3011 találat a(z) számlázás cimkére
Katás vállalkozó számlázása
Kérdés
Egy katás egyéni vállalkozó kiállított tavaly egy számlát 2 200 000 forintról. A számla légkondicionálók leszerelését és újak felszerelését tartalmazza. A katás bevallásában szerepel, az adatszolgáltatást beadtuk. Egy év után felhívták a vállalkozót, hogy nem adhatott volna így számlát. A telefonáló a megrendelő könyvelője volt, aki előtt tavaly kiállította az egyéni vállalkozó a számlát. Most, a 2014. évben a tavalyi számlát sztornóztatták a vállalkozóval, és újat állítattak ki vele, két összegről november végi dátummal. Készpénzes számlákról van szó. Ez szerintem nem jó. Ezek alapján módosítani kellene a 2013. évi bevallásokat és az adatszolgáltatásokat is. Az áfatörvény szerint szerződésenként kell vizsgálni a 1 500 000 forintos értékhatárt. Áfás egyéni vállalkozásról van szó. Tudnak ebben segíteni, hogy mi lenne egy jó megoldás, mert ez az ügylet tavaly lezárult. Köszönöm válaszukat.
Fordított és normál áfa egy számlán?
Kérdés
Tisztelt szakértő. Olyan számlát kaptunk, amelyen három tétel szerepel. Ebből kettő fordított áfás és egy normál, 27 százalékos áfás. A számlára ráírták, hogy "fordított áfa". Lehet-e így kiállítani számlát? Véleményem szerint nem, mivel a 27 százalékos tételre nem igaz a "fordított áfa".
Étkezési kredit
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Cégünk tanfolyami hallgatók napközbeni étkezésére szeretne több lehetőséget biztositani. Ennek kapcsán szerződnénk egy közeli étkezdével. A gond az, hogy ők úgynevezett étkezési kreditet számláznának, áfamentesen. Szóbeli információjuk szerint ennek az az oka, hogy a fogyasztást beütik a pénztárgépbe, függetlenül attól, hogy nem készpénzt kapnak, hanem a saját étkezési jegyünket adják oda a hallgatók. Ezek a jegyek csak arra jogositanak, hogy adott, szerződött helyen étkezési szolgáltatást vehetnek igénybe, cégünk pedig az adott héten beváltott jegyek alapján a beváltott jegyekk áfával növelt ellenértékét átutalná. Az étkeztető cég azonban nem tud a TEÁOR 5629 egyéb vendéglátás szerinti szolgáltatásról áfás számlát kiállitani, mert állitása szerint nekik a fogyasztáskor kell az ellenértéket a pénztárgépbe rögzíteni. Várom szíves válaszát, mi a helyes számlázási mód ebben az esetben? Köszönöm..
Pénztárgép mellett számla lejelentése
Kérdés
Egy barkácsbolt a napi értékesítéseiről, ha a vásárló számlát kér, azt kiállítja, s az összeget beüti a pénztárgépbe. A NAV felé így jelentve van a napi bevétel. Kérdésem az lenne, hogy 2015. január 1-jétől az új törvény szerint a kiállított számlákról ez esetben is kell külön jelentést adni a NAV felé? Köszönöm válaszadásukat!
Munkaerő-kölcsönzés
Kérdés
Tisztelt Adózóna! Cégünk munkaerő-kölcsönző társaságtól vesz igénybe szolgáltatást. Érdeklődni szeretnék, hogy 2015. január 1-jétől ez a tevékenység is fordított áfás lesz-e? Ha igen, akkor a decemberi szolgáltatást, aminek a számláját januárban kell kiállítani januári teljesítéssel, már az új törvénynek megfelelően kell elkészíteni? Előre is köszönöm a választ!
Főszolgáltatás – mellékszolgáltatás
Kérdés
Ügyfelem szerződést kötött egy harmadik országbeli társasággal berendezések létrehozására, amely ingatlanhoz kapcsolódó szolgáltatásnak minősül. A teljesítésben magyar alvállalkozó is részt vesz. A projekt keretében az alvállalkozó végzi a tervezéssel, építéssel, telepítéssel és üzembe helyezéssel kapcsolatos munkákat, valamint átadja a fővállalkozónak az anyagokat és a tervdokumentációt. A szerződés szerint az alvállalkozó felel minden anyag beszerzéséért, szállításáért, fogadásáért és tárolásáért. Ezeket az anyagokat a projektben kizárólag az alvállalkozó használja fel, tehát a szerződésben vállalt munka teljesítése lehetetlen az anyag felhasználása nélkül. Az anyagot közvetlenül a külföldi fél szállítja ki, és vámoltatja. Az alvállalkozóval kötött szerződésben a következő szerepel: Szerződés tárgya: szolgáltatás nyújtása a projekt keretében Ár: Anyag: X Ft + ÁFA Szolgáltatás: Y Ft ÁFA területi hatályán kívüli Kérdésem : Az önök véleménye szerint megfelel-e az áfatörvény előírásainak az ilyen jellegű szerződés, ahol az anyag áfabeli megítélése eltér az ahhoz közvetlenül kapcsolódó szolgáltatás áfa minősítésétől?
