798 találat a(z) önellenőrzés cimkére
Munkabér késedelmes kifizetése
Kérdés
Tisztelt Címzett! Magánszemély adózó munkabérét nem kapta meg időben felszámolási eljárás miatt. A 2012. decemberi és 2013. január-február havi munkabérét 2015. februárban kapta meg. A kiadott adatlap 2015. évre megjegyzés rovatában fel van tüntetve, hogy a 2012-es és a 2013-as munkabér került kifizetésre, illetve, hogy a munkaviszony megszűnt 2013. február 28-án. Nagy valószinüséggel a kifizető is úgy szolgáltatott adatot a NAV felé, hogy ez 2015. évi munkabér. A probléma az, hogy a 2012-es és 2013-as évben a családi kedvezményt amiatt nem tudta igénybe venni a magánszemély, mert az akkori évben részére kifizetett munkabér utáni adó nem volt annyi, amennyiből igénybe vehetett volna kedvezményt a két gyermeke után. Ha hozzászámítjuk az akkori évben bevallott munkabéréhez a most utólag kifizetett munkabért, akkor pótlólag igénybe tudná venni a kedvezményt, és körülbelül 60 000 forint számára törvényesen járó adókedvezményt vissza is igényelhetne, mivel az adó teljes összegben levonásba került a kifizetett összegből. (Házastársa sem tudta igénybe venni a kedvezményt.) Lehetséges-e az, hogy a 2015-ben utólag megkapott munkabért önellenőrzéssel visszatesszük 2012-re és 2013-ra, a gyerekkedvezmény igénybevételével a felszámoló által teljes összegben levont és leigazolt adóból? Bernáth Istvánné
Telefon vélelmezett magánhasználata
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Az szja-törvény értelmében a telefon magáncélú használata után – 20 százalék költséghányad mellett – a fizetendő adót a juttatás hónapjának adókötelezettségeként kell bevallani? Mi tekintendő a juttatás hónapjának? Például a február havi beszélgetéseket tartalmazó mobiltelefon-elszámoló számla március 10-e környékén érkezik meg, fizetési határideje is márciusban van. A juttatás hónapja február?... Ha a hónap 12-e után érkezne meg a számla, akkor önellenőrizni kellene az adott havi bevallást? Köszönettel.
Önellenőrzési pótlék ismételt önellenőrzéskor
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Áfaönellenőrzést végeztünk, melyen az önellenőrzési pótlék helyett késedelmi pótlékot számoltunk ki, ami tudvalevő, hogy az önellenőrzési pótlék kétszerese. Hogyan alakul ez az összeg, ha újbóli önellenőrzést akarunk beadni emiatt? Például nevezetesen 38 ezer forint eredetileg csak fele lenne, de az ismételt önellenőrzési szankció miatt hogyan alakul, mert a kitöltési útmutató alapján számomra nem egyértelmű?
Ingatlan értékesítése nem független felek között
Kérdés
A társaság tagjai 2015. évben egyösszegben érvényesítették földhasználati díj címen, egy korábbi szerződés alapján 2000. évtől (16 évre vonatkozóan) keletkezett követelésüket a céggel szemben. A társaság a kötelezettséget lekönyvelte 5 millió forint értékben 2015. évi költségként. A tulajdonosok ezután eladták a céget, de az eladás előtt a földhasználati díj fejében megkapták a cégben lévő ingatlan tulajdonjogát. Az ingatlan piaci értéke a tulajdonjog-átadás időpontjában kb. 25 millió forint. Az alábbi helyesbítéseken kívül van-e más teendője a társaságnak fenti ügylettel kapcsolatban? 1. A földhasználati díj könyvelését a mérleg önellenőrzés szabályai szerint helyesbíti, melynek eredményeként 2015. évben csak a tárgyévi díj jelenik meg költségként. 2. Az ingatlan átadását értékesítésként lekönyveli, az értékesítés időpontjában fennálló bruttó értéket és értékcsökkenést kivezeti. 3. A társasági adó alapját a piaci ár és a tényleges átadási érték különbözetével megemeli. Segítségüket köszönöm
Szocho önellenőrzése
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Kérdésem az lenne, hogy évekre visszamenőleg nem lett figyelembe véve az 55 év feletti munkavállaló szociális hozzájárulási adó kedvezménye. Lehetséges-e az önellenőrzése és mi módon? Köszönettel.
