt) feladatra és még ezen kívül más, főként áruszállítási (berendezés, elektronikai eszköz vásárlási) tevékenységre. Az „A” cégnek nincsen semmilyen közvetlen szerződése a szlovák céggel. Az „A” cégnek kell szállítania a telefonközponthoz szükséges összes berendezést, készüléket, melyet összekapcsolnak, felprogramoznak a helységekbe, a munkák egy részét itthon végzik, de lesznek olyan feladatok, melyeket a szlovák helyszínen kell elvégezni. Az „A” cég a munkák elvégzése után a „B” cégnek fog számlázni. Kérdéseim: A telefonközpont kiépítési tevékenység ingatlanhoz közvetlenül kapcsolódó tevékenységnek minősül-e ? Megjegyzem: ezek a telefonközpontok később bővíthetők, leszerelhetők, szétszedhetők és máshoz újra összerakhatók és működtethetők. A falban kiépített kábelezések is leszerelhetők, ettől még az épület önmagában tud funkcionálni. Az "A" cégnek a "B" cég részére 27%-os ÁFA-san kell számláznia? A "B" cégnek hogyan kell számláznia a szlovák cég részére? Válaszukat köszönöm.
Szlovákia, számlázás
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Szeretnék tanácsot kérni. Ha egy magyar kft. Szlovákiában építőipari tevékenységet végez magánszemélynek, a számlát hogyan kell kiállítani? Mivel union belüli tevékenységről van szó, úgy gondolom, hogy áfa nélkül kell számlázni és a számlára rá kell írni, hogy "áfatörvény területi hatályán kívüli".
Készpénzes vásárlásoknál kell-e azonosító adat?
Cikk
Ha a vállalkozásnak nincs önálló pénztárosa, a készpénzes vásárlásoknál szerepelnie kell-e a számlán a vásárlásokat lebonyolító személy azonosító adatait? Olvasónk kérdésére Sinka Júlia adó- és számviteli tanácsadó szakértőnk válaszolt.
Számla melléklet
Kérdés
Tisztelt Szakértő! A 200 ezer forint feletti összegű számlához megrendelő vagy szerződés a kötelező melléklet? Válaszát előre is köszönöm!
Ingatlant ad ki, vagy bérel? Ezekre az adószabályokra figyeljen!
Cikk
Ingatlanbérléssel kapcsolatban több kérdést is feltett olvasónk. Juhász Tibor okleveles nemzetközi és ellenőrzési szakértőnk válaszolt.
Munkába járás
Kérdés
Tisztelt Adószakértő! Munkába járás címén a munkában töltött napokra menetjegyet vált a dolgozó. Ha nem kér a cég nevére számlát, akkor elszámolható-e költségként? Bérlet esetén, ha a cég nevére számla is van, kötelező-e leadni a bérletet? Köszönettel.
Tanfolyamdíj elszámolása
Kérdés
Tisztelt Adózóna! Kérem továbbítsák kérdésemet egy áfa szakértőhöz. Cégünk szakmai konferenciák, illetve néhány napos szaktanfolyamok szervezésével foglalkozik. A tanfolyamok, konferenciák részvételi díját előre kérjük befizetni. A kérdésünk egyrészt az, hogy mikor állítsuk ki erről a számlát, szükséges-e előlegszámla kiállítása? Ugyanakkor gyakori eset az is, hogy a díjat befizetők nem tudnak eljönni a tanfolyamra. Ilyenkor a díjat nem fizetjük vissza, hanem azt magunknál tartjuk és beszámítjuk egy későbbi konferencia részvételi díjába. Ebben az esetben hogyan történik a bizonylatolás? Előre is köszönöm válaszát.
Bér
Nyugdíj
Osztalék
Ingatlan illeték
