2868 találat a(z) számla cimkére
Áfa építési-szerelési munka Zágrábban
Kérdés
Az általam könyvelt kft. a magyar konzulátuson végez építési-szerelési munkát. A számlát erről a tevékenységről a 107. § (1) a) pontja alapján mentesként állítjuk ki, a konzulátus erre hívta fel a figyelmünket! Ha magyar alvállalkozót alkalmazunk erre a munkára, milyen áfát tartalmazó számlát kell neki felénk kiállítani: 27 százalékos, fordított áfás, áfa hatályán kívüli (107. § (1) a) alapján horvát áfa százalékos számlát?
Tulajdonostársi közösség mint áfaalany
Cikk
A tulajdonostársak közössége speciális áfaalanynak minősül. Összefoglaltuk e kevésbé ismert jogintézmény szabályozását, figyelembe véve, hogy az ismeretek hiánya jelentős adókockázattal járhat.
Termék lejárati idejének feltüntetése
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Kérdésem, hogy a termékek lejárati idejét fel kell-e tüntetni a kibocsátott számlán? Ha igen, akkor minden esetben, akkor is, ha végső fogyasztónak történik az értékesítés és akkor is, ha kereskedőnek továbbértékesítési céllal? Ha igen, milyen jogszabály írja elő? Válaszát előre is köszönöm!
Közösségen belüli beszerzés jóváíró számlájának árfolyama
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Vállalkozás terméket szerez be közösségen belülről a deviza átváltás árfolyama a számla kiállítás dátuma, valamint bevallása is erre az időpontra esik. Később a következő hónapban jóváíró számlák érkeznek, a számlakiállítás dátuma, teljesítése már a következő hónap, viszont hivatkozik az előző havi számlára. Ebben az esetben a devizaátváltás időpontja melyik nap lesz, az eredeti vagy a jóváíró számla dátuma? Másik kérdésem közösségen belülről forintban kiállított számlák érkeznek, viszont alatta zlotyiban is fel van tüntetve az összeg. Ebben az esetben elég, ha csak a könyvelésben forintban van rögzítve a számla? Valamint itt is a számlakiállítás alapján állítom be az áfában, mivel közösségen belüli vagy a teljesítést veszem alapul?
TESZOR szám
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Kérdésem az lenne, hogy kötelező-e a TESZOR vagy Vtsz. számok feltüntetése a kiállított számlán? Válaszát köszönöm előre is!
Lakáskiadás közvetítő társaságon keresztül
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Egy általunk könyvelt kft. saját tulajdonú belvárosi ingatlanát egy foglalási rendszeren keresztül adja ki általában külföldiek számára. A foglalási rendszeren keresztül foglalják le a vendégek a szállást, valamint a foglalási rendszert üzemeltető cégnek utalják át a szállásdíjat. A foglalási rendszerben a vendégek adatai nem láthatók (azt csak akkor tudjuk elkérni tőlük, amikor a szállást elfoglalják). Kérdésünk lenne, hogy ebben az esetben a számlát kinek kell kiállítanunk, amennyiben a vendégek részére, úgy abban az esetben, mi a helyes eljárás, amikor a szállást lefoglalja a vendég, ki is fizeti, de nem veszi igénybe a szolgáltatást (ebben az esetben a vendég adatait nem tudjuk). Válaszát előre is köszönjük: Pallós Ivett
Iratmegőrzés
Kérdés
T. Szakértő! Épülethez kapcsolódó beruházási számlákat hány évig kell őrizni? Segítségét köszönöm, Ildi
Építőipari munkák áfamegítélése
Kérdés
Kiindulás: egy építőipari cég két fő tevékenysége 1/ saját tulajdonú telken új ingatlanok építése, az építőipari cég nevére szóló, hatósági engedéllyel, mely ingatlanokat 2 éven belül új lakóingatlanként értékesíti; 2/ generál kivitelezés magánszemélyek részére, ahol a magánszemélyek rendelkeznek az ingatlan építésére szóló hatósági építési engedéllyel. Mindkét esetnél előfordul, hogy a használatba vételi engedély jogerőre emelkedését követően fogadnak be az 1. pont szerinti értékesítéshez és a 2. pont szerinti generál kivitelezéshez alvállalkozói számlákat. Ezek olyan befejező munkák, például burkolás, kerítésépítés, járdakészítés, korlátkészítés, lámpatestek felszerelése, amelyek hiányában az építési hatóság a használatba vételi engedélyt kiadja. Az építőipari cég szerződése alapján azt köteles még elvégezni, amelyre több esetben a használatbavételi engedély jogerőre emelkedését követően kerül sor. Kérdés Azok az alvállalkozói számlák, amelyeket az építőipari cég fogad be – amelyek teljesítési ideje a használatbavételi engedély jogerőre emelkedése utániak – a két esetben egyformán normál, egyenes adózásúak-e, vagy az 1. pont szerinti saját és a 2. pont szerinti generál kivitelezés munkáinak áfája eltérően kezelendő-e? Előre is köszönettel Sándor Józsefné, Adóreform Kft.
