Szeretnék választ kapni az alábbi kérdésre: 2010-ben a kft. tehergépkocsit vásárolt különbözeti áfát alkalmazó cégtől. A számla nem tartalmazott áfát, nettó összeget fizetett a vásárló. Most szeretné értékesíteni a gépjárművet a jelenleg is áfaalany kft. Milyen számlát kell kiállítania ebben az esetben a vételárról? Áfásat vagy áfa nélküli számlát? Köszönöm válaszukat, tisztelettel: Kormosné
Tisztelt Adózóna! Kérem az ügy sürgőssége miatt mielőbbi válaszukat az alábbi kérdésre: egy kft. gépet értékesít egy mezőgazdasági pályázat nyertesének x áron, melyet a vevő a pályázatban elszámoltat. Később árengedményt adhat-e az értékesítő arra a termékre a vevőnek úgy, hogy az a pályázatot ne érinthesse? Az adás-vételi szerződésben nem szerepelne az engedmény. Amennyiben van erre lehetőség, milyen módon kell az eladónál elszámolni az engedményt, és kell-e az áfa rendszerén keresztülfuttatni? Köszönöm a választ előre is.
Tisztelt Szakértő! Megbízóm ingatlant ad bérbe. Az ingatlan-hasznosításra áfaalanyiságot választott. Tevékenységének végzése helyén bevezette az önkormányzat az építményadót, amelyet a bérbevevővel egyeztetve a részére továbbhárít. Mivel az ingatlan-bérbeadáshoz kapcsolódik az építményadó, ezért azt kértem a megbízómtól, hogy azt is áfával növelve számlázza tovább. Kérem iránymutatását, hogy az építményadó továbbszámlázásakor helyes-e az, hogy áfával növelve hárítják át. Köszönettel: Borsosné Pál Ildikó
Építőipari vállalkozás vállalja magánszemély részére családi ház építését, amely építésiengedély-köteles. Ő természetesen 27 százalék áfát tartalmazó számlát állít ki az elvégzett munkákról. A kérdés az, hogy az ő alvállalkozói felé ki kell-e adni a fordított adózásról szóló nyilatkozatot, vagy azok is 27 százalékos áfával kell, hogy számlázzanak felé?
Tisztelt Szakértő! Az alábbi témában kérnénk az állásfoglalását: Az áru értékésítője, a számla kiállítója németországi vállalat, "A". Végső címzett a mi magyar kft.-nk, "B". De! Az első kirakodási hely a szlovákiai "C" vállalat, de a szlovák cég csak szállítmányozást végez. A számlán szerepel, hogy az átvétel helye a "C" szlovák vállalat. Kérdésünk: mivel a végső felhasználók mi vagyunk, befogadhatjuk-e a német számlát a közbenső kirakodás ellenére? Válaszát előre köszönve, üdvözlettel: Andrea
Egy kereskedelmi szálláshelyet (szállodát) működtető kft., amennyiben kisállatot is beenged a szállodába, és kutyapótdíjat számít fel ezért, akkor milyen áfakulccsal kell azt kiszámláznia? Számvitelileg értékesítés nettó árbevételeként vagy egyéb bevételként kell lekönyvelni? Köszönöm előre is a válaszukat!
Tisztelt Szakértő! Új ügyfelünk van, aki a folyamatos teljesítésű szerződései alapján az alábbi módon állítja ki számláit 2006. óta: Teljesítés: év. 05.31 Számla kelte: év. 05.31 Esedékesség: év. 06.10 (Fenti hónapok minden hónapra értelmezhetők) 2006. 03.hótól - 2015. 06. 30-ig így állították ki számláikat. Havi áfabevallók. Partnereik is havi áfabevallók. Minden hónap után befizették az áfát (partnereik levonták az áfát). A legjobb tanácsot szeretném adni neki, ezért fordulok Önökhöz. Kell-e utólag helyesbíteni a számlákat? Áfabevallásokat? Folytatható-e a fenti számlázási gyakorlat 2015. 12. 31-éig? Tisztelettel: Ildikó
Tisztelt Szakértő! Társaságunk egyik szállítójával olyan megállapodást kötött, mely szerint sávosan (forgalomtól függően) számított jutalék illeti meg a szállítót a társaságunkkal bonyolított forgalom után, féléves időszakra vonatkozóan, utólagos elszámolással. Az első ilyen időszak, amikor a szerződés hatályban van, az 2015. 01. 01-2015. 06. 30 közötti. A jutalék egyedi teljesítésekhez, számlákhoz nem köthető, kizárólag az adott időszak (félév) során bonyolított forgalom határozza meg annak mértékét. Kérdésünk, hogy a szállítónak (aki a jutalék jogosultja) kell-e számlát kibocsátania a jutalékról, és ha igen, milyen teljesítéssel, és milyen számlakibocsátási határidő áll rendelkezésére 06. 30-át követően az első féléves elszámolás tekintetében? Továbbá milyen áfatartalommal kell kezelni az ügyletet? A szállító társaságunknak jellemzően fordított áfa hatálya alá tartozó termékeket értékesít egyébként. Köszönettel: Molnár Tibor
