Belföldi tulajdonú nyomdaipari és kereskedelmi kft. magyar nyelvű könyvek legyártására kapott megrendelést egy ciprusi székhelyű könyvkiadótól.
A könyvek átvétele Magyarországon történik, a számla így az 5 százalék áfát tartalmazza.
A megrendelő nem vinné el a könyveket, hanem a kft. azt az általa üzemeltetett web-áruházban árusítaná.
A ciprusi könyvkiadó részére a havi értékesítés alapján kellene a viszonteladói árat megfizetni.
Jól gondolom-e, hogy a fizetendő viszonteladói árat a ciprusi könyvkiadónak áfamentesen kell-számláznia és azt a kft. a közösségi országokból történt beszerzésekre vonatkozó szabályok szerint kell kezelje?
(A 27 százalék áfát befizetendőként bevallani és vissza is igényelhető, ezen túl a 14A60 Összesítő nyilatkozatot kell beadni.)
Egyéb teendő van-e a leírt ügylet kapcsán ?
Válaszukat előre is köszönöm.