Megbízható forrás, szakértő munkatárs

Előfizetés
    Előfizetés

    486 találat a(z) tao cimkére

    Kérdés

    Tisztelt Cím, szeretném megkérdezni, hogy jól gondolom-e, hogy a tavaly decemberi feltöltéskor beküldött 01-esben kitöltött rendelkező nyilatkozattal letudtuk a 24/A látványsportos támogatás adatszolgáltatását? Egyszerűen nem találom a helyét a 29-esben. A NAV egyébként el is utalta januárban a felajánlott összeget. A NAV munkafüzet azt mondja, hogy majd idén július-augusztusban írják jóvá az adójóváírást a tao-folyószámlán, ami majd a 2016-os tao-bevallásban adóalap-csökkentő tétel lesz, miután 2016-ban könyvelődik egyéb bevételként. Azért fura, hogy nem kell adatot szolgáltatni a mostani 1529-esben, mert mégiscsak a 2015. évi tao-ból rendelkeztem. De ami van adatszolgáltatás, csak a 22/C-re vonatkozik. Segítsenek kérem, ha esetleg kellene adatot szolgáltatni, de kimarad, az veszélyezteti az adójóváírást? Illetve tényleg nem kell feltüntetni sehol?

    Kérdés

    Pályázaton nyert támogatással megvalósított beruházásnál elvárás, hogy az elszámolási időszak végére (jelen esetben két év) nullára le kell írni a különböző, nagy értékű tárgyi eszközöket, melyeknek a tao szerinti kulcsai 14,5 és 33,0 százalékosak. Mi a helyes eljárás ebben az esetben: tao szerint is leírom két év alatt, és feloldom a teljes elhatárolt bevételt, vagy az előírt kulcsokkal évek alatt írom le, és a támogatási intenzításnak megfelelően oldom fel a támogatást?

    Kérdés

    Számviteli törvény hatálya alatt lévő evás bt. 2015. 01. 01-jével visszatért a tao hatálya alá. Kell-e 2015. 01. 01-jével nyitó mérleget készítenie, és azt könyvvizsgálóval hitelesíttetni?

    Kérdés

    Tisztelt Pölöskei Pálné! Szeretném a segítségét kérni abban, hogy melyik év bevételeként szerepel a társaságnál, ha az ingatlan-adásvételi szerződés kelte 2015. november 30. Benyújtva a földhivatalhoz: 2015. december 15. A szerződésben az ingatlan vételára 9 millió forint, melyből foglaló 1 millió forint, fizetve 11. 30-án, előleg 1 millió forint, fizetve 11. 30-án, vételárrész 2 millió forint, fizetve 2015. 12. 28-án. 5 millió forint vételárrész fizetési határideje: 2016. 05. 31. Számla kiállítva az előlegről, a foglalóról és a vételárrészről. A teljes összegről (9 millió forint) nem készült számla, mert a vevő nem fogadta be, szerinte azt csak 2016-ban kell kiállítani, amikor a teljes vételár kiegyenlítésre kerül. A tulajdonjog feltétel nélküli bejegyzéséhez az eladó hozzájárult. Ön szerint ki kell-e állítani a számlát a teljes vételárról 2015-ben, és ebben az évben tao szerint adózik-e a teljes összeg? Mielőbbi válaszát várva, maradok tisztelettel: Juhász J. Szabolcsné

    Kérdés

    Tisztelt Szakértő! A következő kérdés megválaszolásában kérném szíves álláspontját. Egy kereskedelmi kft. átvállalt egy másik (nem kapcsolt vállalkozási viszonyban lévő) kft. tartozását. A tartozást átvállaló kft. elhatárolta az átvett tartozást T 39 (Aktiv i.e) - K 4 Szállitó. A 2014. évben kifizetett összeget lekönyvelte: T 4 Szállító - K Bankszámla, majd ezt az összeget 88 Rendkívüli ráf. és K 39-re is könyvelte. Helyes a könyvelés? A társaságiadó-alapot meg kellett növelni a 88-ra elszámolt összeggel? Egy másik cég (kft.) tartozik egy kft.-nek hosszabb idő óta. Ezt a tartozást (áruszállítás volt az eredeti) a 2015. évben elengedték. Csak az a kérdéses, hogy a tartozó cégnél mi a helyes eljárás. Helyes-e a könyvelés, ha a rendkívüli bevételre könyvelik a szállítóval szemben? Tao-vonzata nincs? Más könyvelési lépés van-e még? Előre is nagyon köszönöm a választ.

