6501 találat a(z) ÁFA cimkére
Áfa elszámolása kényszertörlés alatt
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Kft. adószámát törli a NAV 06. 09-én, a Cégbíróság elindítja a kényszertörlési eljárást 09. 06-án. A NAV visszavonja határozatát 10. 26-án (az akadály megszűnése és részéről eljárási hiba miatt), majd erről értesíti a Cégbíróságot, amely az kényszertörlési eljárást megszünteti. Jogerőre emelkedett 12. 05-én. Ez idő alatt a kft. végig működött (először a tudatlanság állapotában, majd később bízva a kedvező döntésben). A nagyrészt 5 százalékos áfakulcsot felszámító vendéglátást folytató kft. negyedéves áfabevalló, mely a következő bevallásokat nyújtotta be: 1. negyedév elszámolandó adó: - 1.100 e Ft /átvihető követelés jelöléssel 2. negyedév elszámolandó adó: - 1.050 e Ft / 2.150 e Ft visszaigényelhető, kiutalást nem kér jelöléssel. A 3. negyedév elszámolandó adója : - 240 e Ft . A 3. és a 4. negyedévi bevallásokat D1 és D2 jelölésekkel a megfelelő időszakokra bontva kell beadni. A fenti eseményeket ismerve mi a teendő az egyes negyedévekre már beadott, és beadandó áfabevallásokkal kapcsolatban? Köszönöm válaszát!
Földbérleti díj áfája
Kérdés
Tisztelt Szakértő! "A" nevű Zrt. mezőgazdasági (0111 Gabonafélék termesztése) tevékenységet folytató általános szabályok szerint adózó áfaalany. Lakó- és nem lakóingatlan bérbeadására vonatkozóan az áfakötelezettséget választotta. Több magánszeméllyel földbérleti szerződéseket kötött. Az "A" nevű zrt. a bérbeadók hozzájárulásával egy "B" nevű mezőgazdasági tevékenységet folytató, általános szabályok szerinti áfaalany kft. művelésébe, alhaszonbérletbe ad több földterületet is. Az "A" nevű zrt. fizeti ki a földbérleti díjakat valamennyi magánszemély földtulajdonosnak, azon területek után is, amelyeket alhaszonbérlet keretében művelésre átengedett "B" nevű kft.-nek. Az "A" nevű zrt. az alhaszonbérbe adott területek után az általa kifizetett földbérleti díjat "B" nevű kft. részére tovább szeretné hárítani. Az lenne a kérdésem, hogy "A" nevű zrt.-nek az alhaszonbérbe adott területek után továbbhárítandó földbérleti díjat "B" nevű kft. részére áfakötelesen kell-e megtennie, tekintettel arra, hogy az általános szabályok szerinti adókötelezettséget választotta nem lakóingatlan bérbeadására vonatkozóan?
Lízingelt személygépkocsi karbantartásának, beszerzésének áfája
Kérdés
Tisztelt Adózóna! Cégünk 2018 novemberében személygépkocsit lízingelt, nyíltvégű lízing keretében. Ezt követően vásárolt téli gumit, és egyéb felszerelési tárgyakat. Kérdésem, hogy az áfa milyen mértékben vonható le a 2019.01.01-től érvényes szabályok szerint? Köszönettel: Csengődi Mária
Tárgyi eszköz áfájának utólagos korrekciója
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Az egyéni vállalkozó 2019. január 1-jétől alanyi mentességet választ. A korábban beszerzett és levonásba helyezett tárgyi eszköz (gép) arányos áfáját mikor kell bevallani? Most 2018. decemberi időszakra az egészet, vagy csöpögtetve, először 2019. december, utána 2020. december, 2021. december? Helyes az alábbi számításom? Beszerzés időpontja: 2016.07.15. Levont áfa: 1.062.992 Ft Figyelési idő: 2021.06.30. Eltelt hónap: 30 Hátralévő hónap: 30 Bevallás fizetendő áfaként: 2019. december 212.598 Ft 2020. december 212.598 Ft 2021. december 106.299 Ft
Áfás vagy nem áfás?
Kérdés
Tisztelt Szakértő! 2018-ig áfakörbe tartozó bt. 2019-re alanyi adómentességet választott. Kérdések: 1.Telefonszámla áfája: a számla kelte 2018.12.18., a teljesítési idő és a fizetési határidő 2019.01.03., elszámolási időszak 2018.11.14-2018.12.13-ig. Az áfa levonható? S lesz még egy számla, amelyben a számlázási időszak egy része 2018-ra esik. Bár ez utóbbinál már minden dátum 2019-es lesz, hajlok afelé, hogy ennek már nem vonható le az áfája. Jól gondolom? 2. S hogyan kell számláznom, amikor a telefonszámla egy részét továbbszámlázom? 3.A szakértői díjakat – a szerződés szerint – a tárgyhót követően 5 napon belül számlázom, a teljesítési idő és a fizetési határidő a tárgyhót követő 15. nap. Emiatt azt gondolom, hogy a 2018.12. havi számlákat már adómentesen kell kiállítanom. Jól gondolom? Köszönettel várom válaszát!