Bérbeadás áfa
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Amennyiben egy cég bérbeadást áfásan számolt fel, amit nem kellett volna, akkor az áfásan kiállított számlák hogyan javíthatók? Van-e lehetőség egy számlán több havi bérbeadást javítani egy összegben, vagy minden egyes számlát egyenként kell korrigálni, majd önellenőrizni? Válaszát előre is köszönöm.
Egyéni vállalkozó veszteség-elhatárolás felhasználása
Kérdés
Egyéni vállkozás 2011-2014-ig veszteséges volt, de az '53-as bevallásban nem kerültek pontosan bevezetésre az elhatárolásos sorokban. Utólag lehet-e módosítani az előző évi bevallásokat, hogy a helyes adatot mutassák? A 2015. évi eredményt lehet-e korrigálni az előző évi veszteségekkel, mivel az '53-as bevallásokban nem lett követve pontosan? Előre is köszönöm a segítséget. Tisztelettel: Kutasi G.
Bevallás után érkezett számla
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Külföldi beszállítótól tegnap érkezett hozzám egy novemberi teljesítésű számla. Érdeklődnék, hogy szükséges-e az önrevízió ebben az esetben november hónapra?
Behajthatatlan tartozás
Kérdés
Tisztelt Adózóna! BHTL.c nyil adótartozással rendelkezik egy vállalkozás a 2015. adóévben. Lehet-e ezen adónemeket erre az időszakra vonatkozóan önellenőrizni?! Ha igen, várható-e vizsgálat az adott adónemet illetően soron kívül?!
Szja-kedvezmény
Kérdés
Tisztelt Szakértő ! Magánszemély E739-es kódú laktózintoleranciában szenved 2012. 04. 25-e óta. Most jutott tudomására, hogy adókedvezményt vehetett volna igénybe. Kérem szépen erősitsék meg, hogy ezzel a kóddal valóban jogosult az adókedvezményre, amennyiben a súlyos fogyatékosságról szóló igazolást a szakorvos ezen időponttól kezdődően leigazolja? Továbbá kérdés, hogy akkor ezen igazolás birtokában a magánszemély 2012. 04 hótól jogosult a kedvezményre, tehát önellenőrzéssel lejavithatja 2012-től a személyi jövedelemadó bevallását? Köszönettel Vn
Áfa-önellenőrzés
Kérdés
Késedelmi pótlék számítása témában kérek segítséget. Az önellenőrzés több időszakra vonatkozik. Például: 1. Ha a keletkezés időszakában a bevallásban visszaigénylésként van 200 ezer forint, de az önellenőrzéssel fizetendő 45 ezerre változott, akkor mi lesz az önellenőrzési pótlék alapja, 245 ezer? 2. A probléma a következő időszakokban van a fejemben, az eredeti 202 ezer visszaigénylendő, a javítás 40 ezer fizetendő, akkor a pótlékalap 242 ezer, de hiszen ebben már az előző időszaki göngyölített érték benne van, így a pótlék is. Ha lehet, kérek szépen egy számszaki példát.
Vállalkozói kivét önellenőrzése
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Mellékállású egyéni vállalkozó az előző évek adóbevallásaiban tévesen a vállalkozói kivét sorában szerepeltette a nyereség összegét. Önellenőrzéssel ezt módosíthatja? A vállalkozói kivét nulla forint lenne, s a jövedelem után megállapítaná a vállalkozói szja-t és az osztalékadót.
Ekáer-önellenőrzés
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Ha a bejelentések lezárása után derül ki, hogy pontatlan adatokkal dolgoztunk, van-e mód jelezni a NAV-nak a javítási szándékunkat? Kifejezetten a büntetési tételek elkerülése végett.
Ingatlanvásárlás – áfa önellenőrzése
Kérdés
Lakásépítésekkel foglalkozunk, 2013., 2014., 2015. években ugyanazon magánszemélytől vásároltunk telkeket. Sajnos csak most vetődött fel, hogy a magánszemély sorozatértékesítés alapján már 2015. évben áfa felszámításával adhatta volna el a telkeket. Hogyan lehet utólag önellenőrizni mind a magánszemélynek, mind a vállalkozónak a be nem vallott áfaösszegeket?
Önellenőrzés
Kérdés
Áfabevallásnál lemaradt tájékoztató adat miatt szükséges-e az önellenőrzés (egyébként sem a fizetendő, sem a levonható adóalap, adó nem változott)?
Bér
Nyugdíj
Osztalék
Ingatlan illeték
