721 találat a(z) önellenőrzés cimkére

Baleseti adó bevallás Esemény

Társaságiadó-feltöltés Kérdés

Tisztelt Szakértő! Segítségüket szeretném kérni a következő kérdésben: a vállalkozás társaságiadó-feltöltésre kötelezett. A cég fel is töltötte az adónemet határidőre. A beszámoló és tao-bevallás beküldését követően, május 31-e után kiderült, hogy az eredmény helytelenül lett megállapítva, és ezért önellenőrizni kell a társasági adóbevallást, mellyel viszont a cég már nem felel meg a feltöltésnél megállapított adóösszegének. A kérdésünk az lenne, hogy ebben az esetben, tehát, ha önellenőrzés miatt lépi túl a cég a feltöltésnél megadott adóösszeget, akkor is kiszabja-e a NAV a feltöltési kötelezettség elmulasztása miatti bírságot? Válaszukat előre is köszönöm.

Fordított áfa Kérdés

Cégünk építőipari tevékenység miatt fordított áfás számlákat bocsát ki. Egy konkrét munkára szerződünk, de több részletben történik az elszámolás. Az anyagszükséglet a munka végzése során alakul ki. Mi előre megveszünk minden tevékenységhez anyagot, de csak időközben derül ki, hogy melyiket használtuk fel fordított áfás és normál áfás tevékenységhez. Így kezdetben minden anyagbeszerzési számla áfáját levonásba helyezzük. Kérdésem, hogy a fordított áfa miatt ezen anyagbeszerzések áfája egyáltalán levonható-e, és ha nem, de már levontuk, akkor önellenőrzéssel kell korrigálni, vagy a végső elszámolás időpontjában lesz korrekciós tétel? Válaszukat köszönöm!

Behajthatatlan követelés Kérdés

Kedves Szakértő! A következő kérdésben szeretném a segítségét kérni: egyéni vállalkozó 2012. év folyamán számlázott egy kft.-nek, amely a tartozását nem egyenlítette ki. A cég már jó ideje felszámolás alatt áll, a tartozás behajtására nincs lehetőség. Önellenőrizheti-e ügyfelem személyi jövedelemadó és áfa tekintetében az adott adóévet? (A személyi jövedelemadó azért érinti, mert a be nem folyt bevételt is beérkezettnek kellett tekintenie a katára való áttérés miatt). Válaszát előre is köszönöm!

Most mindent megtudhat a fejlesztési tartalék képzésének szabályairól Cikk

A fejlesztési tartalékképzésre vonatkozó előírásokat ugyan 2003-tól tartalmazza a társasági adóról szóló törvény (Tao), de még ma is vannak kérdések a képzéssel, felhasználással, az értékcsökkenési leírással kapcsolatban, vagy arra vonatkozóan, hogyan kell eljárni átalakulás, egyesülés, szétválás, illetve önellenőrzés esetén.

Áfa-visszaigénylés önellenőrzés Kérdés

Tisztelt Szakértő! Áfakörbe tartozó családi gazdaság vásárolt egy nagy értékű mezőgazdasági gépet, mely során 8 millió forint áfa-visszaigénylése keletkezett. A bevallás elkészítésekor a fő lapon nem lett jelölve a visszaigénylés ténye, ezért a bevallásban automatikusan a következő időszakra átvihetőként jelent meg a 8 millió forint. Szeretném kérdezni, hogy a bevalláson helyesbítéssel, önellenőrzéssel vagy egyéb más módon tudunk-e változtatni? Mert a pénzt vissza kellett volna kérni, de sajnos adminisztrációs hiba történt. Köszönöm válaszát!

Eredménykimutatás - eva Kérdés

Tisztelt Szakértő! Szeretném segítségét kérni abban, hogy van egy kft., amely az evát választotta még 2003. évben. (Sajnos ebben az évben került hozzám.) A kft. rendelkezik tárgyi eszközökkel, és folyamatosan minden évben elszámolta, majd le is könyvelte az évi értékcsökkenést, valamint a beadott eredmény-kimutatás -mérlegében is szerepeltette 2013.december 31-éig. Ezáltal szerintem így kevesebb eva-eredményt tudott kivenni. Kell-e ezáltal a már leadott eredménykimutatásokat önellenőrizni? Hogyan tudja a kft. rendezni ezáltal az eva befizetése utáni jövedelmét kivenni? Milyen módon kell ezt a könyvelésben elszámolni? Segítségét előre is megköszönöm. Zsmami Szerintem az EVA időszaka alatt a tárgyi eszközök értékcsökkenését elszámoltnak kell tekinteni, azaz nem kell könyvelni sem.

Áfa-önellenőrzés Kérdés

Tisztelt Szakértő! Eltérő adóhatósági véleményt kaptam az önellenőrzésről. X Kft. Y Kft. „F.A.” -tól bérel egy irodát. A bérleti díjról szóló számlát tévesen áfásan állította ki a múltban Y Kft. „F.A.” , melynek áfáját levonásba helyezte a bérbevevő X Kft. X Kft. hogyan jár el jogszerűen, és körültekintően? 2012.03.31. teljesítési dátum szerint bérleti díjról szóló számla áfáját levonta 2012.03. havi áfa bevallásában 100 e Ft + áfa 2014.10.15. ei időponttal helyesbítő számlát küldött a felszámolás alatti cég. A számla kelte, a teljesítés időpontja és a fizetési határidő is 2014.10.15. -100 e Ft+ áfa +100 e Ft bérleti díj „ MENTES AZ ADÓ ALÓL”. A módosító okirat 2014. októberben állt rendelkezésre bérbevevőnek. Helyesen jár el, ha a 2012. 03. havi bevallását önellenőrzi? (Csökken levonható áfa, és önellenőrzési pótlékot is számít. ) Segítségét előre is köszönöm.

