1295 találat a(z) áfabevallás cimkére
Exportértékesítés
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Adott egy belföldi áfaalany kft., amely két tevékenységet végez: eszközök bérbeadása magyar kft.-nek és fogászati szolgáltatás külföldi magánszemélyek részére, belföldi rendelőben. A beszerzések áfáját tételesen elkülöníti, a bérbeadáshoz kapcsolódó költségek (karbantartás, javítás) áfáját levonásba helyezi, a fogászati anyagok beszerzésének áfáját nem. Kérdésem, hogy a külföldi személyeknek nyújtott fogorvosi szolgáltatást az exportértékesítés árbevételeként kell-e kimutatni, és melyik sorban kell szerepeltetni az áfabevallásban? Köszönettel várom válaszát.
Belföldi összesítő jelentés
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Egyszeres könyvvitelt vezető áfaalany befogadott egy számlát, melynek áfatartalma 100 ezer forint felett van, teljesítési időpontja 2019.01.23-a volt, két részletben fizette ki a számlát, februárban és márciusban. A számlák áfáját a kiegyenlítéseknek megfelelően februárban és márciusban igényelte vissza. Kérdésem, hogy az adott számlát a belföldi összesítő jelentésen, tehát az áfabevallás M lapjain melyik hónapra és hogyan kellene szerepeltetnie? Köszönettel: Kiss Anita
Áfabevallást be nem nyújtó adózók – ismert nevek a NAV-listán
Cikk
A NAV közzétette azoknak a magánszemélyeknek, gazdasági társaságoknak és egyéb szervezeteknek a listáját, amelyek több mint két egymást követő bevallási időszakban nem nyújtottak be áfabevallást.
Közösségen belüli beszerzéshez kapcsolódó fuvar áfája
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Közösségen belüli beszerzéshez kapcsolódó fuvart melyik sorban kell bevallani az áfabevallásban. Az áru például Görögországból származik, a fuvart a magyar vevő intézi bolgár fuvarossal. Ebben az esetben a fuvarra kell áfát felszámítani, és a feltételek fennállása esetén levonni az áfabevallásban? A60-as bevalláson kell szerepeltetni?
Alanyi mentes, katás bt. harmadik országbeli bevételei
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Alanyi mentes katás bt. harmadik országbeli (azaz nem uniós) bevételeiről kell-e havonta számot adni áfabevallásban, ha más áfabevallást érintő forgalom nincs? A kérdés azért merül fel, mert az áfabevallásnak van ilyen tájékoztató adatsora.
Szálláshely-szolgáltató A60-as bevallás
Kérdés
Tisztelt Szakértő! 1.) Adószámos, alanyi mentes (de közösségi adószámmal nem rendelkező) szálláshely-szolgáltató magánszemély évek óta igénybe veszi a Booking.com szolgáltatását. Áfa- és A60-as bevallást nem adott be. Közösségi adószám hiányában leadható, pótolható az elmulasztott bevallás? Jól gondolom, hogy a helyes gyakorlat kialakítása érdekében minél előbb kérjen közösségi adószámot? 2.) Áfaalany közösségi adószámmal rendelkező szintén igénybe vette a Booking.com szolgáltatását, melyről "számlabizonylatot" kapott, melyen nem szerepel a vevő adószáma, áfát nem számított fel. A kapott bizonylat alapján szerepeltetni kellett volna az áfabevallásban és A60-as bevallást kellett volna benyújtania? Köszönöm válaszát: CsCs
65M önellenőrzés esetén
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Havi áfabevallónál egy 100 ezer forint feletti áfatartalmú költségszámla tévesen két hónapban is bevallásra került. Hogyan kell beadni az önellenőrzést, különös tekintettel a 65M nyomtatványra? Előre is köszönöm válaszát!
Közösségi szolgáltatás igénybevételének bevallása – előleg
Kérdés
Kedves Adózona! Egy kezelésünkben lévő kft., amely áfafizetési kötelezettségeit az általános szabályok alapján állapítja meg („2”-es az adószáma) a Google írországi kirendeltségétől igénybe vesz szolgáltatást. A társaság a bankon elutalt előlegről nem kap számlát a Google-től. A Google az előleg felhasználásáról havonta számlát állít ki, ezt az ügyfelünk részére megküldi. A végszámla áfát nem tartalmaz. Mindkét félnek van közösségi adószáma. A havi szolgáltatásra felhasznált előleg jellemzően nem azonos az előlegként elutalt összeggel. A kft. a törvényi előírásoknak megfelelően az elutalt előleg hónapjában az áfát bevallja és megfizeti, de ebben a hónapban az áfát levonásba nem helyezi. Majd a következő hónapban a szolgáltatás igénybevételéről szóló számla alapján az áfát visszaigényli, mivel az a tevékenységével összefügg, és ezzel egy időben nem állít be a kft. fizetendő áfát a bevallásába, mert azt már az előző hónapban az elutalt előleg után bevallotta és megfizette. Így a 65-ös bevallásban feltüntetett adatok nem egyeznek meg az A60-as bevallásban elvárt azonos mértékű áfa bemutatására (a befizetendő azonos a levonásba helyezhető áfa összegével). Kérdésem az lenne, hogy ilyen esetben hogyan kell helyesen eljárni?