Áfatörvény változása
Kérdés
Tisztelt Szakértő! A 2017. január 1-jétől hatályos áfatörvény 305. § átmeneti rendelkezései szerint: 305. § 501 (1) A 3/A. számú melléklet II. részének a Mód 6 törvénnyel megállapított 3. pontját a) az olyan 2016. december 31-ét követően kezdődő elszámolással vagy fizetéssel érintett időszakokra kell először alkalmazni, amelyek tekintetében a fizetés esedékessége, valamint a számla vagy a nyugta kibocsátásának időpontja 2016. december 31-ét követő időpont, ha a teljesítés időpontját az 58. § szerint kell megállapítani, b) az a) pont alá nem tartozó esetekben akkor kell először alkalmazni, amikor a 84. § szerint megállapított időpont 2017. január 1-jére vagy azt követő időpontra esik. Jól értelmezem-e, hogy ha a teljesítés időpontját az 58. § szerint kell megállapítani és az nem esik az a) pont alá, akkor a 18 %-os áfakulcsot kell alkalmazni.? Például: (az esedékesség mindig a számlakiállításhoz van kötve +14 nap) 1. elszámolással érintett időszak: 2016.11.01.–2016.11.30, számla kiállítása: 2017.01.03., esedékesség 2017.01.17., teljesítés 2017.01.17. – 18%-os áfa kulcsot kell alkalmaznom, mert a b) pont ezt jelenti, vagy 27%-ot, mivel a teljes időszak még 2016. évi és erre a 2017.01.01.-től hatályos törvény még nem terjed ki? 2. elszámolással érintett időszak: 2016.12.15–2017.01.31., számla kiállítása: 2017.01.03., esedékesség 2017.01.17, teljesítés 2017.01.03.–18%-os áfa kulcsot kell alkalmaznom a teljes időszakra mert erre vonatkozik a b) pont?
Ügyvédi munkadíj áfája
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Ezúton szeretném állásfoglalásukat kérni. Társaságunk távhő szolgáltatói tevékenységet végez. A fizetési felszólításra nem reagáló fogyasztók kintlévőségeit jogi úton, ügyvédi közreműködéssel hajtjuk be. A fizetési meghagyáson, illetve végrehajtási lapon áfa nélküli értéken kerül feltüntetésre az ügyvédi munkadíj, amely alapján szerencsés esetben az összeg megérkezik társaságunkhoz. Az ügy lezártát követően az ügyvéd az ügyvédi munkadíjat áfásan számlázza Társaságunk részére. Ebben az esetben megfelelő, ha a fizetési meghagyás illetve végrehajtási lap alapján (számla nem kerül kiállításra az ügyfél részére) áfamentesen kerül a tétel könyvelésre az ügyfél kartonján?
Hulladékátvétel ellenértékének elszámolása
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Intézményünk (múzeum) a feleslegessé vált papírhulladékait beszállította egy MÉH-telepre, amiért egy átvételi bizonylattal ellenértéket kapott. Kell-e nekünk ilyen esetben számlát kiállítani, vagy a bevétel elszámolásához elég az átvételi bizonylat? Kiállíthatunk-e egyáltalán ilyen számlát, ha ez nem tartozik a tevékenységünk közé? (Fordított áfa?)
Közösköltség
Kérdés
Üdvözlöm, az alábbi kérdésben kérem segítségüket. Lakásszövetkezetetben (nem társasház) lévő lakóingatlant a magánszemély tulajdonos bérbead adóalanynak (kft.). A tulajdonos azzal fordult a lakásszövetkezethez, hogy a közösköltséget "számlázza" a bérbevevő nevére. Véleményünk szerint csak a tulajdonos nevére szólhatna a számla, bár az is kérdés, hogy számlázható-e közös költség, ha igen mikor? Válaszukat előre is köszönöm. W.Ildikó
Ingatlan áfája
Kérdés
Tisztelt Cím! Egy kft. generál-kivitelezője irodák építésének. Ez a kft., aki egyben generál kivitelező építési engedéllyel rendelkezik áfaalanyisága mellett. Az építkezés lezárultával a használatbavételi engedélyt nem a generál-kivitelező (aki az építési engedéllyel rendelkezett) kapta meg, hanem egy tőle független kft. (áfa alanya), akinek a telkére építették az irodaházat. Ez esetben a generál-kivitelező számlázhat-e fordított áfával kivitelezési munkálatokat afelé a cég felé, aki a használatbavételi engedélyt megkapta? Mert az ingatlan tulajdonjoga nem a kivitelező céget illeti, hanem azt, aki a használatbavételi engedélyt megkapta. Felmerülhet-e, hogy az ingatlanértékesítés áfaszabályait kell ilyenkor alkalmazni? Előre is köszönöm válaszukat.
Online pénztárgép használata: 6 kérdés, 6 válasz
Cikk
Kiváltható-e online pénztárgép használata azzal, ha a kötelezett minden esetben számlát bocsát ki, milyen bejelentési kötelezettségei vannak az ilyen adózónak? Olvasónk további kérdéseket is feltett az online kasszákkal kapcsolatban. Szolnoki Béla adószakértő, könyvvizsgáló válaszolt.
Üzleti vendéglátás dokumentálása
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Több alkalommal előfordul, hogy egy vállalkozás étkezési, vendéglátási költségeket számol el saját dolgozói, valamint üzleti partnerei számára. Azt szeretném megtudni, hogy ennek mi a legmegfelelőbb dokumentálása az alábbi esetben: - a cég az irodai ügyfélfogadásra, valamint az irodai adminisztrátorok részére egyaránt ásványvizet, kávét és teát biztosít, - előfordul, hogy a munkavállalók részére pizza és péksütemény beszerzésére is sor kerül. Hogyan kell dokumentálni ezeket a beszerzéseket? Elegendő a számlára feljegyezni az igénybevétel célját, vagy erre más megoldást kellene alkalmazni? Milyen adókötelezettség terheli a költségelszámoló céget, ha saját munkavállalónak biztosítja a terméket, és milyen, ha üzleti partnernek (szja, járulék, tao)? Ha vegyes fogyasztás merül fel (üzleti partner és munkavállaló is igénybe veszi), azt hogy kell elkülöníteni? Köszönöm válaszukat!
Bér
Nyugdíj
Osztalék
Ingatlan illeték
