2913 találat a(z) számlázás cimkére
Foglaló számlázása
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Alanyi mentes egyéni vállalkozó telepített lakókocsikat ad bérbe. A vevő a megrendeléskor 50% foglalót fizet, majd a bérlés megkezdése előtt a maradék 50%-ot. Helyes-e az a gyakorlat, hogy a foglaló beérkezésekor leszámlázom az 50%-ot bérleti díjként (feltüntetve, hogy az egyben foglaló is), majd a bérlet megkezdése előtt a másik 50%-ot, szintén bérleti díjként? Vagy elegendő a 100% kiegyenlítése után egyben leszámlázni? Köszönöm válaszát.
Közösségen kívüli szolgáltatás
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Egy magyar kft. menedzsmentszolgáltatást nyújt egy szerb kft.-nek (d.o.o. a szerb cégforma), amely cég nem áfaalany Szerbiában. A konkrét feladatok elvégzése Szerbiában történik. Kérdésem, hogy áfaszempontból hogyan kell számlázzon a magyar kft.? Mi a teljesítés helye? Áfa területi hatályán kívül 0 százalékkal vagy fordított áfával? Köszönöm válaszukat. Üdvözlettel: Pintér László
Folyamatos teljesítésű ügylet meghatározása
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Annak meghatározásában szeretném a szaktanácsát kérni, hogy az alábbi két ügyletet áfateljesítés szempontjából folyamatos teljesítésű szolgáltatásnak kell-e tekinteni. 1. Vállalkozás ügyfelei részére – a cégvezető számára – vállalatvezetési, kontrolling jellegű döntéstámogató üzletviteli tanácsadást végez az aktuálisan felmerülő kérdések megoldásában. A szerződésben tanácsadási óradíjban, havidíjban állapodnak meg. Az ügyfél által elfogadott teljesítési igazolás alapján jogosult számlázni arra az időszakra, melyben teljesítés történt. 2. Vállalkozás saját munkaerő hiányában üzemének működtetéséhez másik vállalkozással köt szerződést. Havi díjban állapodnak meg, azzal, hogy az elszámolás napja a hónap utolsó napja. A számlán a teljesítés napja a hónap/időszak utolsó napja, kelte a hónapot követő második nap. Fizetési határidő a számla kelte plusz 10 nap. Helyes-e így a számla kiállítása, vagy a folyamatos teljesítésű szolgáltatásokra vonatkozóan (áfateljesítés = fizetési határidő) kell a számlát kiállítani? Köszönöm válaszát.
Kerekítési szabályok számlázásnál
Kérdés
Boldog új évet kívánok minden kedves Szakértő Hölgynek és Úrnak! Olyan kérdést szeretnék feltenni, ami tulajdonképpen egy általános gyakorlaton alapul, de hivatalos állásfoglalásban, illetve törvényben nem találtam. Van egy cég, mely részére a megadott listaárakból 12% kedvezményt vagyunk kötelesek adni, mivel az árut egy francia cég magyar forgalmazóiként értékesítjük. Az ár 1,6 euró x db. Ennek 12%-kal csökkentett értéke: 1,408000, kerekítve két tizedesre 1,41 euró/db. A számlákat úgy készítettük el, hogy: 625 db x1,41 euró= 881,25 euró. A vevő visszaküldte azzal, hogy eltérés van az általuk és általunk kihozott ár között. Úgy kérik a számlákat, hogy 1. sor értékesítés: 625 db x 1,6 euró = 1.000 euró 2.sor kedvezmény: 625 db x 0,192euró = -120 euró végösszeg: 880 euró, eltérés db-onként 0,002 ezred euró, összesen: 1,25 euró. Kérdésem, hogy melyik számlázási mód a helyes önök szerint, azaz két vagy három tizedesjegyig (vagy akár hatig, ahogy a T. vevő kívánja)? Kell-e a kedvezményt figyelembe venni? Van-e egyáltalán erre meghatározás, szabályozás? Szükséges-e egy megállapodásnak tartalmaznia ilyen részletezéssel a számlázás módját, azaz kell-e módosítani az eredeti megállapodást? Válaszukat előre is nagyon szépen köszönöm. Tisztelettel: Anderlik István Gyuláné
Katás egyéni vállalkozó számlázása saját cégnek
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Katás egyéni vállalkozóként, 40 éves munkaviszony utáni nyugdíjasként, számviteli szolgáltatást, tanácsadást végez az ügyfelem. Az ügyfelem tulajdonos és egyben ügyvezető egy szintén számviteli szolgáltatást, tanácsadást végző kft.-ben. A kft.-ből esetenként osztalékban részesül, más juttatásban nem. Katás egyéni vállalkozóként ügyfelem a saját eszközeivel végzi munkáját, és a tevékenység végzésének helye az ő birtokában van. A bevétele viszonylag több megbízásból ered, ezért egyik megbízás sem éri el az éves bevételének 50 százalékát. Kérdésem: katás egyéni vállalkozóként az ügyelem számlázhatja, megbízási szerződés alapján a saját tulajdonú cége felé az ott végzett munkáját?