    Kérdés

    Tisztelt Szakértő! Közhasznú kft., ha mentesül a társasági adó fizetése alól, akkor mentesülhet az iparűzési adó fizetése alól is. Ha a közhasznú kft. magánszemély részére állít ki számlát és nem szervezetek felé, akkor ebben az esetben nem mentesülhet a tao és az ipa alól? Köszönöm!

    Kérdés

    Ügyfelem (kft.) év közben pénzbeli támogatást nyújtott egy európai állam magyarországi nagykövetsége által szervezett rendezvényre, mely összegről a nagykövetség "igazolás adományról" elnevezésű papírt adott ki. Ennek értelmében megnevezik az alkalmat és az összegen felül annak jóváírási dátumát is. Megítélésem szerint a támogatás nem felel meg az adomány taotörvény szerinti fogalmának, és mint ilyen, lehetséges, hogy a 3. számú melléklet A.) 13 alapján még növelő tétel is lehet? Köszönöm, ha válaszolnak, CsK

    Kérdés

    Egy társaság 2012. évben beruházási kedvezményt vett igénybe tárgyi eszköz beszerzéséhez. Az eszközt 2015. évben egy lízingcégnek eladta, majd visszalízingelte pénzügyi lízing konstrukcióban. Kérdésem az lenne, hogy a taotörvény 8. paragrafus 1 bekezdés u) pontja alapján a kedvezményt ilyen esetben is vissza kell fizetni? Köszönettel: Gódor Erzsébet

    Kérdés

    A tejkvótát a cégek a vagyoni értékű jogok között tartják/tartották nyilván. A megszüntetés miatt terven felüli értékcsökkenés elszámolására kerül sor, ami a 2015-ös eredményt csökkenti. Jól gondoljuk-e, hogy a taotörvény 1. számú mellékletének 10. bekezdésében foglaltak alapján az így elszámolt összeg nem növeli az adóalapot?

    Kérdés

    Ügyfelem (kft.) 2009-ben kiállított számlakövetelésével szemben 2010-ben 100 százalékos értékvesztést számolt el. 2011-től 2014-ig csökkentette a társaságiadó-alapját az elszámolt értékvesztés 20 százalékos összegével. 2015 augusztusában a külföldi tulajdonos döntésére a követelést a könyvekből kivezették. A mérleg fordulónapján a követelés tehát már nincs a könyvekben, elszámolható-e így az utolsó 20 százalékos rész taocsökkentő tételként? Köszönöm, ha válaszolnak, CsK

    Kérdés

    Tisztelt Szakértő! Egy kft.-nek és két egyéni vállalkozásnak a 2004. évi XXXIV. (kkv) törvény szerinti besorolásában kérem a segítségüket. A kft. tulajdonosa két magánszemély, két testvér 50-50 százalékban. Mindkét testvér ügyvezetőként önálló aláírási joggal rendelkezik (más ügyvezető és cégvezető nincs). Mindkét testvér egyéni vállalkozóként is tevékenykedik, és üzleti kapcsolatban áll az általuk tulajdonolt és irányított kft.-vel. Véleményünk szerint a kft. a taotörvény 4. § 23 c) pontja szerint kapcsolt viszonyban áll a két tulajdonos egyéni vállalkozásával. A transzferár-nyilvántartás készítési kötelezettség megállapításához szeretnénk a 2004. évi XXXIV törvény alapján megállapítani, hogy a kft.-t a kis- vagy a középvállalkozások közé kell-e besorolni. Ehhez kapcsolódik a kérdésem: A 2004. évi XXXIV. törvény szerint a kft. önálló vállalkozásnak minősül-e, vagy kapcsolódó vállalkozásnak? Véleményem szerint a 2004. évi törvény 4. § (5) bekezdése szerint kapcsolódó vállalkozásnak minősül a kft. a két egyéni vállalkozással, mert „közösen fellépő természetes személyekről” van szó, és teljesül az a feltétel is, hogy a tevékenységüket egymással szomszédos piacon folytatják. (A kft. áru- és alapanyag-ellátását biztosítja a két egyéni vállalkozás). Válaszukat előre is köszönöm! Tisztelettel: Peszlen Teréz

