1345 találat a(z) áfabevallás cimkére
Beszerzés Törökországból
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Cégünk Törökországból hoz be alapanyagot. Az árut Magyarországon helyezik szabad forgalomba. A vámolás, az áfa kiszabása közvetett vámjogi képviselő útján történik. Az árut nem a török cég, hanem egy belga cég számlázza részünkre. Áfa szempontjából ez EU-beszerzésnek vagy importnak minősül? Hogyan könyveljük? Áfabevallásban szerepeltetnem kell-e? Ha igen, mely sorokat érinti? A fuvart mi rendeltük meg. Köszönettel.
Külföldi szerverbérlés
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Cégünk németországi cégtől bérel szervert, amiről elektronikus számlát kapunk. Kérdésem az áfaelszámolással kapcsolatos. Kell-e ezután számítanom, és bevallanom áfát? Az ő számlájukon nincs felszámított áfa. Válaszukat előre is köszönöm: Asbóth Istvánné
Angol szakmai folyóirat előfizetés
Kérdés
Tisztelet Szakértő ! Cégünk 2015. évre angol szakmai folyóiratra fizetett elő az angliai kiadónál. Az angol kiadó a számlát 2015.02.09-ei dátummal állította ki, melyet cégünk a kézhezvételkor 2015.02.25-én áutalt a kiadónak. A számlán az alábbiak szerepelnek: Nyomtatott + online előfizetés sub total 840 euro vat 84 euro total 924 euro Kérdéseink: 1. A könyvelésbe a számlát a 2015.02.09-ei euro árfolyamon átszámítva kell lekönyvelni és a 02.25-ei átutaláskor a különbözet árfolyam-különbözet lesz? 2. Hogyan kezeljük a számlán szereplő angol áfa 84 eurós összegét ? 3. A 2015.02. havi áfabevallásban fizetendő és visszaigénylendő adóként is be kell állítani, mint közösségi adóalanytól igénybevett szolgáltatást, de itt adóalapnak a 924 eurót kell-e tekinteni és erre számolni a magyar áfát ? Válaszukat előre is köszönöm.
Számla angol áfamentes egyéni vállalkozástól
Kérdés
Egy magyar cég milyen módon (áfa tekintetében) fogadhat be egy angol (tehát UNIÓS), áfamentes (VAT számmal nem rendelkező) egyéni vállalkozótól számlát? Milyen fizetendő, illetve levonható áfája keletkezik, és azt melyik áfabevallási soron kell feltüntetni?
Áfabevallás
Kérdés
Az alábbiban kérném a segítségét: áfabevallás 80. sor. Evaalanyoktól történt beszerzések összege a 76. sorból. Kérdésem: ebbe a sorba csak az evaalanyoktól történt beszerzéssel kapcsolatosan levonható adót kell beírni? Az evaalanyoktól igénybe vett szolgáltatást nem kell kiemelni, és ebbe a sorba nem kell beírni? Válaszát köszönöm Üdvözlettel Szalay Marcsi
Személygépkocsi behozatala külföldről
Kérdés
Társaságunk jogi személy (áfaalany, általános szabályok szerint adózik). Németországban tervez személygépjárművet beszerezni saját használatra. 1. Mi a különbség más közösségi tagállamból új és használt gépkocsi beszerzés általános forgalmi adózása között? 2. Milyen áfaszabályok vonatkoznak a közösségi beszerzésre, ha az értékesítő • magánszemély, • különleges adózási módot választó használtautó-kereskedő, • személygépkocsi-kereskedő (normál adóalany), új és használt autó tekintetében? 3. Mire kell odafigyelni a számla befogadásakor? 4. Az áfabevallás melyik sorában kell feltüntetni az adatokat, kell-e más nyomtatványt használni? 5. Amennyiben a jövőben (a jelenlegi jogszabályok alapján) a megvásárolt személygépkocsi értékesítésére belföldön kerül sor, adómentesen számlázható?
Áfa teljesítési időpont
Kérdés
Az áfatörvény 142. § (1) bekezdés c) pontja szerinti belföldi, fordított adózású, időszakos elszámolású ügyletnél 2015. évben melyik paragrafus alapján kell megállapítani a teljesítés időpontját? Mindkét fél esetén teljesül a 142. § (3) bekezdés előírása. Az ügyletben naptári hónap szerinti elszámolás történik, mindkét fél havi áfabevalló. Az érintett időszak(ok) kezdő időpontja és a számla kiállítása is 2015. 01. 01. utáni időpont. Az 58. § szerint az ellenérték megtérítésének esedékessége szerint, míg a 60. § (1) bekezdés szerint az ott megjelölt három időpont közül a legkorábbi lesz a teljesítési időpont. Mindkét szabály a különös szabályok közé tartozik, eltér a főszabálytól. A teljesítés időpontjára vonatkozóan azonos szabályok érvényesek a számlakiállítóra és a számlabefogadóra? Azaz ugyanabban az időszakban szerepeltetik az ügyletet az áfabevallásukban, esetleg eltérő időszakban?
