1295 találat a(z) áfabevallás cimkére
Személygépkocsi behozatala külföldről
Kérdés
Társaságunk jogi személy (áfaalany, általános szabályok szerint adózik). Németországban tervez személygépjárművet beszerezni saját használatra. 1. Mi a különbség más közösségi tagállamból új és használt gépkocsi beszerzés általános forgalmi adózása között? 2. Milyen áfaszabályok vonatkoznak a közösségi beszerzésre, ha az értékesítő • magánszemély, • különleges adózási módot választó használtautó-kereskedő, • személygépkocsi-kereskedő (normál adóalany), új és használt autó tekintetében? 3. Mire kell odafigyelni a számla befogadásakor? 4. Az áfabevallás melyik sorában kell feltüntetni az adatokat, kell-e más nyomtatványt használni? 5. Amennyiben a jövőben (a jelenlegi jogszabályok alapján) a megvásárolt személygépkocsi értékesítésére belföldön kerül sor, adómentesen számlázható?
Áfa teljesítési időpont
Kérdés
Az áfatörvény 142. § (1) bekezdés c) pontja szerinti belföldi, fordított adózású, időszakos elszámolású ügyletnél 2015. évben melyik paragrafus alapján kell megállapítani a teljesítés időpontját? Mindkét fél esetén teljesül a 142. § (3) bekezdés előírása. Az ügyletben naptári hónap szerinti elszámolás történik, mindkét fél havi áfabevalló. Az érintett időszak(ok) kezdő időpontja és a számla kiállítása is 2015. 01. 01. utáni időpont. Az 58. § szerint az ellenérték megtérítésének esedékessége szerint, míg a 60. § (1) bekezdés szerint az ott megjelölt három időpont közül a legkorábbi lesz a teljesítési időpont. Mindkét szabály a különös szabályok közé tartozik, eltér a főszabálytól. A teljesítés időpontjára vonatkozóan azonos szabályok érvényesek a számlakiállítóra és a számlabefogadóra? Azaz ugyanabban az időszakban szerepeltetik az ügyletet az áfabevallásukban, esetleg eltérő időszakban?
Közösségi áfa árfolyam
Kérdés
Tisztelt Szakértő! 1.) A kérdésem az, hogy közösségi beszerzésről szóló számla áfáját a számlakibocsátáskor érvényes árfolyamon kell megállapítani az áfabevalláshoz, könyveléshez a teljesítéskori árfolyam alkalmazandó? 2.) Közösségi értékesítésről szóló számlán, amennyiben áfát is fel kell tüntetni, mert nem állnak fenn a mentes értékesítés feltételei, itt is a számlakeltekor érvényes árfolyammal kell számolni? 3.) Hogyha belföldi vevőnek euróban számlázunk termékértésítést, az alkalmazott árfolyam a teljesítéskori árfolyam? 4.) Ingatlanvásárlás esetén, hogyha az eladó euróban számláz, de belföldi az eladó, és fordítottan számláz, mert azt választotta, az alkalmazott árfolyam az áfabevalláshoz a teljesítéskori árfolyam? Köszönettel a választ.
Áfabevallás
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Autójavítással foglalkozó egyéni vállalkozó gépjármű-eredetiségvizsgálatra szerződést köt a közlekedési felügyelettel. Az eredetiségvizsgálat hatósági díjas, melynek 60 százalékáról a közlekedési felügyelet bocsát ki bizonylatot, 40 százalékáról pedig a vállalkozó, eredetiségvizsgálat 712001 TEÁOR kóddal. A tevékenység áfa hatályán kívüli. Az áfabevallásban nem találtam meg, hogy hol kell feltüntetni, és hogy kell-e arányosítanom a levonható adó összegét emiatt. Válaszát előre is köszönöm.