    Kérdés

    Evás kft. beolvadt egy tányás kft.-be, melyet a cégbíróság 2016. 01. 12-én jegyzett be. Úgy tudom, hogy a beolvadó (megszűnő) cégnek 30 napon belül be kell adni az egyes adó- és járulékkötelezettségekről a 08-as bevallást, míg az éves adókról 90 napon belül kell benyújtani a 01-est. A társasági adóelőleg bevallással kapcsolatos kérdések: - a megmaradó cég 2016. 05. 31-éig benyújtja a 2015. évi társasági adóbevallását, mely tartalmazza a 2016. évi előleget is. Az 1529-es bevallás 2. sz. előlap 5. pontja szerint ezt az előlegszámítást - a beolvadás miatt - a megyei feldolgozóprogram törölni fogja; - az Art.33. § (8) szerint az átvevő és fennmaradó társaságnak (amely jelen esetben a korábbiakban is a társasági adó alá tartozott) 30 napon belül társasági adóelőleg bevallást kell beadnia. Ezt milyen adatokkal? A két cég 2015. évi együttes adatai alapján? De a beolvadó cég evás volt és a tárgyév január 12-éig egyik társaságnak sem volt bevétele! - további gond: az 1629-es nyomtatvány még nem elérhető a NAV honlapján. Segítségüket előre is köszönöm.

    Kérdés

    Egyszemélyes kft. nettó árbevétele csökken 2014. évre, a mérlegfőösszeg olyan kicsi, hogy a hibahatás meghaladja a 2 százalékot. Az önellenőrzés eredményeképpen nem képezhetett volna annyi fejlesztési tartalékot, amit az eredeti bevallásban képezni tudott. Időközben "csődbe ment", már a fejlesztési tartalékot biztos nem tudja beruházásra felhasználni. Megteheti-e azt, hogy a 2015. évre, mint "büntető tételt" megemeli az adóalapját, illetve a 2014. évi önellenőrzéskor egyáltalán nem képez tartalékot, igaz ekkor befizetendő társasági adója lesz, de jobban jár, ha 2015-ben növel, mert veszteséges lett. Hogyan kell kezelni a fejlesztési tartalékot jelen esetben szabályszerűen?

    {{ item.ArticleTitle }}

    {{ item.ArticleLead }}

    21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33

    További hasznos adózási információk

    NE HAGYJA KI!
    Ezért érdemes előfizetni!

    LEGFRISSEBB

    További friss cikkeink »

    2026-OS ADÓVÁLTOZÁSOK

    További cikkek a rovatban »

    2025-ÖS ADÓVÁLTOZÁSOK

    További cikkek a rovatban »
    PODCAST

    Adózóna - Brand Content

    További cikkek a rovatban »
    Kalkulátorok
    Bér Bér Nyugdíj Nyugdíj Osztalék Osztalék Ingatlan illeték Ingatlan illeték További kalkulátorok »

    Kérdések és válaszok

    Egyszerűsített végelszámolás

    Gyüre Ferenc

    adótanácsadó, okleveles könyvvizsgáló

    Halasztott bevétel – lakásszövetkezet

    Gyüre Ferenc

    adótanácsadó, okleveles könyvvizsgáló

    Fizz.hu elszámolás

    Gyüre Ferenc

    adótanácsadó, okleveles könyvvizsgáló

    Szakértőink

    Szakmai kérdésekre professzionális válaszok képzett szakértőinktől

    2026 január
    H K Sze Cs P Sz V
    29 30 31 1 2 3 4
    5 6 7 8 9 10 11
    12 13 14 15 16 17 18
    19 20 21 22 23 24 25
    26 27 28 29 30 31 1
    Naptár nézet Lista nézet
    hirdetÉs

    Együttműködő partnereink

    1. MOORE Hungary

    2. ORAC Kiadó

    3. System Media