Autójavítás
Kérdés
Tisztelt Ügyintéző! Az alábbi kérdésben kérném állásfoglalását. Van egy autójavító cég Magyarországon. Lenne egy németországi cég, amely közösségi adószámmal rendelkezik, és idehozná Magyarországra az autókat javítani, mert jelentősen olcsóbb itt az autójavítás. Kérdésünk, hogy ebben az esetben, hogyan, milyen áfával kell számláznunk az autójavítást? Válaszát előre is köszönöm. Tisztelettel: Tóth Mária
Szálláshely-szolgáltatás
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Az alábbi kérdésben kérném állásfoglalását. Van egy szálloda, mely szálláshely-szolgáltatást nyújt. Megnevezésben szálláshely reggelivel vagy szálláshely félpanzióval. Kérdésünk, hogy ebben az esetben külön kell-e bontanunk a reggelit/félpanziót a szálláshely-szolgáltatástól? Valamint ebben az esetben hány százalékos áfakulccsal kell számlázni? Válaszát előre is köszönöm. Tisztelettel: Tóth Mária
Kifizetett, le nem lakott éjszaka
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Ügyfél airbnb keretén belül adja ki a lakását. A vendég kifizeti az airbnb-nek a szálláshely díját, de nem jelenik meg. Abban az esetben, ha a vendég a lemondási idő előtt nem mondja le a kifizetett szállást, akkor a tulajdonos a díjat nem téríti vissza. Hogyan kell az ilyen kifizetett, de fel nem használt éjszakákat kiszámlázni? Milyen áfakulccsal kell kiállítani a számlát? Köszönettel: Bereczky Réka
Szállodai reggeli áfakulcsa 2018 II.
Kérdés
Tisztelt Kelemen László! Az eredeti kérdésemre adott válasza értelmezhető nyomán szeretném tisztázni, hogy ha a reggeli nem csomag része, hanem külön számlázódik, vagy ha egy vendég csak reggelit vesz igénybe, abban az esetben milyen áfakulcs alkalmazandó? Köszönöm válaszát előre is.
Állattenyésztés
Kérdés
Állattartással foglalkozó bt. 2017. évben befogadja a napos állatot, megkapja a napos állatról és a kiszállított takarmányról a számlákat, a felnevelt állatot viszont csak 2018. január hónap elején fogja elszállítani és kiszámlázni az értékét. A kérdésem az, hogy a befogadott napos állat, illetve takarmányszámlákat készletre (261-es főkönyvi számlára) könyvelhetem-e, és majd 2018-ban – amikor lesz belőle árbevételem –, akkor könyvelem költségre? Az áfát visszaigénylem, mely következő időszakra átvihetőként fog szerepelni az áfabevallásban. Helyesen könyvelek-e így? Válaszukat előre is köszönöm. Tisztelettel: Baloghné
Magánszemély – bérleti díj, eho
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Magánszemély bérbeadó számlát kíván kiállítani bérbeadásról 1 millió 500 ezer forint értékben. Elszámolási időszak: 2017.01.01.-2017.12.31., számlakiállítás kelte: 2017.12.22., fizetési határidő: 2018.01.22., teljesítés: 2018.01.22. A számla kiegyenlítése is 2018.01.22.-én fog megtörténni. Ebben az esetben az ehót már nem kell fizetni a 2018. évi törvénymódosítás miatt? Mi a helyzet abban az esetben, ha a fenti adatokkal állítják ki a számlát, de a bérleti díj átutalása a fizetési határidő előtt, 2017.12.28-án történik? Köszönöm válaszát!