Közösségi áfa árfolyam
Kérdés
Tisztelt Szakértő! 1.) A kérdésem az, hogy közösségi beszerzésről szóló számla áfáját a számlakibocsátáskor érvényes árfolyamon kell megállapítani az áfabevalláshoz, könyveléshez a teljesítéskori árfolyam alkalmazandó? 2.) Közösségi értékesítésről szóló számlán, amennyiben áfát is fel kell tüntetni, mert nem állnak fenn a mentes értékesítés feltételei, itt is a számlakeltekor érvényes árfolyammal kell számolni? 3.) Hogyha belföldi vevőnek euróban számlázunk termékértésítést, az alkalmazott árfolyam a teljesítéskori árfolyam? 4.) Ingatlanvásárlás esetén, hogyha az eladó euróban számláz, de belföldi az eladó, és fordítottan számláz, mert azt választotta, az alkalmazott árfolyam az áfabevalláshoz a teljesítéskori árfolyam? Köszönettel a választ.
Áfabevallás
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Autójavítással foglalkozó egyéni vállalkozó gépjármű-eredetiségvizsgálatra szerződést köt a közlekedési felügyelettel. Az eredetiségvizsgálat hatósági díjas, melynek 60 százalékáról a közlekedési felügyelet bocsát ki bizonylatot, 40 százalékáról pedig a vállalkozó, eredetiségvizsgálat 712001 TEÁOR kóddal. A tevékenység áfa hatályán kívüli. Az áfabevallásban nem találtam meg, hogy hol kell feltüntetni, és hogy kell-e arányosítanom a levonható adó összegét emiatt. Válaszát előre is köszönöm.
Számla kompenzáció
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Egyéni vállalkozás és egy cég egymással szemben fennálló tartozásait beszámítja, és a számlák különbözetét a még tartozó fél decemberben kifizeti. A számlák decemberi teljesítésűek, januári fizetési határidejűek. A kompenzációról szóló levél decemberi, a másik fél visszaigazolása januári dátumú. A kompenzált számlák kifizetési ideje december vagy január? Másik kérdés: egyéni vállalkozás leszállított áruit nem fizetik ki. A teljesítés keltétől melyik havi áfabevallásban kell szerepeltetni fizetendő áfá? Köszönettel.
Fuvarszervezés számlázása és áfabevallásba állítása
Kérdés
Tisztelt Szakértő!! Egy fuvart végző kft. állítja ki a számlát egy fuvarszervező kft.-nek. Mindkét cég magyar áfaalany. A számla harmadik országbeli élőállat-szállításról szól Németországon keresztül Törökországba. Mi ennek a tevékenységnek az áfavonzata? Be kell állítani a felszámított áfába is és a levonható áfába is, annak ellenére, hogy a számlán nem szerepel áfa? És, ha igen, az áfabevallás melyik soraiban kell szerepeltetni? Válaszát előre is köszönöm.
Határozott időre történő elszámolás fordított áfás terméknél
Kérdés
Cégünk fordított áfás acéltermékeket értékesít és vesz is határozott időre történő elszámolással. A január havi kiszállításokat február 5-én kiszámlázza 60 napos fizetési határidővel. Számláján a teljesítés – megegyezően a lejárattal – április 5-e. Tekintettel az áfa tv. 60. §-ra, melyik időszaki áfabevallásba teszi be a vevő, illetve az eladó az ügyletet? A lejárat szerinti áprilisiba, vagy a teljesítést követő hónap 15-ei (a számla átvételével egyező) februári időszakba?
Áfabevallás sora beruházás esetén
Kérdés
Építési beruházás esetén a bejövő számla a fordított áfa hatálya alá esik, bevallottuk az áfabevallásban a 66-os és a 29-es soron, de az 54-es sorban nem részleteztük ki. Kell-e, érdemes-e emiatt önellenőrzést végezni?
Alanyi adómentesség évközi megszűnése
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Egy társaság 2014. évre alanyi adómentességet választott. 2014. 12. 31-ei teljesítési időponttal 2015. 01. 15-én kiállított egy számlát, mellyel átlépte az alanyi mentességre jogosító határt. Ezért ebben a számlájában már áthárított adót tüntetett fel. 01.15-én beküldte a 201T változásbejelentőt, melyben jelezte, hogy 12. 31-ével az általános szabályok szerint adózik, és pénzforgalmi elszámolást választott. Helyesen járt el? A pénzforgalmi áfát jogszerűen választotta, és már ezen számlára is alkalmazhatja? A 2014. évre benyújtandó áfabevallás főlapját hogyan kell kitöltenie: - bevallási időszak: 2014.12.31-2014.12.31 vagy 12.01-12.31 - 2012. évi áfabevallások alapján 2014. évben havi bevalló lenne..., bevallási gyakoriság havi - bevallás típusát jelölnie kell (y) (ha jelöli, akkor az E mezőt is kéri kitölteni, ami pedig nem igaz rá) Köszönettel.
Árkiegészítés fordított áfás értékesítésnél
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Ügyfelünk folyamatosan értékesít fordított adózás alá eső gabonát. 2013. évre most állított ki árkiegészítésről szóló számlát, fordított áfa feltüntetésével. Konkrét értékesítéshez nem kapcsolható az árkiegészítés, mennyiség a számlában nincs. Megfelel-e a számla az áfatörvénynek, vagyis számla, vagy számlát helyettesítő okmány kiállítása fogadható el, ha igen, akkor a bevallás mezőgazdasági oldalát hogyan kell kitölteni (mennyiséget is kér)? Köszönettel: Mlinár Jánosné
Bér
Nyugdíj
Osztalék
Ingatlan illeték