Tisztelt Adózóna! Cégünk alanyi adómentes kft. Végzett tevékenységeink: 6831 '08 Ingatlanügynöki tevékenység (főtevékenység), 6920 '08 Számviteli, könyvvizsgálói, adószakértői tevékenység, 4791 '08 Csomagküldő, internetes kiskereskedelem, 8299 '08 M.n.s. egyéb kiegészítő üzleti szolgáltatás, 8211 '08 Összetett adminisztratív szolgáltatás, 8219 '08 Fénymásolás, egyéb irodai szolgáltatás, 6499 '08 M.n.s. egyéb pénzügyi közvetítés, 8291 '08 Követelésbehajtás, 6430 '08 Befektetési alapok és hasonlók, 7022 '08 Üzletviteli, egyéb vezetési tanácsadás, 6530 '08 Nyugdíjalapok, 6619 '08 Egyéb pénzügyi kiegészítő tevékenység. Csak online számlázó programot használok. Érdeklődni szeretnék, hogy kell-e a NAV részére jelentem az általam kibocsátott számlákat? Előre is köszönöm szíves válaszát. Üdvözlettel, Kálmán Csaba.
Tisztelt Cím! Alábbi kérdésben várom segítségüket: Egy magyar, EU-s adószámmal rendelkező kft. egy angol cégnek végez kávégép-javítási szolgáltatást. Az angol cégnek nincs angol adószáma, közösségi adószáma, nincs magyar telephelye sem. A kávégépeket postán küldi, majd postán kerülnek vissza. Kérdés, hogy ebben az esetben a magyar kft. közösségi szolgáltatást végez-e? Áfa nélkül számlázhat az angol cégnek? Úgy tudom, Angliában nem kötelező bizonyos árbevételig az adószámkiváltás cégek részére. Köszönettel, Királyné Anikó
Egy külföldi cégnek magyar ingatlanon végzett munka számlázásakor a vevő nem fogadja be a teljes számlát csak a 10 százalék garanciális kötelezettséggel csökkentett összeget. Azzal, hogy majd 1 év múlva, amikor a garancia lejár, akkor lehet azt számlázni. Csak akkora összeget fogadnak be, amit pénzügyileg rendeznek. Mivel a teljesítés megtörtént, hogyan lehet ezt rendezni, hogy magyar adótörvénynek is megfeleljen és a vevő is elfogadja? Köszönöm
Vendéglátó egység este 10-kor bezár, de mindig van olyan vendég, aki egy sör mellett még elüldögélne, ezért szeretnék egy bizonyos összeget felszámolni. Kérdésem, ez esetben milyen megnevezés szerepeljen a számlán, megfelelő-e a szervizdíj vagy felszolgálói díj, és ez milyen áfakóddal adózik? A választ előre is köszönöm.
Alanyi adómentes bt. kulturális-művészeti szolgáltatást (zenekari fellépés) nyújt Lengyelországban. Azt olvastam, EU-s adószámot kell kérnie, és a szolgáltatásnyújtás során nem alanyi adómentes adóalanyként kell eljárnia. Ez mit jelent? Áfabevallást, összesítő jelentést is kell adnia az ügyletről? Hogyan kell számláznia (mit kell ráírni a számlára), amennyiben a megrendelője adóalany, illetve ha nem? Köszönöm szépen, vbtax.
Tisztelt Szakértő! Egy jelenleg katás egyéni vállalkozó hónapokkal ezelőtt – még adószámos magánszemélyként – megbízási szerződést kötött egy grafikai munka elvégzésére. A munka befejezésére és számlázására már az egyéni vállalkozói jogállása alatt kerülne sor. A megbízásban részteljesítés nem került kikötésre. Egyéni vállalkozóként kell a számlát kiállítania? Van olyan, hogy számlázhatna egyidejűleg mindkét jogállásában? Köszönettel.
Tisztelt Szakértő! Autójavítás esetén a számlán tételesen felsorolt, javításkor felhasznált anyagokra, milyen áfalevonási szabályok vonatkoznak? Válaszát előre is köszönöm szépen!
Szakmai kérdésekre professzionális válaszok képzett szakértőinktől
Bér
Nyugdíj
Osztalék
Ingatlan illeték