Kedvezményes cafeteriajuttatások megnyirbálása: így magyaráz a PM
Cikk
Folytatódik a kormány adócsökkentési politikája, amely jövőre több mint 200 milliárd forintot hagy a gyermekes családoknál, a lakosságnál és a vállalkozásoknál – közölte a Pénzügyminisztérium (PM).
Alanyi mentesség bevallás
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Egyesületünk 2017. december 31-éig kérte a NAV-tól a 2018-as évre az alanyi adómentesség bejegyzését. Kérdésem, hogy áfabevallást kell-e készíteni 2018. évre? Termékértékesítésre, szolgáltatásra sem került sor. Már 2017-ben éves bevallók voltunk. 2018-ban, ha végelszámolásra kerül sor, a tevékenységet lezáró, illetve a végelszámolás befejezésekor beadandó bevallások között a 1865 számú beszámolót el kell készíteni? A végelszámoláskor az áfafolyószámlán kimutatott túlfizetés összegét vissza lehet igényelni? Válaszát előre is köszönöm!
Cégautó áfaarány
Kérdés
Ügyfelünk 2018-ban pénzügyi lízing keretében személygépkocsit vásárolt, aminek a teljes vételárából az áfatartalom 80 százalékát visszaigényeltük, 2018-ban menetlevelet vezetett. 2019-ben azt tervezi, hogy nem vezetne nyilvántartást. Kell-e valamikor korrigálni a levont általános forgalmi adót? Előre is köszönettel: Sándor Józsefné, Adóreform Kft.
Ajándékutalvány
Kérdés
Tisztelt Szakértő! A következő kérdésem lenne. Különálló cégközpont vagyok, saját adószámmal. Hozzám fizetik be az utalványok összegét a vásárlók. Erről kiállítok egy számviteli bizonylatot (számlát, áfamentesen). Ezt könyvelem a T 38 K 31102 Ajándékutalvány T 31102 K 368 ra (ezen tartom nyilván az ajándékutalványokat). Erre adom ki a pénzhelyettesítőt. Ez egy rajtam átfolyó tétel. Ez nem előlegként funkciónál, mert nem tudni, melyik cégnél, és mire váltja be a vevő, nálam nem vesz igénybe semmit. Ezt az utalványt használja fel a vendég több cég szállodájában. Ők ezt beváltják a vendégnek, de a pénzhez csak akkor jutnak hozz, ha felém is kiállítanak egy nulla áfás számviteli bizonylatot, amire én elutalom a pénzt. Nálam csak annyi van, hogy amikor kiállítom, T 38 K 31102 Ajándékutalvány T 31102 K 368, amikor kifizetem a szállodának a felhasználás után, akkor T 368 K 38 könyvelem. Náluk csak annyi van, hogy T 368 K 91 K 46, és amikor nekem kiállítja a számlát nulla áfásan, akkor T 38 K 31102 T 31102 K 368. A kérdésem pedig a következő: A cég ugye minden esetben köteles 0 százalékos áfatartalmú számlát kibocsájtani a pénzmozgást követően? Helyesen járunk el? Köszönettel: Győzőné Emese
Visszaigényelhető áfa
Kérdés
Katás bt. negyedéves áfabevalló tárgyi eszközt vásárolt december hóban. A gépet üzembe is helyezte. A gép bruttó árának a felét az eladó végszámlája szerint előlegként kifizette, a másik fele 45 nap múlva esedékes. Kérdésem: a 4. negyedévre visszaigényelhető-e a teljes áfa összege, ha 2019-re már alanyi adómentességet választ, vagy mi a teendő ezzel kapcsolatban? Köszönöm válaszát.
Sürget az idő: dönteni kell eváról, kiváról, áfáról
Cikk
December, a naptári év utolsó hónapja nem csak a téli ünnepek közeledtét jelenti, és nem csak – a naptári évvel megegyező üzleti évet alkalmazó vállalkozásoknál legalábbis – az üzleti év zárásával kapcsolatos feladatok, tennivalók kerülnek ilyenkor a pénzügyi vezető, ügyvezető asztalára.
Mobiltelefon-javítás áfájának levonhatósága
Kérdés
Tisztelt Szakértő! A mobiltelefon-javítási számlájáról vissza lehet-e kérni az áfát? Köszönettel. Pappné
Vám- és áfaügyek a Brexit után
Cikk
A Brexittel összefüggő vámkérdésekben hasznos – magyar nyelvű – tájékoztatókra hívja fel a figyelmet honlapján az állami adóhatóság.
Alanyi áfamentesség 12 millióig: így változnak az adószabályok
Cikk
Január 1-jétől változik az alanyi adómentesség választására jogosító felső értékhatár, a Nemzeti Adó- és Vámhivatal tájékoztatójában összefoglalta a vonatkozó törvénymódosítást, kiemelve az átmeneti időszakra vonatkozó rendelkezéseket.
Áfa-visszaigénylés
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Egyéni vállalkozó által fizetendő áfa öszegét csökkenthetjük az általa befogadott számlák visszaigényelhető áfaösszegével abban az esetben, ha az még nincs kifizetve, de ezáltal kevesebb fizetendő áfája keletkezik?
Bér
Nyugdíj
Osztalék
Ingatlan illeték
Ez engem is érdekel