Térítés nélkül nyújtott szolgáltatás könyvelése
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Adott egy kft., amely ideiglenesen ingyenes reklámfelületet biztosít a szerződéses partnerei számára. Ezt a reklámfelületet a kft. is bérli egy másik kft.-től. Ennek az összege a példa kedvéért legyen 60 ezer forint plusz áfa. Tehát a bejövő számlában lévő eseményt egy ingyenes ügylethez fogja felhasználni. Kérdés, hogy a bejövő számla áfatartalma levonásba helyezhető-e? És a bejövő költségszámla taoalap-növelő-e? A térítés nélkül nyújtott szolgáltatásról számlát állít ki a partner felé és az áfát is megfizeti. Mégpedig úgy, hogy hat vevője van, vagyis 6-szor 10 ezer forint plusz áfa összegű számlát állít ki. A számlára ráírja, hogy ingyenes ügylet, és az áfát a kibocsátó fizeti meg. Az ingyenes ügyletről a számlát befogadó félnél helyes a T52 – K96-os kontírozás? És az ingyenes szolgáltatást nyújtó félnél hogyan könyveljük ezt az eseményt? A térítés nélkül nyújtott szolgáltatás nettó részével (6 x 10 eFt), vagy a nettó plusz áfaösszeggel (6 x 10 eFt + áfával) kell a taoalapot megemelni? Válaszát előre is köszönöm.
Ingatlanértékesítés áfája
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Egyik ügyfelem lakóingatlant vásárolt egy társasházban, melyet a kivitelező 5 százalékos áfával értékesített ügyfelem részére, mely áfát a vállalkozás levonásba helyezte. A használatba vételi engedély még nincs meg, mivel nincs teljesen kész az ingatlan. Ügyfelem most értékesíteni szeretné ezt a lakást. A kérdésem az lenne, hogy ilyenkor, ha magánszemély részére értékesíti, akkor a számlát 5 vagy 27 százalékos áfával kell kiállítani? Válaszát előre is köszönöm!
Külföldi honorárium áfavonzata
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Alanyi adómentes alapítvány egy pályázat keretén belül részt vett egy franciaországi színházi fesztiválon. A színdarab alkotója az amerikai cégén keresztül számlázott honoráriumot az alapítványnak. Az a kérdésem, hogy ennek a számlának van-e áfavonzata? Előre is köszönöm a segítségüket: Vadas Zsuzsanna
Áfa, számlázás
Kérdés
Tisztelt Cím! Az alábbi gazdasági esemény áfabeli megítélésében szeretném kérni a segítségüket: Három közösségi adóalany ügylete, ahol 1HU (Magyarország), 2DE (Németország), 3HU (Magyarország) a szereplők. 1HU megrendel terméket 2DE partnertől. 2DE megrendeli a termék legyártását 3HU partnertől. Termék elszállítása 3HU partnertől történik 1HU felé. Hogyan történik ennek az ügyletnek a helyes számlázása, milyen áfakulcsokat kell használni? 3HU partner milyen melléklettel számlázhat 2DE partnernek? Várom szíves válaszukat Üdvözlettel Kerékgyártó Istvánné
Bér
Nyugdíj
Osztalék
Ingatlan illeték