Áfa kiutalási határidő Kérdés

Tisztelt Szakértő! Kérdésem lenne, hogy az áfa kiutalásánál a határidő módosul-e, ha arra az időszakra önellenőrzés került beadásra? Állandó áfa-visszaigénylő pozícióban lévő társaságunk (külföldi utas áfa miatt) önellenőrzést adott be egy adott időszakra, és a kiutalás nem történt meg határidőben. Az adóhatóság válasza az volt, hogy a kiutalás attól az időponttól számít, amikor az önellenőrzést beadtuk az adott időszakra vonatkozóan. Hol találok erre vonatkozó szabályt? Előre is köszönöm válaszukat!

Bevallás baleseti adóról Esemény

2014. november 17.

Önellenőrzési pótlék számítása Kérdés

Egy szállítmányozó cég az alapítástól áfa-önellenőrzéseket végez. Egyik időszakban sincs áfafizető pozícióban, mert negatív elszámolandó adója keletkezett a negyedéves bevallási időszakokban. 2010. óta nem igényelte vissza az áfát, hanem a következő időszakra átvihetőként görgette. Most 2014. harmadik negyedévében egyösszegben szeretné visszakapni a 2010. második félévtől kezdődő időszakok során felhalmozódott áfát. Az önellenőrzési pótlék számításával kapcsolatban az lenne a kérdésem, hogy amennyiben az önellenőrzési bevallásban az eredeti időszaki bevalláshoz képest kötelezettség-növekedés keletkezik, vagyis csökken a következő időszakra átvihető áfa összege, akkor önellenőrzési pótlékot kell-e felszámítani? Egyszerre adjuk be az összes önellenőrzési bevallást a 2014. harmadik negyedévi bevallással, és az összes önellenőrzés és bevallás eredményeként áfát fog visszaigényelni. Ha nem mentesül az önellenőrzési pótlék alól, akkor alkalmazhatja az Art. önellenőrzésre vonatkozó szabályát, hogy mivel összességében fizetendő áfája nem keletkezett, csak 5000 forintig kell megfizetni és bevallani az önellenőrzési pótlékot, ha az áfa pénzügyileg rendezve volt az adófolyószámlán? A cégnek befizetendő adója nem keletkezett. Az igaz, hogy maximum hároméves időtávlatban kell önellenőrzési pótlékot számítani? Ezt hogyan kell alkalmazni? Tehát a 2011. első negyedévi bevallásra vonatkozóan 2011. 04. 21-étől kell számítani az önellenőrzési pótlékot 2014. 04. 21-éig? Köszönettel.

Tárgyi eszköz ellenőrzése Kérdés

Tisztelt Adózóna! Társaságunknál a NAV ellenőrzést tartott áfa adónemben (2011., 2012. év). Ennek során néhány tárgyi eszköz beszerzését nem a vállalkozási tevékenység érdekében felmerült tételnek minősített. Kérdéseink: – hogyan könyveljük ezt az áfát, – mit kell tenni a tárgyi eszközökkel (ki kell vezetni?) – társasági adót önellenőrizni kell-e? Válaszukat előre is köszönjük.

Ki nem fizetett bérpótlék Kérdés

Tisztelt Szakértő! Egy munkáltatót egy 2014-es bírósági határozat elmaradt bérpótlék jogcímen fizetésre kötelezte volt munkavállalója túlóráinak meg nem fizetése miatt a 2012-2013. évekre. Kérdésem, hogy az elmaradt bérpótlékot havonta az adott időszakra vonatkozóan önellenőrzéssel kell bevallani? Várom szíves válaszukat, köszönettel.

Fiatal gazda támogatása Kérdés

A fiatal gazdálkodóknak induló támogatásra (MVH ) több ügyfelem sikeresen pályázott. A pályázat során kb. 10 millió forint összeget lehetett nyerni, melyet gazdaság létrehozásához kellett felhasználni egyéni vállalkozóként. A pályázati pénzt több éven keresztül állítottuk be az szja-bevallásban bevételek közé, annak megfelelően, hogy milyen ütemben történt a megvalósítás. A eset: van olyan ügyfél, aki a pályázati pént nem használta fel teljes mértékben, például a 10 millióból csak 2 milliót költött el a tényleges tevékenységre. A megvalósítási idő lejárt. Az MVH kötelezte a teljes pályázati pénz visszafizetésére (10 millió), eközben az egyéni vállalkozást megszüntette, s most munkabérletiltás van folyamatban (ez mind 2014-es esemény). Ez esetben hogyan, mi alapján kell önellenőrizni az szja-bevallást? Egyéni vállalkozóként keletkezett 10 millió forint visszafizetési kötelezettség, ezt a munkabérből tiltják le körülbelül 20 éven át... B eset: A teljes támogatási összeg felhasználásra került, elhatárolt támogatási összeg nem szerepel az egyéni vállalkozó könyvelésében. De az MVH felé nem történt meg a korrekt elszámolás, ezért az MVH jogerősen kötelezte az ügyfelet a teljes összeg visszafizetésére. Az egyéni vállalkozás szintén megszüntetésre került. Ebben az esetben, hogyan alakulnak az szja-bevallások? Önellenőrizni kell?

Sarc hátán sarc – lesújt a NAV Cikk

Alkotmánybírósági határozattal és kormányígérettel dacolva nem adja vissza a 98 százalékos különadót a gigaterhet önellenőrzéssel visszakérőknek a Nemzeti Adó- és Vámhivatal, hanem még meg is bünteti az érintetteket – írja konkrét eseteket feldolgozó cikkében az index.hu.