Pénzmosás és terrorizmusfinanszírozás megelőzése: ezek az adószakemberek teendői

Megosztás Tetszik

Hazánkban a pénzmosás és terrorizmusfinanszírozás elleni fellépést a pénzmosás és a terrorizmus finanszírozása megelőzéséről és megakadályozásáról szóló 2017. évi LIII. törvény (Pmt.) írja elő, melynek hatálya minden Magyarországon székhellyel vagy fiókteleppel rendelkező személyre kiterjed, aki adótanácsadással, adószakértéssel, könyveléssel, könyvvizsgálattal foglalkozik.

A törvény nagyon hosszasan sorolja, hogy kik tartoznak e jogszabály hatálya alá. A kötelezettséget azért telepíti ezen tevékenységet végzőkre, mivel itt olyan „területekről” van szó (akikre kiterjed), ahol a „szolgáltató” ténylegesen nyomon tudja követni ügyfele tevékenységét valamilyen okból. Például egy könyvelő a folyamatos gazdasági tevékenységet látja, egy adótanácsadó pedig a tanácsadási szolgáltatása során találkozhat szokatlan ügyletekkel.

Fontos személy, akire kiterjed még a Pmt. hatálya, a székhelyszolgáltató – noha ő nem lát rá ténylegesen a tevékenységre, a jogszabály rá is telepít kötelezettséget (a kötelezettség áthelyezése az EU jogának való megfelelés következtében történt).

A törvény számos egyéb kötelezettség mellett azt várja el, hogy megismerjük a cég tényleges tulajdonosát – a tényleges tulajdonos megismerése egy szervezet ügyfélátvilágítása során a legfontosabb feladat. A tényleges tulajdonos az a személy, aki ténylegesen irányítja a gazdasági folyamatokat, és ténylegesen gyakorolja az ellenőrzést.

OLVASSA TOVÁBB cikkünket a többi tudnivalóért!