Ingatlan/telek ajándékozásának számlázása
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Társaság ajándékozási szerződés szerint telkeket ajándékozott alapítványnak. Kell-e számlát kiállítani, és ha igen, azon nyilvántartási, illetve piaci értéket kell feltüntetni? Van-e áfafizetési kötelezettség, ha korábban nem élt a társaság adólevonási joggal?
Foglaló áfája
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Társaságunk épiíési ingatlant vásárolt. Szerződés szerint előleget és foglalót is fizet, azonban csak az előleg összegéről állitottak ki előlegszámlát. Véleményem szerint a foglalóról is szükséges áfát is tartalmazó számlát kiállitani, mely pénzügyi teljesítéskor ugyancsak levonható áfaként működik. Megteheti-e az eladó, hogy nem állít ki számlát a foglaló összegéről? Válaszát előre is köszönöm.
Különbözeti áfa előlege
Kérdés
Tisztelt Adózóna! Cégünk használt autók forgalmazásával foglalkozik. Az értékesítésre a különbözeti áfa elszámolást választottuk. Vevőnk előleget fizetett az egyik használt autóra. Kérdésünk, hogy szükséges-e számlát kiállítani az előlegről, vagy csak a végső értékesítésről? Ha kell előlegszámla, azon milyen áfaértéket kell szerepeltetni?
Telek-értékesítés
Kérdés
Egy kft. 2007. 07. 27-én vásárolt egy irodaházat a hozzá tartozó telekkel együtt. A telekár 8 millió 870 ezer forint, ami a jelenlegi könyv szerinti érték is. Értékesíteni szeretné az ingatlant, de külön-külön, mert a vevőnek a telekre nincs szüksége. A telek értékesítése 1-2 millió forintért lehetséges csak, mert nem lehet eladni, telki szolgalom is van rajta. Szakértő szerint is csupán 3 millió forint körüli a jelenlegi értéke. Van-e arra lehetőség hogy a kft. ügyvezetője, aki többségi tulajdonos, megvásárolja ezt a telket ilyen áron? Hogyan történik a számlázása, a társaságiadó-fizetésre milyen hatása van az ügyletnek? Válaszukat előre is köszönöm.
EU-s szolgáltatás és termék szállítása
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Az alábbi esetre kérem szíves állásfoglalását: Adott négy EU-s (1 német,1 dán, és 2 magyar /A és B/) cég. "A" és "B" cég Magyarország két távoli pontján található. A folyamat: 1. A német cég megrendeli a kész terméket "A" cégtől. 2. Az "A" megrendeli a termék alkatrészeit a dán cégtől. 3. A dánok legyártják azt, majd bizonyos befejező műveletek elvégzése céljából – festési munka (bérmunka) – mellett leszállítják "B"-nek. 4. "B" a leszállított alkatrészeket lefesti, majd készre jelenti a dán cégnek. Ez alapján a dán cég kiállít egy szállítólevelet Dániából "A" telephelyére, amit megküldenek "B"-nek, valamint jelzik "A"-nak az alkatrészek elkészültét. 5. "B" a dán szállítólevelet mellékeli az alkatrészekhez. 6. "A" elszállítja az alkatrészeket "B"-től a saját telephelyére a saját autójával, a dán fuvarlevéllel. Esetenként "B" cég közvetlenül feladja dán cég részére az elkészült alkatrészeket. 7. "A" az alkatrészekből összeszereli a terméket, majd kiszállítja a német céghez. Az alkatrészek Magyarországra érkezése és a kész termék Németországba szállítása között átlagosan 30 nap telik el. Kivéve 1-2 darabot, amelyek a szállítási sérülés miatti többletrendelés okán maradnak itt a következő rendelésig (ez az időtartam ritkán ugyan, de a 60-90 napot is elérheti). Kérdésem a következő: "B" cég állíthat ki áfa felszámítása nélkül számlát a dán cég részére festési szolgáltatásról, függetlenül attól, hogy az alkatrészeket nem közvetlenül szállítják ki? Köszönöm.