Számla kompenzáció
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Egyéni vállalkozás és egy cég egymással szemben fennálló tartozásait beszámítja, és a számlák különbözetét a még tartozó fél decemberben kifizeti. A számlák decemberi teljesítésűek, januári fizetési határidejűek. A kompenzációról szóló levél decemberi, a másik fél visszaigazolása januári dátumú. A kompenzált számlák kifizetési ideje december vagy január? Másik kérdés: egyéni vállalkozás leszállított áruit nem fizetik ki. A teljesítés keltétől melyik havi áfabevallásban kell szerepeltetni fizetendő áfá? Köszönettel.
Fuvarszervezés számlázása és áfabevallásba állítása
Kérdés
Tisztelt Szakértő!! Egy fuvart végző kft. állítja ki a számlát egy fuvarszervező kft.-nek. Mindkét cég magyar áfaalany. A számla harmadik országbeli élőállat-szállításról szól Németországon keresztül Törökországba. Mi ennek a tevékenységnek az áfavonzata? Be kell állítani a felszámított áfába is és a levonható áfába is, annak ellenére, hogy a számlán nem szerepel áfa? És, ha igen, az áfabevallás melyik soraiban kell szerepeltetni? Válaszát előre is köszönöm.
Határozott időre történő elszámolás fordított áfás terméknél
Kérdés
Cégünk fordított áfás acéltermékeket értékesít és vesz is határozott időre történő elszámolással. A január havi kiszállításokat február 5-én kiszámlázza 60 napos fizetési határidővel. Számláján a teljesítés – megegyezően a lejárattal – április 5-e. Tekintettel az áfa tv. 60. §-ra, melyik időszaki áfabevallásba teszi be a vevő, illetve az eladó az ügyletet? A lejárat szerinti áprilisiba, vagy a teljesítést követő hónap 15-ei (a számla átvételével egyező) februári időszakba?
Áfabevallás sora beruházás esetén
Kérdés
Építési beruházás esetén a bejövő számla a fordított áfa hatálya alá esik, bevallottuk az áfabevallásban a 66-os és a 29-es soron, de az 54-es sorban nem részleteztük ki. Kell-e, érdemes-e emiatt önellenőrzést végezni?
Alanyi adómentesség évközi megszűnése
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Egy társaság 2014. évre alanyi adómentességet választott. 2014. 12. 31-ei teljesítési időponttal 2015. 01. 15-én kiállított egy számlát, mellyel átlépte az alanyi mentességre jogosító határt. Ezért ebben a számlájában már áthárított adót tüntetett fel. 01.15-én beküldte a 201T változásbejelentőt, melyben jelezte, hogy 12. 31-ével az általános szabályok szerint adózik, és pénzforgalmi elszámolást választott. Helyesen járt el? A pénzforgalmi áfát jogszerűen választotta, és már ezen számlára is alkalmazhatja? A 2014. évre benyújtandó áfabevallás főlapját hogyan kell kitöltenie: - bevallási időszak: 2014.12.31-2014.12.31 vagy 12.01-12.31 - 2012. évi áfabevallások alapján 2014. évben havi bevalló lenne..., bevallási gyakoriság havi - bevallás típusát jelölnie kell (y) (ha jelöli, akkor az E mezőt is kéri kitölteni, ami pedig nem igaz rá) Köszönettel.
