Megbízható forrás, szakértő munkatárs

Előfizetés
    Előfizetés

    828 találat a(z) önellenőrzés cimkére

    Kérdés

    Egyszemélyes kft. nettó árbevétele csökken 2014. évre, a mérlegfőösszeg olyan kicsi, hogy a hibahatás meghaladja a 2 százalékot. Az önellenőrzés eredményeképpen nem képezhetett volna annyi fejlesztési tartalékot, amit az eredeti bevallásban képezni tudott. Időközben "csődbe ment", már a fejlesztési tartalékot biztos nem tudja beruházásra felhasználni. Megteheti-e azt, hogy a 2015. évre, mint "büntető tételt" megemeli az adóalapját, illetve a 2014. évi önellenőrzéskor egyáltalán nem képez tartalékot, igaz ekkor befizetendő társasági adója lesz, de jobban jár, ha 2015-ben növel, mert veszteséges lett. Hogyan kell kezelni a fejlesztési tartalékot jelen esetben szabályszerűen?

    Kérdés

    Egy kft. 2012. évben gépsort vásárolt 40 millió forint plusz áfa beszerzési áron. A társaságnál 2013. évben az adóhatóság általános forgalmi adó adónemben revíziót tartott a 2012-es évre, és az általuk felkért szakértő 20 millió forint értékben állapította meg a gépsor nettó beszerzési árát. Az adóhatósági jegyzőkönyv és határozat áfa adónemben tartalmazott megállapítást. Milyen módon javítható ki a könyvelésben a nettó beszerzési ár? A probléma az értékcsökkenés elszámolása kapcsán merül fel, félő, hogy esetleges társasági adónemben történő revízió esetén nem fogadja el az adóhatóság a 40 millió forintot nettó beszerzési árként. Megoldás lehet-e a számlakibocsátó részéről a számla helyesbítése?

    Kérdés

    Tisztelt Adószakértő! Az alábbi kérdésben kérjük szíves állásfoglalását. Egyik ügyfelünknél előkerült egy elszámolatlan számla 2012. decemberből, most, 2015 végén. A számla tartalma bérleti díj 2012. 12. hónapra. Szeretnénk elszámolni a könyvekben a számlát a 2015. évre. Első kérdésünk, hogy – mivel nem 2015. évi bérleti díjról van szó – kell-e adóalapot emelni társasági adóban a számla értékével, ha 2015-ben elszámoljuk? A másik kérdésünk az, hogy az utólag elszámolandó 2012. 12. havi számlán szereplő áfát levonhatjuk-e a következő (2015. novemberi) áfabevallásban? (A számlán szereplő bérleti díj a 2012. évi vállalkozási tevékenység érdekében felmerült költség volt). Segítségét nagyon köszönjük!

    Kérdés

    Tisztelt Szakértő! Köszönöm gyors válaszát kérdésemre. Még azt szeretném kérdezni, hogy ha 2014-re önrevízióval rendezem a fel nem használható adókedvezményt társasági adónál, akkor a fel nem használt, önrevízióval rendezett támogatás a következő adóévben, azaz 2015-ben felhasználható-e? Hiszen ekkor már teljesül az adóévet követő 90 nap.

    Kérdés

    Tisztelt Szakértő! A magánszemély jogosult a súlyosan fogyatékosok szja-kedvezményére, amit eddigi adóbevallásaiban nem érvényesített. Viszont azokban az években, amikor jogosult lenne önellenőrzéssel igénybe venni ezt a kedvezményt, az adóbevallásaiban érvényesített családi adókedvezményt, így nem maradt adója. Jogszerű az az eljárás, ha a férje adóbevallásait is önellenőrizve megosztják a családi kedvezményt, így lenne adója, amiből érvényesíthetné a fogyatékossági kedvezményt? Várom válaszukat!

    Kérdés

    Tisztelt Szakértő! Egy kft. 2008. március 26-án vásárolt egy Ford Tranzit Combi típusú, 9 személyes autót. Személygépkocsiként kezelve az áfát nem igényelték vissza utána, és a cégautóadót is rendszeresen fizették. Most felmerült a kérdés, hogy ez után az autó után kell-e cégautóadót fizetni? Ha nem, az eddig befizetett adót önrevízióval vissza lehet-e kérni? Hogyan kell kétséget kizáróan bizonyítani, hogy magáncélú használat nem történt? Köszönettel: M.Z.né

    Kérdés

    Tisztelt Szakértő! A következő kérdésre kérem a válaszát. Egy kft. a 2014. évi társaságiadó-bevallását szeretné önellenőrizni, mert a beszámolókészítést követően vette észre, hogy a tőzsdei ügyleteiből származó árfolyamnyereséget nem megfelelő összegben számolta el. az adott évre. Így társaságiadó-többletfizetési adókülönbözet keletkezett. A 2014. évre vonatkozóan benyújtott eredeti társaságiadó-bevallásban szerepeltette az előadóművészeti támogatás kapcsán a 2014. évi bevallási adatokból számított adókedvezmény-maximumot. Mivel az önellenőrzési adatok alapján magasabb lett a felhasználható felső adókedvezmény-korlát, és még maradt is felhasználható előadóművészeti támogatási összeg keret, így a társaságiadó-önellenőrzésben megnövelné a felhasznált adókedvezmény összegét. Kérdés, hogy megteheti ezt a kft. az önellenőrzésben? Köszönettel-

    Kérdés

    Tisztelt Szakértő! 2015-ben derült ki, hogy egy közösségbe történő (szolgáltatásnyújtás) számlázása 2013-ban, adószám megállapítása nélkül történt. Teljesítés 2013-ban, pénzügyi teljesítés 2014-ben volt. (Cégük pénzforgalmi elszámolású.) Most önellenőrzés alatt van a 2014. év áfa adóneme, amikor is feltártuk ezt a hibát. Beadtuk az önrevíziót, majd a módosított összesítő listát (A60) is szerettük volna elkészíteni. Nevezett tételt nem tudtuk betenni az összesítő nyilatkozatba, adószám hiányában. Megkerestük a közösségi partnert, s mint kiderült, nem az áfa alanya. Kérem segítsenek, hogy milyen módon lehet ezt a problémát megoldani szabályosan? Köszönöm segítségüket!

