1352 találat a(z) áfabevallás cimkére
Közösségi szolgáltatás árbevétel számla önellenőrzése
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Egy közösségi szolgáltatásértékesítésről szóló számla áfabevallás után lett könyvelve, nem került a bevallásba. Véleményem szerint az eset az Art. 56. § (3) szerint nem önellenőrzéses, mert az adóhelyesbítés összege nulla forint, különösen, hogy a nulla forint az nem is a fizetendő és levonandó összege, mint termékértékesítésnél lenne. Ugyanakkor a bevallásból hiányzik, az A60-ból is, a közösségi partnerral való összevetés hozza a különbséget. Kérem, válaszoljon, mi a teendő? Válaszát előre is köszönöm.
Stornó számla az áfabevallásban
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Egy társaság ugyanazon gazdasági eseményről kétszer állított ki számlát, amit a saját áfabevallásában is kétszer szerepeltett. (A partner csak egyszer, helyesen.) Most a hiba feltárásnak időpontjában stornózni fogja azon számlát, amely helytelenül lett kiállítva. Az eredeti számla 2018. július előtt lett kiállítva, arról nem ment be a NAV felé adatszolgáltatás. Kérdések: 1. Kell-e adatot szolgáltatni a most kiállított stornó számláról? 2. A stornó számla legkorábban a kiállítás kelte szerinti áfabevallásba kerülhet be, de ez azt is jelenti, hogy elévülési időn belül később bármikor bekerülhet az áfabevallásba? Ha a stornó számla kelte például 2019. 05. 28., akkor bekerülhet a 2019. 10. havi áfába is? 3. Az áfabevallás mely sorába kell kimutatni a stornó számla értékét? Véleményünk szerint a 07-esbe ( 27% áfa), és ha abban az adott időszakban nem volt kimenő számlája, akkor negatív értékkel kell kimutatni itt. Jól gondoljuk? Megtisztelő válaszát előre is köszönjük!
Áfa – számla cseh partnertől
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Cseh partnertől érkezett a könyvelésre egy számla. Cégünk rendelkezik közösségi adószámmal, viszont a bejövő számlán lévő adószám nem érvényes közösségi adószám, viszont van adószáma, cz-vel kezdődik. A számlán magyarul fel van tüntetve, hogy nem áfafizetők. Ebben az esetben mi a helyes eljárás? Az áfabevallásban ezt valahol fel kell tüntetnem? Kell utána áfát fizetnem? Köszönöm előre is a válaszát. Üdvözlettel: Ramóna
Áfa önellenőrzése
Kérdés
Ügyfelem 2018. december havi költségszámlákat hozott. Havi áfabevalló volt tavaly is. A számla kelte 2018. évi, a teljesítése is az. Elég nagy összeg. A kérdés az, hogy a költségszámlák miatt önellenőrizhetem-e az áfabevallást 2018. december hónapra?
Áfabevallás 65A-08 kitöltése
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Az áfatörvény 6/A és 6/B melléklete szerinti tételekre vonatkozóan számlázott előleg, majd előlegelszámolás, valamint az előleg jóváírása (törlése) esetében hogyan kell kitölteni a 65A-08 áfanyomtatványt? Ezen számlák többsége nem tartalmaz volumen adatot. Köszönettel: Katona Sándorné
Törölt adószám visszaállítása után áfa
Kérdés
Tisztelt Szakértő! A törölt adószám – áfa címmel megjelent (https://adozona.hu/kerdesek/2019_4_20_Torolt_adoszam_afa_fkr) kérdéshez szeretném hozzátenni, hogy az adószám újra élővé vált 04.06-án. Április 6. utáni, de még áprilisi teljesítésű számla áfája levonásba helyezhető vagy sem? A kérdés azért merült fel, mert a bevallási időszak nem osztható meg, és ha jól tudom, akkor még az áprilisi bevallásban sem szerepelhet levonható áfa. De mi lenne a helyzet, ha ezt a számlát nem az áprilisi, hanem a májusi bevallásban szerepeltetnénk levonható áfaként, hiszen a beszerzéskor már élő volt a cég adószáma? Köszönettel.
Áttérés havi áfabevallásra
Kérdés
Éves áfabevalló egyéni vállalkozó a 3. hónapban 750 ezer forint áfát ért el. Beadtuk a negyedéves áfabevallást. A negyedik hónapban év elejétől átlépte az 1 millió forint áfafizetési kötelezettséget. Mikor kell havi áfabevallást beadni, májusban vagy júliusban? Köszönöm válaszukat.