Árkiegészítés fordított áfás értékesítésnél
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Ügyfelünk folyamatosan értékesít fordított adózás alá eső gabonát. 2013. évre most állított ki árkiegészítésről szóló számlát, fordított áfa feltüntetésével. Konkrét értékesítéshez nem kapcsolható az árkiegészítés, mennyiség a számlában nincs. Megfelel-e a számla az áfatörvénynek, vagyis számla, vagy számlát helyettesítő okmány kiállítása fogadható el, ha igen, akkor a bevallás mezőgazdasági oldalát hogyan kell kitölteni (mennyiséget is kér)? Köszönettel: Mlinár Jánosné
Meghiúsult értékesítés
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Van egy internetes kereskedelemmel foglalkozó vállalkozás. Havi több, 100-500 megrendelése esetében előfordul, hogy a kétszeres kézbesítés után is visszajön a kiküldött csomag. Megrendeléskor/feladáskor a társaság utánvétes számlát állít ki a vevő részére. A csomag visszaérkezésekor – mivel az ügylet nem jött létre (vevő nem vette át a csomagot) – az eredetileg kiszámlázott számlát sztornózza. A csomag visszaérkezéséig 15-20 nap is eltelik, így a sztornószámla kiállítására a havi áfabevallás beküldése után kerül sor. A több mint 500 havi tétel között mindig akad olyan, amelyről az áfabevallás után derül ki, hogy nem teljesült értékesítés, így mindig önrevíziózni kell a havi áfabevallást (a sztornószámla teljesítése megegyezik a sztornózott számla teljesítésével, ami előző havi). Kérdéseim: 1. A termékértékesítés megvalósulását a megrendelés és a csomag feladása megalapozza, vagy csak akkor tekinthető teljesültnek, ha azt át is veszik? 2. Visszaérkezéskor sztornószámlát kell kiállítani (az eredeti számlával egyezően) vagy a visszaérkezés dátumával egy jóváíró számlát? 3. A minuszos számla áfatartalmát mikor kell figyelembe vennünk, mint értékesítőnek, hiszen tőlünk kívülálló okokból adódóan nem tudjuk az aktuális havi áfabevallásban szerepeltetni? Mindig önrevíziózni kell emiatt?
Áfabevallás
Kérdés
Kedves Szakértő! Áfabevallás kitöltésében szeretném kérni a segítségét. Ügyfelünk használt autókereskedéssel foglalkozik. Ausztriai, szintén használt autókereskedéstől vásárolt Ford Focus személygépkocsit, amiről 19 százalékos áfás számlát kapott. Az áfabevallás melyik sorában szerepeltetem? A60-as bevallást nem kell róla készítenem? Ezt az autót áfásan értékesítem? Válaszát előre is megköszönve: Langné Skaper Anna
14A60 összesítő nyilatkozat
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Az alábbakban szeretném szakmai segítségét kérni: egy kft. importárut szerez be Kínából. A vámkezelést egy külső megbízott cég végzi, ez a cég leszámlázza a vám összegét, valamint a vámkezelési díjat. A cég az importáru vámkezelését Szlovéniában végzi, amiről mellékeli is a vámhatározatot, amin szerepel közösségi adószám. A kérdésem az, hogy ebben az esetben kell-e szerepeltetni a számla értékét (esetleg fuvarköltséggel növelten) az áfabevallásban és az összesítő nyilatkozatban, vagy valamelyik tájékoztató sorban? Köszönettel.
Alanyi mentes közösségi beszerzése
Kérdés
Kedves Szakértő! Ügyfelem alanyi mentes egyéni vállalkozó. 2014. 12. 29-én Németországban a vállalkozásához szükséges anyagot vásárolt 1 152 euró értékben. Az ügylet során megadta a közösségi adószámát, így a számlán áfaértéket nem számlázott. Kell-e emiatt valamilyen bevallást készíteni, valamint terheli-e áfafizetési kötelezettség? Köszönjük a választ.
Egyéni vállalkozó, egyéni cég
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Egyéni vállalkozó egyéni céget alapított (jogudód). Az egyéni cég bejegyzésének dátuma 2014. 12. 02. A 1041-es nyomtatványon megjelöltük, hogy jogudód, és minden alkalmazottat bejelentettünk. A NAV felvilágosítása szerint az egyéni cégbe kell a teljes 12. havi bért számfejteni és a 08-as bevallást beadni is csak az egyéni cégbe kell. Első kérdésem az, hogy ez tényleg így van? A további kérdések: az utolsó negyedév 65-ös áfabevallását meg kell bontani, vagy lehet azt is az egyéni cég alatt beadni 10. 01-12. 31-ig. Az árbevétele áthúzódik az egyéni cég időszakára, így az egyéni cégbe könyveljük le, mivel úgyis jogutód? A gyakorlatban hogyan oldjuk meg, hogy szabályos legyen? Segítségüket előre is köszönöm.
Bér
Nyugdíj
Osztalék
Ingatlan illeték