Áfakulcs
Kérdés
Tisztelt Adószakértő! Van egy vállalkozásom (kft.), fő profilja a rendezvényszervezés, emellett faipari termékeket is előállíthat (gondolok itt elsősorban bútorgyártásra). Számlát mindkét tevékenységre állítanánk ki, azonban nem tudom, hogy a B.13-374 kódszámú számlatömbben, a számla aljára az áfakulcs ...% és összegéhez, hány %-os áfát írjak, ha: – Rendezvényszervezést számlázunk ki - A számla végösszege, bruttó értékben 1 millió 600 ezer forint, akkor nekem 27 százalékos áfakulccsal kell számolnom, vagy 21,26 %-os kulcsot kell a számla alján feltüntetnem? – Hangtechnika eladásakor mennyi áfakulcsot kell a számla aljára írni? – Faház eladásakor a számla kiállításakor mekkora áfa kulcsot kell írni a számlára? Minden tételt átutalással egyenlítenek ki. Ha van valami jó útmutató a számlakitöltésre, és/vagy az áfakulcs használatára, akkor az nagy segítséget jelentene. Hálásan köszönöm. Üdv.
Kata 1 millió forint feletti számlázás egy partner felé
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Katás egyéni ügyvéd állami szervnek (ügyészségnek) számláz évi 1 millió forint feletti összeget, nyilvánvaló, hogy ott nem áll munkaviszonyban. Megteheti hogy 1 millió forint felett számláz, és mindkét fél bejelenti a NAV felé a tényt, további teendő nincs? Van-e bármilyen jogkövetkezménye ennek az eljárásnak az ügyvéd rovására? Válaszát előre is köszönöm.
Bérleti, vagy használati szerződés közüzemi díjának továbbszámlázása
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Önkormányzatunknál többféle közüzemi díj továbbszámlázása történik. 1.) Bérleti díj (áfásak vagyunk) közüzemi díjainak továbbszámlázása áfásan történik. Az eredeti számla végösszegére számolom rá a 27 százalékos áfát, vagy pedig annak alapjára? számokkal: a) 127 forint (100 Ft+áfa) összegre számolom a 27 százalékot és így 161 forintot kapok, vagy pedig b) az eredeti számla alapjára számolom a 27 százalék áfát, vagyis amennyiben 27 százalékos áfás a szolgáltatás, akkor pont ugyanakkora összeggel (100 forint+27 forint áfa), ha 5 százalékos a szolgáltatás (például távhő), akkor az eredeti alapra az 5 százalék helyett 27 százalékot rászámolva (beérkező számla 100 forint+5 forint áfa helyett továbbszámlázunk 100 forint+ 27 forint áfát), és ha mentes a szolgáltatás (például közös költség), akkor 100 Ft helyett 100 forint+27 forint áfát számlázunk tovább) c) Áramdíjban áfakörön kívüli tétel marad áfakörön kívüli, vagy áfával növelten kell továbbszámlázni? 2.) HASZNÁLATI szerződés, amikor használatba van adva a helyiség térítésmentesen, de a közüzemi szerződések az önkormányzat nevén vannak, mi kapjuk, és fizetjük a számlát, ezért továbbszámlázzuk ezeket a díjakat. Ilyenkor pont ugyanolyan összeggel és áfával kell továbbszámlázni, mint ahogyan a szolgáltató számláz, vagy erre is kell 27 százalékos áfát rászámolni? Köszönöm válaszát
Számlán rendelet-hivatkozás
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Egy társasház (1-es adószám) által kiadott bérleti díjra vonatkozó számlán ez szerepel: "Számlánk a PM.24/1995.(XI.22.), valamint a PM.34/1999. (XII.26) számú rendeletnek megfelelően 2 példányban nyomtatva készült". Kérdésem az, hogy a befogadónál egy esetleges ellenőrzés kiveheti-e a számlát a költségek közül? Ha igen, pontosan miért? A másik kérdésem, hogy helyesen szerepelnek-e az alábbi tételek egy kft. (kifizető) felé kiállítva? Megnevezés: Bérleti díj (szja-levonással) egységár: 22 000 forint, adó: 16 %, érték: 3520 forint, nettó érték: 18480 forint, bruttó érték: 22 000 forint. Összegezve: Bruttó számlaérték: 22 000 forint Levont szja összege: 3520 forint Fizetendő :18 480 forint Forrásadó 16 %, 3520 forint Válaszukat előre is köszönve. Rné
Bér
Nyugdíj
Osztalék
Ingatlan illeték