    Cikk

    Korábbi évekre vonatkozó építményadó önellenőrzése során adókötelezettség-csökkenés keletkezett. E kötelezettségcsökkenés bevételként vagy ráfordítás-csökkenésként rögzítendő-e a számvitel szabályi szerint? – kérdezte olvasónk. Szolnoki Béla adószakértő, könyvvizsgáló válaszolt.

    Kérdés

    Tisztelt Szakértő! 2014-től vettem át egy kft. könyvelését. 2015-ben számlázott neki egy adószámos magánszemély. Biztosítási jogviszonyt keletkeztet, ennek megfelelően jártam el. Az ügyvezető viszont felhívta a figyelmemet, hogy 2013-ban ugyanez az adószámos magánszemély 10 millió körüli összeget számlázott neki összesen. Visszanéztem a számláit, már ott is adószámos magánszemély volt. Ebben az esetben jól gondolom, hogy utólag önellenőrzést kellene végeznem a 2013-as 08-as bevallásokra, továbbá utólag bekérni a nyilatkozatot a magánszemélytől? Amennyiben az önellenőrzéssel levont járulékokat a magánszemély nem tudja a kft.-nek megfizetni (akkor a teljes összeg kiutalásra került, helytelenül), mi a teendő? Segítéség előre is köszönöm!

    Cikk

    Lehet-e önellenőrizni az ellenőrzéssel már lezárt időszakot, hogyan vehető figyelembe a korábban figyelembe nem vett levonható áfa? Olvasói kérdésre dr. Verbai Tamás jogász, a HÍD Adószakértő és Pénzügyi Zrt. vezérigazgatója válaszolt.

    Kérdés

    A kérdésem az lenne, hogy egy pékségben 27 százalékos kulcs alá ütötték be a pénztárgépbe azokat a termékekekt, amelyek 18 százalékos áfakulcsú körbe tartoztak. A pékségben helyszínen történő elfogyasztásra nincs lehetőség. Ez közel 2 évet érint. A kérdés az lenne,hogy van-e lehetőség önellenőrzésre erre az időszakra, és ha igen, akkor mivel tudom igazolni azt a hatóság előtt? Válaszát előre is köszönöm.

    Kérdés

    Tisztelt Szakértő! A cég most van túl áfabevallások utólagos ellenőrzésén, ahol adóhiányt állapítottak meg. Nullás áfabevallások utólagos önellenőrzését nem fogadták el, mert már elkezdődött a hivatali ellenőrzés. Megállapították, hogy a levonható áfa levonásával nem élt a cég, csak a fizetendő adót vették figyelembe a határozatban. A határozat jogerős. Kérdésem a következő lenne: az eredeti időszaki áfabevallásokat lehet-e önellenőrizni az ellenőrzés lezárása után? Vagy későbbi bevallásokban állítható csak be utólag a korábban figyelembe nem vett levonható áfa, ha elévülési időn belül tesszük ezt? Válaszát előre is köszönöm!

    Kérdés

    Bérszámfejtőnk megállapította, hogy az Mt. 141. § (1) bekezdés alapján a munkavállalót 9 hónapon keresztül 30 százalékos műszakpótlék illette volna meg, amit rendre havonta elfelejtett számfejteni. Az összeg összesen 60 000 forint bruttó. Lehetséges-e a 9 havi hibát a kifizetés hónapjában egy összegben korrigálni, és nem a 9 darab 1508-as bevallást egyenként önellenőrizni? Köszönöm, CsK

    {{ item.ArticleTitle }}

    {{ item.ArticleLead }}

    41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53

    További hasznos adózási információk

    NE HAGYJA KI!
    Ezért érdemes előfizetni!

    LEGFRISSEBB

    További friss cikkeink »

    2026-OS ADÓVÁLTOZÁSOK

    További cikkek a rovatban »

    2025-ÖS ADÓVÁLTOZÁSOK

    További cikkek a rovatban »
    PODCAST

    Adózóna - Brand Content

    További cikkek a rovatban »
    Kalkulátorok
    Bér Bér Nyugdíj Nyugdíj Osztalék Osztalék Ingatlan illeték Ingatlan illeték További kalkulátorok »

    Kérdések és válaszok

    Járulékalap

    dr. Radics Zsuzsanna

    tb-szakértő, jogász

    Egyéni vállalkozás babák mellett

    dr. Radics Zsuzsanna

    tb-szakértő, jogász

    Gyeden lévő vállalkozó

    dr. Radics Zsuzsanna

    tb-szakértő, jogász

    Szakértőink

    Szakmai kérdésekre professzionális válaszok képzett szakértőinktől

    2026 január
    H K Sze Cs P Sz V
    29 30 31 1 2 3 4
    5 6 7 8 9 10 11
    12 13 14 15 16 17 18
    19 20 21 22 23 24 25
    26 27 28 29 30 31 1
    Naptár nézet Lista nézet
    hirdetÉs

    Együttműködő partnereink

    1. MOORE Hungary

    2. ORAC Kiadó

    3. System Media