Áfabevallás M lap kitöltése
Kérdés
Ügyfelem pénzforgalmi elszámolású számlát fogadott be, amit többhavi részletben fizet ki. Az áfa (15 millió forint) levonása több hónapon keresztül, arányosan történik. Hogyan szerepel ez a számla az M lapon? Köszönettel: CsK
Törölt adószám – áfa
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Adott egy kft., amelynek szankciós jelleggel (a beszámolót nem tette közzé) törölte a NAV az adószámát, és kezdeményezte a cégbíróságnál a kényszertörlést. A cégbíróság meg is indította az eljárást, de az utolsó pillanatban sikerült visszaszerezni a NAV-nál az adószámot, majd a cégbíróság is újra élővé tette az adószámot. Az adószám 2019.03.05-04.06 között volt törölve. A könyvelő nem adta be időben a 2018.12., valamint a 2019.01. és 02. havi áfabevallásokat. Majd, amikor pótolta, az adószámtörlésre hivatkozva visszadobta a NAV a bevallásokat, hogy azokban nem tüntethető fel levonható áfa (egyikben sem, amit nem adtak be időben). Kérdésem az lenne, hogy utólag, a törlési időszak után beadandó bevallásokban a korábban nem érvényesített levonható áfa összege beállítható-e levonható áfaként? Tehát, pl. a 2019 májusi áfa bevallásban szerepelhet-e a decemberi, januári,februári, márciusi időszakban beszerzett termékek áfája levonható áfaként? Köszönettel.
Törölt majd visszaállított adószám (áfa)
Kérdés
Adott egy vállalkozás, amelynek most április 22-én kellene negyedéves áfabevallást beadni. A cégnek ebben az időszakban (kb. 1 hónapig – márciusban) az adószáma törölve volt és a cégbíróságon is kényszertörlés alatt állt. Ennek oka, hogy az előző könyvelője nem adta be a 2017. évi beszámolót időben. A beszámoló beadása után visszaállították az adószámot és visszamenőlegesen megszüntették a kényszertörlést is. Ilyen esetben, hogy adjuk be az áfabevallást? Az időszakot hogyan írjuk be? Egész negyedévet vagy egy bevallást január 01-jétől az adószámtörlés előtti napig, majd egy bevallást az adószám visszaállítása napjától március 31-éig? Arra az időszakra, amikor az adószám törölve volt, semmilyen költség nem számolható el? Bevételt nem állított ki erre az időszakra. Ezekben a kérdésekben kérném segítségüket!
Áfakulcskérdés és helye a bevallásban
Kérdés
Tisztelt Szakértő! 1.) Kaptam egy nyugtaösszesítőt arról, hogy az egyéni vállalkozó, akinek tehenei vannak, lefeji a tejet és eladja azt magánszemélyeknek, s nyugtát ad róla. Jól gondolom, hogy 5 százalék az áfatartalom? 2.) Kaptam egy készpénzes számlát bálás szénaértékesítésről, vtsz: 12149090. Ezen a számlán 12 százalékos kulcsot írt. Gondolom, kompenzációs felárra gondolt a számlában. Ön szerint ez helyes így, mert az áfabevallásban nem tudom, hova kell beállítanom a 12 százalékos fizetendő adót. A törzsadatban az áfát az általános szabályok szerint állapítja meg az egyéni vállalkozó. Köszönöm!
Építési telek eladása utáni áfafizetési kötelezettség
Kérdés
2012 áprilisában a vadásztársaság, amely áfakörös volt, vásárolt egy építési telket. Az áfát (arányosítva) visszaigényelte. 2014. januártól alanyi mentességet választott. A korábban levont áfa 1/20 részét – mivel az meghaladja a 10 ezer forintot, 13 ezer forint – bevallja alanyi mentes stárusza alatt. 2019-ben eladja a telket. Ilyen esetben a telekértékesítésre kell áfát felszámítani?
Exportértékesítés
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Adott egy belföldi áfaalany kft., amely két tevékenységet végez: eszközök bérbeadása magyar kft.-nek és fogászati szolgáltatás külföldi magánszemélyek részére, belföldi rendelőben. A beszerzések áfáját tételesen elkülöníti, a bérbeadáshoz kapcsolódó költségek (karbantartás, javítás) áfáját levonásba helyezi, a fogászati anyagok beszerzésének áfáját nem. Kérdésem, hogy a külföldi személyeknek nyújtott fogorvosi szolgáltatást az exportértékesítés árbevételeként kell-e kimutatni, és melyik sorban kell szerepeltetni az áfabevallásban? Köszönettel várom válaszát.
Belföldi összesítő jelentés
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Egyszeres könyvvitelt vezető áfaalany befogadott egy számlát, melynek áfatartalma 100 ezer forint felett van, teljesítési időpontja 2019.01.23-a volt, két részletben fizette ki a számlát, februárban és márciusban. A számlák áfáját a kiegyenlítéseknek megfelelően februárban és márciusban igényelte vissza. Kérdésem, hogy az adott számlát a belföldi összesítő jelentésen, tehát az áfabevallás M lapjain melyik hónapra és hogyan kellene szerepeltetnie? Köszönettel: Kiss Anita
Áfabevallást be nem nyújtó adózók – ismert nevek a NAV-listán
Cikk
A NAV közzétette azoknak a magánszemélyeknek, gazdasági társaságoknak és egyéb szervezeteknek a listáját, amelyek több mint két egymást követő bevallási időszakban nem nyújtottak be áfabevallást.
Bér
Nyugdíj
Osztalék
Ingatlan illeték