Egyéni vállalkozás bejelentett örököskénti továbbvitele
Kérdés
Tisztelt Lepsényi Mária! Az egyéni vállalkozó halálával kapcsolatban kérdezném meg, hogyha örökösként folytatják a tevékenységet, akkor a jogerős hagyatéki végzés kézhezvétele után a NAV állapítja meg a 08-as és az áfabevallás összegét, a könyvelési anyag alapján. Az szja-t is a halál napjáig terjedő bevételekre és kiadásokra is a NAV állapítja meg? Vagy csak a jövedelemkivét alapján fizetendő adót állapítja meg a NAV? Ha ez utóbbi igaz, akkor a teljes évre szja tekintetében az örökösként egyéni vállalkozói tevékenységet folytató adja be a bevallást, tehát az elhunyt időszakára is? Áfabevallás tekintetében kinek a bevallásába tartozik az a bevétel, amit a halála után 1 hónappal utaltak az elhunyt számlájára, az ő számlája alapján, de a teljesítéstől számítva a 45 nap nem telt a halál napjáig? Kinek az áfabevallásába tartozik az a kiadás, amelyet az elhunyt nevére kiállított számla alapján már az örökös egyéni vállalkozó fizetett ki, vagy a nevére kiállított számla kifizetésének utalási napja átcsúszott a halálát követő napra? Köszönöm.
Áfa önellenőrzése
Kérdés
2017 márciusában hozott az ügyfél magánszemély nevére kiállított osztrák számlát, mi azt áfásan lekönyveltük, mert nem volt EU-s adószám. Ügyfelünk rájött, hogy rossz névre írta a számlát, és még azon mód – 2017. március 30--val – javította, tehát írt egy azonos összegű, minuszos előjelű számlát a magánszemélynek, és egy számlát a megfelelő névre. A dolog szépséghibája, hogy ezeket a számlákat bennehagyta a számlatömbjében. Ez egy egyeztetés során derült ki, 2018 decemberében. Az önellenőrzést 2017. I. negyedévére kell elvégeznem (én így gondolom, de nem vagyok benne biztos)?
Számlahelyesbítás az áfabevallásban
Kérdés
Tisztelt Szakértő! A következő kérdésben várnám állásfoglalását. Az adózó kimenő számláját helyesbíti, mivel az adó alapja csökken, és így az adó összege is kevesebb lesz. A számlahelyesbítés úgy történt, hogy az eredeti teljesítés időpontjára a rossz számla összegével egyezően egy mínuszos számla készült, majd szintén az eredeti teljesítés időpontjával megegyezően, a jó számla is elkészült a helyes, immáron kisebb adóalappl és adóösszeggel A számlahelyesbítés kelte februári, az eredeti teljesítés időpontja januári. Az érintett számlák mind a januári áfabevallásban szerepeltek. A revizió a negatív számlát kiemelte a január havi áfabevallásból, hivatkozva arra, hogy az a számla kelte szerinti időpontban helyezhető csak el. (Szerintünk ez a szabály pontosan úgy szól, hogy abban a bevallási időszakba helyezhető el a számla, amikor az a befogadó rendelkezésére áll, de lényegét tekintve a kettő ugyanaz jelen esetben.) Ebben egyet is értünk, viszont úgy gondoljuk, hogy a számlahelyesbítés technikája ezúttal két darab bizonylatban testesül meg, így nemcsak a mínuszos számlát kellett volna kivenni január hónapból, és áthelyezni február hónapra, hanem a pluszos jó számlát is. Ha a helyesbítés úgy történt volna, hogy egy bizonylaton lett volna levezetve a mínuszos számla és a pluszos jó számla, úgy az egyben, egy értékkel lett volna átemelve a februári hónapra. Mi a helyes eljárás?
Fordított áfa
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Egyik ügyfelem az alábbi számlát kapta. Kérem a segitségét, hogyan kell az áfát bevallani. A számla alapján a cég, amelytől a számlát kapták, az nem uniós, de a szövegben szerepel a fordított áfa. A számlát küldő: Envato Pty Ltd. 8007 Victoria Australia EU VAT Number: EU826409867. A számlán még szerepel a cégem uniós adószáma is. A 60-as összesitő elszámolásban nem fogadta el a közölt adószámot, nincs ilyen országjelzés. A számla tartalma: webes oldalszerkesztéshez program. Kérem a segítségét, hogy helyesen járjak el. Köszönettel: Kardos Lászlóné könyvelő
Százezer forint feletti áfatartalom
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Egyik vállalkozásnál jogkövetési vizsgálat van folyamatban (2018.07.01-től), az ügyintéző kéri, hogy az áfabevallás M lapján jelentsük a számlázó program által kiállított bevételi számlát, ami 100 ezer forint feletti áfatartalommal rendelkezik. Viszont a törvény azt írja, hogy a belföldi áfaösszesítő jelentés a kibocsátó oldalán megszűnik. Mi a teendő ebben az esetben?
EU-s konferencia számlázása
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Magyar kft. szervez Belgiumban egy konferenciát, melyre magyar résztvevők is érkeznek. Kérdésem arra irányul, hogy hogyan kell kiállítania a számlát a konferenciáról partnerének, aki szintén egy magyar kft., és ezt az értékesítését az áfabevallásban hol kell szerepeltetni? Amennyiben szállást is továbbszámláznak külön számlán, ez változtat-e a számlázás módján? Válaszát előre is köszönöm.
Személyautó nyílt végű lízing önrész áfájának bevallása II.
Kérdés
https://adozona.hu/kerdesek/2019_2_22_Szemelyauto_nyilt_vegu_lizing_onr_rkb Az azonos című előző kérdésre kapott válasz nem megfelelő, mert erre a megoldásra az áfabevallás hibát jelez. Ugyanis nagyobb az M lapon feltüntetett áfa, mint a bevallásban az összes levonható áfa. Hiszen a bevallásban csak a 85%-át vonom le.
Bér
Nyugdíj
Osztalék
Ingatlan illeték
